《会计信息》课件-第九章 报表管理系统

会计信息系统第九章报表管理系统本章学习目标

通过本章的学习要求了解报表管理系统的相关概述，如报表分类、格式等内容；熟悉报表管理系统的数据流程及功能结构；掌握报表管理系统的初始化设置，如报表定义、公式定义等；掌握报表管理系统的日常业务处理，尤其资产负债表及利润表的编制方法及程序；了解现金流量表的编制程序以及合并财务报表的编制程序和步骤。业务流程数据流程系统概述数据结构及功能模块初始化设置日常业务处理概述发展特点目标固定资产管理系统格式定义数据定义批命令定义公式定义报表模板现金流量表编制基于报表系统财务管理数据处理报表输出报表维护基本方法系统专门功能利用明细科目或辅助账第一节报表管理系统概述一、财务报表概述（一）财务报表分类1、按报表反映的内容和性质，可分为财务状况报表、经营成果报表和成本费用报表2、按服务对象，可分为外部报表和内部报表3、按编制单位，可分为个别报表和合并报表4、按编制时期，可分为定期报表和不定期报表5、按计量用的货币，可分为记账本位币报表和外币报表第一节报表管理系统概述三、报表管理系统的特点和目标（一）报表管理系统的特点（1）手工输入数据量少（2）不设置报表数据的直接修改功能（3）输出信息规范性强（4）通用性更强、适用面更广（5）图表并用进行报表分析例题与思考（1）哪些交易或者事项与“其他综合收益”科目有关？（2）资产负债表与利润表的表头有什么区别？（3）资产负债表中的应收账款列示的净额是怎样得到的？第二节

报表管理系统的数据流程及功能结构一、报表管理系统的数据流程报表定义数据处理报表输出合并报表报表传输报表模板文件报表文件命令文件资产负债表等合并报表上级或有关部门总账系统应收款系统应付款系统工资系统固定资产系统……第二节

报表管理系统的数据流程及功能结构二、报表管理系统的功能结构（1）文件管理（2）报表定义（3）数据处理（4）合并报表（5）报表输出（6）其他功能三、报表管理系统的主要文件第三节

报表管理系统初始化设置报表管理系统的初始化设置主要是指报表的定义。报表的定义包括报表模板管理、报表与单元格式定义、单元数据定义、审核公式定义、批命令定义以及报表单元的复制、清除、删除、替换、插人、融合、锁定等编辑功能。用户新建报表或编辑已有报表，系统都显示一个Excel界面供用户操作。第三节

报表管理系统初始化设置二、固定资产管理系统主要功能模块一、报表格式定义1、样表格式定义2、单元格式定义序号字段名字段类型宽度小数位1资产C282期末数N1623年初数N1624负债和所有者权益C285期末数N1626年初数N162第三节

报表管理系统初始化设置二、报表数据定义1、报表数据2、数据定义与公式单元数据公式一般由运算符号、常数、变量或函数构成。其中，变量可以是单元引用，函数用于从账簿或其他报表取数。多数报表管理系统规定单元公式以“=”号打头，换言之没有“=”的是固定单元，而以“=”开头的是计算公式。例如下列式子都是公式：=QM（1002，月，“借”，，年）+D6=ACCT（“1001：1009”，“C”，“RMB”，0，l，l，“”）=0.45*SUM（G5：G10）=C14+C19+C27+C30第三节

报表管理系统初始化设置3、函数（1）账务处理系统取数函数。①取数函数函数名称取数含义QC期初余额取数FS发生额取数QM期末余额取数DFS对方科目发生额取数JE净额取数LFS累计发生额取数HL汇率TFS条件发生额取数QM（<科目编码>，<会计期间>，[<方向>]，[<账套号>]，[<会计年度>]，[<编码1>]，[<编码2>]，[<截止日期>]，）第三节

报表管理系统初始化设置（2）表内取数。表内取数一般直接使用单元引用和统计函数两种方式，基本形式是：引用任意单元：单元1［＋单元2［＋单元3［＋……］］］求若干单元和：SUM（起始单元：终止单元）求单元平均值：AVG（起始单元：终止单元）统计单元个数：COUNT（起始单元：终止单元）求单元最大值：MAX（起始单元：终止单元）求单元最小值：MIN（起始单元：终止单元）（3）表间取数。表间取数一般要在引用单元之前加上报表名称，基本形式是：＜表名＞!＜单元＞或＜表名＞＜单元＞，例如，“资产负债表！C8”表示引用资产负债表的第8行第3列单元的值。金蝶K3的表间区数函数是REF_F，其参数有单元、表页、表名。第三节

报表管理系统初始化设置4、数据定义方法（1）选定单元后，单击函数按钮Fx并从函数列表中选择账务处理系统取数函数ACCT。（2）在弹出的对话框中输入科目、取数类型、货币、年度、期间、账套等参数，其中科目、取数类型可以参照输入，有些参数可以省略。（3）按“确定”之后，系统自动构造函数表达式，并给出当前取数或计算结果。第三节

报表管理系统初始化设置三、报表批命令定义四、报表审核公式的定义（一）报表自身内部数据存在的勾稽关系五、报表模板资产负债表资产=负债+所有者权益（账户式）资产-负债=所有者权益（报告式）利润表营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-管理费用-财务费用-销售费用-资产减值损失+公允价值变动收益（-损失）+投资收益（-损失）利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税费用现金流量表各类现金流入-各类现金流出=现金及现金等价物净增加额第五节固定资产管理系统日常业务处理知识链接：依据财会[2016]22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；第五节固定资产管理系统日常业务处理四、编制转账凭证固定资产管理系统需要为账务处理系统编制的记账凭证包括资产增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整、资产评估、减值准备、折旧分配等业务。系统一般设计两种制单方式：1、即时制单。指在一项业务完成后，通过“制单”命令立即编制记账凭证。2、集中制单。若一项业务完成后没有立即编制记账凭证，系统则将该业务记录在批量制单表中，以便期末由集中制单功能成批进行记账凭证的编制。第四节报表管理系统日常业务处理一、报表的数据处理（一）报表生成1、模板选择2、报表状态切换和录入关健字3、报表重算

项目行数本月数本年累计数一、营业收入1公式单元公式单元减：营业成本4公式单元公式单元营业税金及附加5公式单元公式单元第四节报表管理系统日常业务处理（二）报表审核（三）舍位处理与平衡编制单位：金华市吴通有限公司年月单位：元项目行数本月数本年累计数一、营业收入128246.8828246.88减：营业成本43456.363456.36营业税金及附加5利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。需要提醒的是，之前是在“管理费用”科目中列支的“四小税”（房产税、土地使用税、车船税、印花税），本次也同步调整到“税金及附加”科目。知识链接第四节报表管理系统日常业务处理二、报表输出（一）磁盘输出（二）网络传输（三）文件引出三、报表维护报表维护是报表系统的一项基本功能，主要包括报表删除、报表备份和恢复。第五节现金流量表的编制一、编制现金流量表的基本方法（1）现金流量科目与项目的设置（2）现金流量数据的分类归集（3）现金流量表的编制二、利用系统专门功能编制现金流量表三、利用明细科目或辅助账功能编制现金流量表（一）初始设置（二）日常处理（三）输出现金流量表企业进行的期限在三个月内的国债投资是否属于现金等价物？例题与思考第六节基于报表系统的财务管理报表系统的财务函数函数名称功能说明FV基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值PV返回某项投资的一系列等倾分期偿还额之和（或一次性偿还倾的现值）IPMT返回给定期次内某项投资回报或贷款偿还的给定利息