销售财务风险管理制度VIP

销售财务风险管理制度总则制度目的本制度旨在规范公司销售业务中的财务风险管理，确保销售活动的顺利进行，保障公司资金安全，提高公司经济效益，有效防范和控制因销售业务引发的财务风险。适用范围本制度适用于公司销售部门及其相关人员在销售业务过程中涉及的财务风险管理活动。基本原则1.风险可控原则：对销售业务中的财务风险进行识别、评估和控制，确保风险处于可承受范围内。2.全面管理原则：涵盖销售业务的各个环节，包括客户信用管理、销售合同签订、发货、收款等，实施全过程财务风险管理。3.动态监控原则：根据市场环境、客户情况等变化，及时调整财务风险管理策略和措施，实现动态监控。4.协同合作原则：销售部门与财务部门等相关部门密切协作，共同做好财务风险管理工作。客户信用管理信用评估1.建立客户信用档案：销售部门负责收集客户基本信息、经营状况、财务状况等资料，建立客户信用档案。2.信用评估指标：综合考虑客户的经营规模、市场份额、行业地位、信用记录、财务状况（如资产负债率、流动比率、盈利能力等）等因素，确定信用评估指标体系。3.信用等级划分：根据信用评估结果，将客户信用等级划分为优秀、良好、一般、较差、差五个等级。信用额度设定1.参考因素：结合客户信用等级、销售规模、合作历史等，为客户设定合理的信用额度。2.额度调整：定期对客户信用额度进行评估和调整，如客户经营状况发生重大变化、出现逾期付款等情况，及时调低信用额度。信用期限确定1.依据分析：根据行业惯例、客户特点、销售产品特性等因素，确定合理的信用期限。2.期限调整：根据客户信用状况变化，适时调整信用期限。信用监控与预警1.监控内容：销售部门定期跟踪客户信用状况，关注客户经营动态、财务状况变化等。2.预警机制：当客户出现逾期付款、经营困难等可能影响信用状况的情况时，及时发出预警信号，通知相关部门采取措施。销售合同管理合同签订前审核1.财务审核要点：财务部门参与销售合同审核，重点审核合同价格条款、付款方式、结算期限等是否符合公司财务政策和风险控制要求。2.审核流程：销售部门将合同草案提交财务部门审核，财务部门在规定时间内提出审核意见，反馈给销售部门。合同条款明确1.价格条款：明确产品或服务价格、价格调整方式等。2.付款方式：规定客户付款方式（如现金、支票、银行转账等）、付款期限、逾期付款责任等。3.结算期限：确定合同结算周期、结算方式等。合同执行跟踪1.销售部门职责：负责合同执行过程的跟踪，及时了解发货、收货、付款等情况。2.财务部门职责：根据合同约定，监控客户付款情况，定期与销售部门核对合同执行进度和款项收付情况。发货与收款管理发货管理1.发货依据：严格按照销售合同约定发货，确保发货数量、规格、质量等与合同一致。2.发货流程：销售部门下达发货指令，仓库部门根据指令发货，并开具发货凭证。收款管理1.收款责任：明确销售部门收款责任，销售人员负责跟踪客户付款情况，及时催收款项。2.收款方式：按照合同约定的付款方式及时收款，确保款项按时足额到账。3.逾期催收：对于逾期未付款项，销售部门制定催收计划，采取多种方式进行催收，如电话催收、上门催收、发函催收等。4.坏账处理：对于确实无法收回的款项，按照公司坏账处理政策进行处理，财务部门及时进行账务核销。财务风险管理措施风险识别与评估1.识别方法：采用风险清单法、流程图法、财务指标分析法等多种方法，识别销售业务中的财务风险。2.评估标准：根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。风险应对策略1.风险规避：对于高风险业务或客户，采取风险规避策略，如拒绝合作或终止合作。2.风险降低：通过加强客户信用管理、完善合同条款、优化收款流程等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险转移：如购买信用保险等方式，将部分财务风险转移给保险公司。4.风险承受：对于风险发生可能性较小且影响程度可控的风险，公司采取风险承受策略。内部控制1.岗位分离：明确销售部门与财务部门等相关部门的职责权限，实施岗位分离，避免不相容岗位混岗操作。2.授权审批：建立健全授权审批制度，对销售业务中的重要事项进行严格的授权审批。3.内部审计：定期开展内部审计，检查销售财务风险管理制度的执行情况，发现问题及时整改。财务风险管理监督与考核监督机制1.定期检查：财务部门定期对销售业务中的财务风险管理情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.专项检查：针对销售业务中的重大财务风险事项或关键环节，开展专项检查。考核指标1.客户逾期账款率：考核客户逾期付款情况。2.坏账损失率：反映坏账损失对公司财务状况的影响。3.销售回款率：衡量销售款项的回收情况。考核方式1.定期考核：每月或每季度对销售部门及其相关人员的财务风险管理工作进行考核。2.结果应用：将考核结果与绩效奖金、晋升等挂钩，激励相关人员做好财务风险管理工作。信息沟通与报告内部沟通1.沟通机制：建立销售部门与财务部门等相关部门的定期沟通机制，及时交流销售业务中的财务风险信息。2.问题协调：对于销售业务中出现的财务风险问题，相关部门共同协商解决，制定应对措施。外部沟通1.与客户沟通：销售部门与客户保持良好沟通，及时了解客户需求和意见，同时传递公司财务政策和风险要求。2.与金融机构沟通：财务部门与金融机构保持密切联系，及时了解金融市场动态和信贷政策变化，合理安排融资活动。风险报告1.定期报告：销售部门和财务部门定期向公司管理层报告销售财务风险状况，包括风险识别、评估、应对措施等情况。2.重大事项报告：对于销售业务中发生的重大财务风险事项，及时向公司管理层报告，并提出处理建议。培训与宣传培训计划1.培训对象：针对销售部门、财务部门等相关人员开展销售财务风险管理制度培训。2.培训内容：包括客户信用管理、销售合同管理、发货与收款管理、财务风险管理措施等方面的知识和技能。宣传活动1.制度宣传：通过内部会议、宣传栏、公司内部网站等渠道，宣传销售财务风险管理制