幼儿园财务室篇制度

财务会计分析制度一、按上级主管部门的规定，按季度作好财务分析，并在每季末，将分析表交主管领导一份，供参考。二、定期检查分析财务计划和预算执行情况，挖掘资金潜力，提高资金使用效率。财务审批制度一、各项收费严格遵照经主管领导同意，上报主管局审批，在物价局立项后方可收取各项费用。二、在资金的使用上按照预算计划执行，对计划外急需支出的项目必须经主管财务领导同意后方可支出。三、对取得的外来原始收据必须经领导同意，由经手人验收签字后方可报销。四、对各种资金补贴和发放，要有主管领导的批条，方可制单、支出和发放。五、各种“自建津贴”的发放，一律遵照局财务科统一编制的表格制单，经主管领导签字审批方可入帐。银行存款管理制度一、严格执行银行结算制度，正确使用各种支票和银行结算凭证。二、根据收付凭证逐笔序时记帐，出纳员要经常查实银行存款情况，掌握银行存款支付能力。三、除现金规定的支付范围内，均应通过银行转账结算。四、对事先无法确定金额的支票，可签发不填金额的转账支票，但必须封住限额，支票领用人必须签字。五、出纳员应及时和银行对帐，如发现不符应立即与银行联系，不得延误。每月编制银行存款调节表。六、空白支票、银行结算凭证，由出纳负责保管，建立登记制度，不得丢失。现金管理制度一、按照财务规定的范围支付现金，日常库存不得超过银行核定的库存现金定额。二、出纳收款时，必须开具发票或收据。现金的收付业务都必须取得或填制凭证，并及时登记入帐，每日核对库存现金，做到帐、款相符。三、任何款源的现金，都必须及时入帐，不得保留帐外现金。出纳人员不得擅自将私人钱财存入保险柜。四、不允许以任何理由借用、挪用现金，也不允许以借条、白条等单据抵库存现金。五、库存现金超过限额应及时存入银行，送款应由二人同去，以确保现金安全。六、对违反现金管理和财经纪律的现象，出纳员应拒绝付款。计算机使用管理制度一、财务部门电子计算机为部门业务管理核算的专业设备，不得运行与会计核算无关的其它软件，使用计算机人员应自觉遵守工作人员职责权限，按照技术规范要求，进行业务学习，重视主管范围内的操作。二、系统管理人员和操作人员要职责分离，落实责任，相互协作，尽职尽责地保证电算设施的正常运行。三、从事电算化的工作人员要严格遵守保密制度，不得随意公开操作人员口令，为部门无关人员屏显或打印财务数据，定期更换操作人员口令，确保口令的保密性。四、在软件运行过程中，操作人员不得离开工作台或期间中断运行。操作结束后时，不要忘记管好机器，切断电源。五、建立操作人员上机纪录，操作人员应在记录簿上如实记载操作人员姓名、上机时间、操作内容、关机时间、运行情况及出现问题故障。六、个人主管业务范围内的备份磁盘，要妥善保管不能任意放置，防止数据泄漏。内部稽核制度一、对资金财产的完整、安全进行监督检查。二、对财务收支计划执行情况，预算外资金使用的效益进行审查监督，对计划外或不符合规定的收支应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。三、对会计报表、决算的真实、正确、合理和合法情况进行审核监督。四、内部稽核制度要做到经常化、制度化。五、稽核人员要对审核签署的凭证、帐薄和报表负责。会计档案保管制度一、建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理，切实地把会计档案管好。二、每年形成的会计档案，都应由财务会计按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，并在会计年度终了后，可暂由幼儿园财务会计部门保管一年。期满之后，应由财务会计部门编造清册移交本园的档案部门保管。三、对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。四、保存的会计档案应为本单位积极提供利用，向外单位提供利用时档案原则上不得借出，如有特殊需要，须经园领导批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还。五、各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、长期、短期。长期保管期限分为三十年、短期保管期限为十五年。六、会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同签订，严格审查，编造会计档案销毁清册。经园领导批准后销毁。档案部门和财务会计部门共同监销。财产清查制度为了加强幼儿园财产管理，提高幼儿园财产使用效益，防止幼儿园教育资产流失，特制定本制度。一、每学期对固定资产进行全面清查盘点，核对数量，做到帐、卡、物相符。二、在全面清查盘点的基础上，编制年末固定资产清查表。三、对盘盈盘亏的固定资产，要查明原因，写出书面报告，经报批后，在进行帐物处理。四、对清查认真，账目规范，物品保管好的班级给于适当奖励，对帐目不清帐、卡、物不符，固定资产流失的班级对责任人进行处罚或赔偿。五、财产保管员要在寒暑假进行检查，并不定期的抽查，各班的财产、管理和帐目情况，以管好用好幼儿园的固定资产。财产托管制度一、凡使用和储存公物的教室、办公室、专用活动室均设兼职财产托管员。二、各班财产托管员由各班班长或保育老师兼任。三、托管员负责各部门设备物品的保管，做到用物管物，责任到人。底数清，注意安全，，要及时报告财产管理员，并，协助财产管理员按有关制度妥善处理。四、各班托管员配合财产管理员每学期末清点本班物品、玩教具、图书等，发现财产损坏或丢失情况，负责查