门诊专用账户管理制度

门诊专用账户管理制度总则目的为加强门诊专用账户的管理，规范账户资金的使用，确保资金安全、高效运作，特制定本制度。本制度适用于公司旗下所有涉及门诊业务的部门及相关工作人员，旨在保障门诊业务的顺利开展，为患者提供优质、便捷的医疗服务。适用范围本制度适用于公司设立的门诊专用账户，涵盖门诊业务开展过程中涉及的各类资金收支管理，包括但不限于挂号费、检查费、治疗费、药费等各项医疗费用的收取与支出，以及与门诊运营相关的其他资金往来。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保账户资金的收支活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障账户资金安全，防止资金被盗用、挪用或流失。3.专款专用原则：门诊专用账户资金应专项用于门诊业务相关支出，不得挪作他用。4.规范透明原则：账户管理应规范操作流程，确保资金收支信息真实、准确、完整，接受内部监督和外部审计。账户设立与管理账户开设1.由公司财务部门根据门诊业务需求，按照相关银行开户规定，选择合适的银行开设门诊专用账户。开户银行应具备良好的信誉和服务质量，能够满足门诊业务资金结算的要求。2.在开户申请过程中，应向银行提供完整、准确的开户资料，包括公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明等相关文件，并按照银行要求签署开户协议。3.开户成功后，应妥善保管银行账户信息，包括账户名称、账号、开户行等，并及时将账户信息告知相关部门和人员，确保资金收支的顺利进行。账户变更与撤销1.如因业务发展需要变更门诊专用账户信息，如账户名称、账号、开户行等，由财务部门提出申请，经公司管理层审批后，按照银行规定办理变更手续。变更过程中应确保账户资金的安全过渡，避免因信息变更导致资金结算出现问题。2.如需撤销门诊专用账户，应提前清理账户内资金，确保无未结清的款项。由财务部门提出撤销申请，经公司管理层审批后，与银行协商办理账户撤销手续。在账户撤销后，应妥善保管相关账户销户资料，以备后续查询和审计使用。账户日常管理1.财务部门应指定专人负责门诊专用账户的日常管理工作，包括资金收付、账户余额核对、银行对账单管理等。管理人员应具备专业的财务知识和技能，熟悉银行业务操作流程，确保账户管理工作的准确、高效。2.建立健全门诊专用账户管理台账，详细记录每一笔资金的收支日期、金额、用途、收支方式等信息。台账应定期进行核对和清理，确保账实相符、账账相符。3.加强对银行预留印鉴的管理，预留印鉴应包括公司财务专用章、法定代表人印章或授权代理人印章。印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。使用印鉴时，应严格履行审批手续，确保资金支付的安全性。4.定期对门诊专用账户进行内部审计和检查，检查内容包括账户资金的收支情况、账户管理台账的记录情况、银行对账单的核对情况等。对于发现的问题应及时进行整改，确保账户管理工作符合制度要求。资金收入管理收费标准制定与公示1.公司应根据国家医疗收费政策和市场行情，结合门诊业务实际情况，制定合理的收费标准。收费标准应明确、具体，涵盖门诊各类服务项目的收费价格，并报相关部门备案。2.在门诊显著位置公示收费标准，包括收费项目名称、规格、价格等信息，方便患者查询和监督。同时，应确保收费标准的更新及时准确，如遇收费政策调整或市场价格变动，应及时调整并重新公示。收费方式与流程1.门诊收费方式包括现金收费、银行卡收费、移动支付等多种形式，应根据患者需求提供便捷的收费渠道。2.患者就诊结束后，收费人员应根据医生开具的收费清单，准确计算应收费用，并向患者提供详细的收费明细。收费人员应严格按照收费标准进行收费操作，不得擅自提高或降低收费标准。3.对于现金收费，收费人员应在收款后当面点清款项，并出具合法有效的收费票据。收费票据应包括发票联和存根联，内容应填写完整、准确，加盖收费专用章。4.对于银行卡收费和移动支付，收费人员应按照相关支付系统操作流程进行收款，确保支付信息的安全传输和资金到账的准确性。支付成功后，应及时为患者提供支付凭证，并打印收费票据。5.收费人员应每日将收取的现金款项及时缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息，并确保款项与缴款单金额一致。银行收妥款项后，应出具现金存款回单，作为缴存现金的依据。收入确认与核对1.财务部门应定期对门诊收费情况进行统计和分析，及时确认门诊收入。收入确认应按照权责发生制原则进行，确保收入的准确性和完整性。2.每日营业结束后，收费人员应与财务部门进行收费数据的核对，核对内容包括收费金额、收费票据号码、患者信息等。如发现差异，应及时查明原因并进行调整，确保收费数据的一致性。3.财务部门应定期与银行进行账户余额核对，确保银行账户资金与门诊收费系统记录的收入金额相符。如发现银行账户余额与收费系统记录不一致，应及时与银行沟通，查明原因并进行处理。4.定期对门诊收入进行内部审计，审计内容包括收费标准执行情况、收费票据使用情况、收入确认准确性等。对于审计发现的问题，应及时督促相关部门进行整改，确保门诊收入管理的规范、有序。资金支出管理支出预算编制1.每年末，门诊部门应根据下一年度门诊业务发展计划和工作目标，编制门诊专用账户资金支出预算。支出预算应涵盖人员工资、设备采购、药品采购、水电费、物业费等各项门诊运营费用，并详细列出各项费用的预算金额和支出时间。2.支出预算编制应遵循"量入为出、收支平衡"的原则，充分考虑门诊业务实际需求和资金状况，确保预算的合理性和可行性。同时，应预留一定的资金用于应对突发情况或临时性支出。3.门诊部门编制的支出预算经公司财务部门审核后，报公司管理层审批。审批通过后的支出预算作为门诊专用账户资金支出的依据，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的审批程序进行申请和审批。支出审批流程1.门诊专用账户资金支出应严格按照审批流程进行操作，确保支出的合理性和合规性。支出审批流程一般包括经办人申请、部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层审批等环节。2.经办人应根据实际业务需求填写资金支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的原始凭证，如发票、合同、审批文件等。3.部门负责人应对经办人提交的资金支出申请表进行审核，确认支出事项是否真实、合理，是否符合部门业务发展需要。审核通过后，在申请表上签署意见并签字。4.财务部门收到资金支出申请表后，应重点审核支出金额是否符合预算安排，原始凭证是否真实、合法、有效，支付方式是否合规等。审核通过后，在申请表上签署意见并签字。5.公司管理层根据部门负责人和财务部门的审核意见，对资金支出申请表进行最终审批。审批通过后，申请表作为支付款项的依据，由财务部门按照规定的支付方式进行付款操作。支出支付方式1.门诊专用账户资金支出支付方式应根据实际情况选择合适的方式，包括支票支付、网银支付、银行转账等。对于金额较大的支出，应优先选择银行转账方式，确保资金支付的安全性。2.采用支票支付时，应按照支票管理规定填写支票内容，确保支票信息准确无误。支票签发后，应及时登记支票领用登记簿，注明支票号码、金额、用途、领用人等信息，并跟踪支票的使用情况，确保支票款项及时到账。3.采用网银支付时，应严格按照网上银行操作流程进行支付操作，确保支付信息的安全传输。支付前，应仔细核对收款账户信息，避免因信息错误导致资金支付错误。支付完成后，应及时打印支付凭证，并与相关原始凭证一并作为记账依据。4.对于涉及现金支付的支出，应严格按照现金管理规定进行操作，确保现金支付的安全性。现金支付应在规定的金额范围内进行，如需大额现金支付，应提前向银行预约，并采取必要的安全防范措施。支出核算与监督1.财务部门应按照财务会计制度的要求，对门诊专用账户资金支出进行及时、准确的核算。支出核算应根据支出性质和用途进行分类，分别计入相应的会计科目，确保财务报表能够真实反映门诊业务的财务状况。2.定期对门诊专用账户资金支出情况进行内部审计和监督，检查支出是否符合预算安排、审批流程是否合规、原始凭证是否真实有效等。对于发现的问题应及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。3.加强对门诊专用账户资金支出的风险管理，建立健全风险预警机制。对于可能存在的风险因素，如大额支出、异常支出等，应及时进行风险评估，并采取相应的风险控制措施，确保资金安全。账户信息安全管理人员安全管理1.对涉及门诊专用账户管理的工作人员进行严格的背景审查和权限管理，确保人员具备良好的职业道德和专业素质。与工作人员签订保密协议，明确其在账户管理过程中的保密义务和责任。2.加强对工作人员的安全意识培训，提高其对账户信息安全重要性的认识，掌握基本的安全防范知识和技能。培训内容包括网络安全知识、密码管理、数据备份与恢复等方面。3.定期对工作人员进行岗位轮换和离岗审计，防止因人员长期接触账户信息而产生安全隐患。在工作人员离岗时，应及时收回其相关权限，并对其工作交接情况进行严格监督，确保账户信息的安全过渡。网络安全管理1.门诊专用账户管理系统应采用安全可靠的网络架构和技术手段，保障网络通信的稳定性和安全性。设置防火墙、入侵检测系统等安全防护设备，防止外部非法网络攻击。2.对门诊专用账户管理系统的网络访问进行严格的权限控制，只有经过授权的人员才能访问系统。采用身份认证、加密传输等技术手段，确保账户信息在网络传输过程中的保密性和完整性。3.定期对门诊专用账户管理系统进行网络安全漏洞扫描和修复，及时发现并解决潜在的安全问题。加强对系统软件的更新和维护，确保系统的安全性和稳定性。数据安全管理1.对门诊专用账户管理系统中的数据进行定期备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。建立数据恢复机制，定期进行数据恢复演练，确保在数据丢失或损坏时能够及时恢复。2.对门诊专用账户数据的访问进行严格的权限管理，根据工作人员的工作职责和业务需求，授予相应的数据访问权限。严禁未经授权的人员访问和修改账户数据。3.加强对门诊专用账户数据的加密管理，对重要数据进行加密存储和传输。采用安全可靠的加密算法，确保数据在存储和传输过程中的保密性和完整性。密码安全管理1.要求涉及门诊专用账户管理的工作人员定期更换密码，密码应具备一定的强度要求，包括长度、复杂度、有效期等。密码应包含字母、数字和特殊字符的组合，避免使用简单易猜的密码。2.严禁工作人员将密码告知他人，不得在公共场所或不安全的网络环境中输入密码。如发现密码可能泄露，应及时更换密码。3.采用密码管理系统对门诊专用账户管理系统的密码进行统一管理，确保密码的安全性和可追溯性。定期对密码管理系统进行检查和维护，防止密码被破解或泄露。监督与检查内部监督1.公司内部审计部门应定期对门诊专用账户进行审计检查，审计内容包括账户资金的收支情况、账户管理台账的记录情况、银行对账单的核对情况、支出审批流程的执行情况等。2.审计部门应制定详细的审计计划和审计方案，明确审计目标、范围、方法和程序。在审计过程中，应收集充分、可靠的审计证据，确保审计结论的准确性和公正性。3.对于审计发现的问题，审计部门应及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。整改情况应进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。外部审计1.定期聘请外部专业审计机构对门诊专用账户进行审计，接受外部审计监督。外部审计机构应具备相应的资质和信誉，能够按照国家审计准则和相关法律法规的要求进行审计工作。2.在外部审计过程中，