郑州房产资金管理制度

郑州房产资金管理制度一、总则（一）目的为加强郑州房产项目资金管理，规范资金运作流程，提高资金使用效率，确保项目资金安全，保障公司房地产项目的顺利开展，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于郑州区域内公司所有房地产开发项目的资金管理活动，包括项目前期筹备、土地获取、规划设计、工程建设、销售及交付等各个阶段。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关政策规定，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则：保障资金的安全，防范资金风险，避免资金损失。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现资金的保值增值。4.计划性原则：根据项目开发进度和资金需求，合理编制资金计划，确保资金收支平衡。二、资金预算管理（一）预算编制1.年度预算各项目公司应于每年第四季度开始编制下一年度的资金预算。预算编制依据包括项目开发计划、销售计划、成本预算等相关资料。资金预算应涵盖项目全年的资金收入和支出情况，收入包括销售收入、银行贷款、其他融资收入等；支出包括土地款、工程款、材料设备采购款、营销费用、管理费用、财务费用等。2.月度预算每月末，各项目公司根据年度预算和当月项目实际进展情况，编制下一月度的资金预算。月度预算应细化到各项具体收支项目，并明确预计金额和时间节点。（二）预算审批1.资金预算编制完成后，先由项目公司财务部门进行初审，审核预算的合理性、准确性和完整性。2.初审通过后，提交项目公司总经理审批。总经理应重点审查预算与项目开发计划的匹配性、资金来源的可靠性以及支出的必要性。3.项目公司总经理审批通过后，报公司总部财务管理部门进行复审。财务管理部门对各项目公司的资金预算进行汇总分析，从公司整体资金状况和战略目标出发，提出调整意见和建议。4.最终资金预算经公司总部主管领导审批后执行。（三）预算执行与监控1.各项目公司应严格按照批准的资金预算组织资金收支活动，确保预算的严肃性。2.财务部门负责对资金预算执行情况进行监控，定期（每月）编制资金预算执行情况报告，对比分析实际收支与预算的差异，查找原因并提出改进措施。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，项目公司应及时向公司总部报告，经批准后可对预算进行适当调整。三、资金收入管理（一）销售收入管理1.销售部门应按照公司制定的销售政策和价格体系开展销售活动，确保销售收入的及时、足额回笼。2.销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门，财务部门据此跟踪款项回收情况。3.对于客户支付的购房款，财务部门应严格按照收款流程进行操作，确保资金安全入账。收款方式包括银行转账、现金、支票等，原则上应优先采用银行转账方式收款。4.销售部门应加强对客户逾期付款的催收工作，对于逾期未付款的客户，按照合同约定收取违约金，并及时将相关情况反馈给财务部门。财务部门应协助销售部门做好款项催收工作，必要时可采取法律手段维护公司权益。（二）融资收入管理1.融资部门负责根据项目资金需求和公司融资计划，制定融资方案并组织实施。2.融资方式包括银行贷款、信托融资、债券发行、股权融资等，融资部门应选择合适的融资渠道和方式，确保融资成本合理、融资期限与项目资金需求相匹配。3.融资款项到账后，融资部门应及时通知财务部门进行账务处理，并配合财务部门做好资金监管工作。4.财务部门应定期对融资资金的使用情况进行检查，确保资金专款专用，防止资金挪用。（三）其他收入管理1.其他收入来源包括项目配套设施出租收入、政府补贴收入、违约金收入等。2.相关业务部门应及时将取得的其他收入信息告知财务部门，财务部门按照规定进行账务处理，确保收入足额入账。四、资金支出管理（一）支出审批流程1.一般支出审批项目公司各部门发生的费用支出，应填写费用报销单或付款申请单，并附上相关的发票、合同、审批文件等证明材料。部门负责人对本部门的支出进行初审，审核支出的真实性、合理性和必要性，签字确认后提交给财务部门。财务部门对报销凭证和相关资料进行审核，重点审查票据的合法性、金额的准确性以及审批手续的完整性。审核通过后，报项目公司总经理审批。项目公司总经理根据公司财务制度和项目实际情况进行审批，对于重大支出事项，还需报公司总部主管领导审批。2.重大支出审批重大支出事项包括土地款支付、大额工程款支付、重大设备采购等。除按照一般支出审批流程外，还需经过公司总部相关部门的审核。例如，土地款支付需经投资发展部门审核项目投资可行性，大额工程款支付需经工程管理部门审核工程进度和质量情况，重大设备采购需经采购部门审核采购合同条款等。公司总部相关部门审核通过后，报公司总部主管领导审批，必要时提交公司董事会审议。（二）工程款支付管理1.工程部门应根据工程进度计划和合同约定，及时向施工单位支付工程款。支付工程款前，工程部门应审核施工单位提交的工程进度报告、质量验收报告等资料，确认工程进度和质量符合要求。2.财务部门根据工程部门审核后的支付申请，对工程款支付金额进行复核，并按照合同约定的支付比例和方式进行支付。3.对于工程变更或签证增加的工程款，应按照公司相关规定进行审批，审批通过后及时支付给施工单位。4.在支付工程款时，应预留一定比例的质量保证金，待工程竣工验收合格且质保期届满后，按照合同约定支付给施工单位。（三）材料设备采购款支付管理1.采购部门应按照采购合同约定，及时与供应商结算材料设备采购款。支付采购款前，采购部门应审核供应商提交的发票、送货单、验收报告等资料，确认采购货物已收到且质量合格。2.财务部门对采购款支付申请进行审核，重点审查采购合同的执行情况、发票的真实性和合规性等。审核通过后，按照公司资金支付审批流程进行支付。3.对于预付款项，应严格控制预付款比例和金额，并在合同中明确预付款的抵扣方式和时间。在支付预付款时，采购部门应与供应商签订相关协议，确保预付款的安全使用和及时收回。（四）营销费用支付管理1.营销部门应根据营销计划和预算安排，合理控制营销费用支出。营销费用包括广告宣传费、促销活动费、销售代理费等。2.营销费用支付前，营销部门应填写费用报销单或付款申请单，并附上相关的合同、发票、活动方案等证明材料。3.财务部门对营销费用支付申请进行审核，重点审查费用支出是否符合营销预算、是否与营销活动目标相符等。审核通过后，按照公司资金支付审批流程进行支付。4.营销部门应定期对营销费用的使用效果进行评估和分析，及时调整营销策略，提高营销费用的使用效益。（五）管理费用支付管理1.管理部门应严格控制管理费用支出，确保费用支出合理、合规。管理费用包括人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。2.管理费用支付前，管理部门应填写费用报销单或付款申请单，并附上相关的发票、审批文件等证明材料。3.财务部门对管理费用支付申请进行审核，重点审查费用支出是否符合公司财务制度和相关规定、是否与公司管理目标相符等。审核通过后，按照公司资金支付审批流程进行支付。4.公司应建立健全管理费用的内部控制制度，加强对管理费用的监督和审计，防止费用浪费和不合理支出。五、资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对公司资金管理活动进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如资金短缺风险、资金挪用风险、融资风险、汇率风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，优先采取风险规避、风险降低等措施，将风险控制在可承受范围内。（二）风险应对措施1.资金短缺风险应对加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金供需平衡。拓宽融资渠道，优化融资结构，增加资金来源的稳定性。加快项目开发进度，提高资金回笼速度，缩短资金占用周期。2.资金挪用风险应对建立健全资金内部控制制度，明确资金使用审批流程和权限，加强对资金使用的监督和审计。实行资金集中管理，将项目资金纳入公司总部统一管理，减少资金分散使用带来的风险。加强财务人员培训，提高财务人员的风险意识和职业道德水平，防止资金挪用行为的发生。3.融资风险应对合理确定融资规模和融资期限，避免过度融资导致财务成本过高和融资风险增加。加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的合作关系，确保融资渠道畅通。关注宏观经济形势和金融政策变化，及时调整融资策略，降低融资风险。4.汇率风险应对对于涉及外币收支的业务，合理选择外币结算方式，避免汇率波动带来的损失。利用金融工具进行汇率风险管理，如远期外汇合约、外汇期权等，锁定汇率风险。加强对汇率市场的研究和分析，及时掌握汇率变动趋势，为公司决策提供参考。六、资金监控与审计（一）资金监控1.财务部门应建立资金监控机制，实时监控公司资金的收支情况和余额变化。2.定期编制资金日报、周报、月报等报表，及时向公司管理层汇报资金动态，为管理层决策提供依据。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。对于异常的资金收支情况，及时进行调查和处理。（二）内部审计1.公司内部审计部门应定期对公司资金管理活动进行审计，审查资金管理制度的执行情况、资金收支的合规性、资金使用的效益性等。2.审计部门应制定详细的审计计划和审计方案，明确审计范围、审计方法和审计重点。3.审计结束后，审计部门应出具审计报告，针对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。对于违反资金管理制度的行为，应按照公司相关规定进行严肃处理。七、信息披露与沟通（一）信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，定期对外披露公司资金管理情况，包括资金来源、资金使用、资金余额等信息。2.信息披露应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或虚报重要信息。3.公司应通过公司网站、定期报告等渠道向投资者、债权人及其他利益相关者披露资金管理信息，增强信息透明度。（二）沟通协调1.建立健全公司内部各部门之间的资金管理沟通协调机制，加强信息共享和协同工作。2.财务部门应定期组织召开