银行承兑票据管理制度

银行承兑票据管理制度总则目的为加强公司银行承兑票据管理，规范票据的开具、收取、背书转让、贴现、保管及到期解付等操作流程，防范票据风险，保障公司资金安全，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于公司及所属各部门涉及银行承兑票据业务的相关活动。基本原则1.合法性原则：银行承兑票据业务的办理必须严格遵守国家法律法规及金融监管机构的相关规定。2.安全性原则：确保银行承兑票据在流转过程中的安全，防止票据遗失、被盗、伪造、变造等风险。3.准确性原则：票据业务操作的各个环节必须准确无误，保证票据信息的真实性、完整性和一致性。4.及时性原则：及时办理银行承兑票据的各项业务，避免逾期导致的损失。职责分工业务部门1.负责与客户洽谈业务，确定是否收取银行承兑票据作为结算方式。2.对收到的银行承兑票据进行初审，包括票据的真实性、有效性、票面要素完整性等，并及时移交财务管理部门。3.根据业务需要，向财务管理部门提出开具银行承兑汇票的申请，并提供相关业务资料。财务管理部门1.负责银行承兑票据的复审工作，包括票据的真实性核实、风险评估等。2.办理银行承兑汇票的开具、背书转让、贴现、保管及到期解付等具体业务操作。3.定期对银行承兑票据业务进行账务处理和核对，确保账实相符。4.对银行承兑票据业务进行统计分析，及时发现和解决存在的问题。风险管理部门1.对银行承兑票据业务进行风险评估和监控，制定风险防范措施。2.参与重大银行承兑票据业务的决策，提供风险评估意见。3.负责对银行承兑票据业务中的违规行为进行调查和处理。审计部门1.定期对银行承兑票据业务进行审计监督，检查制度执行情况和业务操作的合规性。2.对发现的问题提出审计建议，并督促相关部门进行整改。银行承兑票据的开具开具申请业务部门因业务需要收取银行承兑汇票时，应向财务管理部门提出开具银行承兑汇票的申请，并填写《银行承兑汇票开具申请表》，注明申请开具的金额、付款期限、收款单位等信息。同时，提供与该笔业务相关的合同、发票等资料。申请审批1.财务管理部门收到业务部门提交的《银行承兑汇票开具申请表》及相关资料后，进行初审。初审内容包括业务的真实性、合理性，票据金额与业务金额的匹配性等。2.初审通过后，将申请表及相关资料提交风险管理部门进行风险评估。风险管理部门根据公司的风险政策和业务实际情况，对该笔业务的风险进行评估，并出具风险评估意见。3.风险管理部门同意开具的，申请表及相关资料提交公司管理层审批。审批通过后，方可办理银行承兑汇票的开具手续。保证金管理1.根据审批确定的银行承兑汇票金额，财务管理部门按照一定比例收取保证金。保证金比例根据公司与银行签订的合作协议及业务风险状况确定。2.保证金应专户存储，不得挪用。财务管理部门应定期核对保证金账户余额，确保账实相符。3.对于符合保证金减免条件的业务，按照公司相关规定办理保证金减免手续，并经审批后执行。票据开具1.财务管理部门根据审批结果，与银行签订银行承兑协议，并按照协议约定办理银行承兑汇票的开具手续。2.银行承兑汇票开具后，财务管理部门应及时将票据交付给业务部门或收款单位，并办理交接手续。交接双方应在《银行承兑汇票交接清单》上签字确认。3.业务部门收到银行承兑汇票后，应妥善保管，并及时通知客户。同时，跟踪票据的流转情况，确保票据安全。银行承兑票据的收取票据初审业务部门收到客户交付的银行承兑汇票后，应立即进行初审。初审内容包括：1.票据的真实性：通过银行官网、电话银行等渠道核实票据的真实性，查看票据是否为伪造、变造。2.票据的有效性：检查票据是否在有效期内，票据的格式、要素是否符合规定。3.票面要素完整性：核对票据上的出票人、收款人、付款行、出票金额、出票日期、到期日等要素是否清晰、完整，有无涂改痕迹。票据移交业务部门初审无误后，应及时将银行承兑汇票移交财务管理部门，并填写《银行承兑汇票移交清单》，注明票据的基本信息、业务背景等。票据复审财务管理部门收到业务部门移交的银行承兑汇票后，进行复审。复审内容包括：1.再次核实票据的真实性和有效性。2.对票据的背书情况进行审查，确保背书连续、合规。3.评估票据的风险状况，如出票行的信用状况、票据金额大小等。票据入账复审通过后，财务管理部门根据银行承兑汇票的金额及业务性质，进行相应的账务处理。将票据金额计入应收账款或其他相关科目，并按照公司财务管理制度进行核算。银行承兑票据的背书转让背书转让申请业务部门因业务需要进行银行承兑汇票背书转让时，应向财务管理部门提出申请，并填写《银行承兑汇票背书转让申请表》，注明背书转让的原因、转让金额、被背书单位等信息。同时，提供与该笔背书转让业务相关的合同、协议等资料。申请审批1.财务管理部门收到业务部门提交的《银行承兑汇票背书转让申请表》及相关资料后，进行初审。初审内容包括业务的真实性、合理性，背书转让金额与业务金额的匹配性等。2.初审通过后，将申请表及相关资料提交风险管理部门进行风险评估。风险管理部门根据公司的风险政策和业务实际情况，对该笔背书转让业务的风险进行评估，并出具风险评估意见。3.风险管理部门同意背书转让的，申请表及相关资料提交公司管理层审批。审批通过后，方可办理银行承兑汇票的背书转让手续。背书转让操作1.财务管理部门根据审批结果，在银行承兑汇票背面背书栏加盖公司财务专用章和法定代表人或授权代理人的名章，并注明被背书单位名称。2.将背书转让后的银行承兑汇票交付给被背书单位，并办理交接手续。交接双方应在《银行承兑汇票背书转让交接清单》上签字确认。3.业务部门应跟踪背书转让后的票据流转情况，确保票据安全。同时，及时通知相关部门和客户背书转让的情况。银行承兑票据的贴现贴现申请业务部门因资金周转需要，可向财务管理部门提出银行承兑汇票贴现申请，并填写《银行承兑汇票贴现申请表》，注明贴现金额、贴现期限、出票人、收款人、付款行等信息。同时，提供与该笔贴现业务相关的合同、发票等资料。申请审批1.财务管理部门收到业务部门提交的《银行承兑汇票贴现申请表》及相关资料后，进行初审。初审内容包括业务的真实性、合理性，贴现金额与票据金额的匹配性等。2.初审通过后，将申请表及相关资料提交风险管理部门进行风险评估。风险管理部门根据公司的风险政策和业务实际情况，对该笔贴现业务的风险进行评估，并出具风险评估意见。3.风险管理部门同意贴现的，申请表及相关资料提交公司管理层审批。审批通过后，方可办理银行承兑汇票的贴现手续。贴现操作1.财务管理部门根据审批结果，选择合适的银行或金融机构办理贴现业务。与贴现银行签订贴现协议，明确双方的权利和义务。2.按照贴现银行的要求，提供相关资料，包括银行承兑汇票原件、公司营业执照副本、法人代码证、法定代表人身份证明、授权委托书等。3.贴现银行按照规定的贴现利率和计算方法，扣除贴现利息后，将贴现净额支付给公司。财务管理部门收到贴现款项后，进行相应的账务处理。银行承兑票据的保管保管原则银行承兑票据应专人保管，确保票据的安全。票据保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守票据保管制度。保管方式1.银行承兑票据应存放在专门的保险柜或金库中，实行双人双锁保管。2.保险柜或金库应安装必要的安全防范设施，如监控设备、报警装置等，确保票据存放环境安全。保管期限银行承兑票据的保管期限自票据到期日起[X]年。保管期限届满后，经公司管理层批准，方可进行销毁处理。定期盘点财务管理部门应定期对银行承兑票据进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由专人负责，盘点结果应形成书面报告，报公司管理层审阅。银行承兑票据的到期解付到期提示1.在银行承兑汇票到期前[X]天，财务管理部门应通过电话、邮件等方式向出票行发出到期提示付款通知，提醒出票行按时付款。2.出票行收到到期提示付款通知后，应按照银行承兑协议的约定进行付款处理。解付操作1.银行承兑汇票到期后，财务管理部门应及时关注出票行的付款情况。如出票行按时付款，财务管理部门应在收到款项后，进行相应的账务处理。2.如出票行拒绝付款或因其他原因导致票据无法正常解付，财务管理部门应及时与出票行沟通，了解原因，并采取相应的措施。如通过法律途径维护公司的合法权益。逾期处理对于逾期未解付的银行承兑汇票，财务管理部门应建立台账，详细记录逾期原因、逾期天数、涉及金额等信息。同时，跟踪逾期票据的处理进展情况，及时向公司管理层汇报。风险控制风险识别1.业务部门、财务管理部门、风险管理部门等应定期对银行承兑票据业务进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如票据真实性风险、信用风险、操作风险等。2.风险识别应贯穿于银行承兑票据业务的全过程，包括票据的开具、收取、背书转让、贴现、保管及到期解付等环节。风险评估1.根据风险识别的结果，对银行承兑票据业务的风险进行评估。风险评估应采用定性与定量相结合的方法，确定风险的等级和影响程度。2.风险管理部门应定期对银行承兑票据业务的风险状况进行评估，并向公司管理层提交风险评估报告。报告内容应包括风险评估的方法、结果、存在的问题及建议等。风险应对1.根据风险评估的结果，制定相应的风险应对措施。风险应对措施应包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.业务部门、财务管理部门等应按照风险应对措施的要求，采取有效的风险控制措施，确保银行承兑票据业务的风险在可控范围内。监督与检查内部审计审计部门应定期对银行承兑票据业务进行内部审计，检查制度执行情况、业务操作的合规性、风险控制措施的有效性等。内部审计应形成书面报告，报公司管理层审阅。日常监督财务管理部门应加强对银行承兑票据业务的日常监督，检查票据的保管情况、账务处理情况、业务操作流程的执行情况等。发现问题及时整改，并向公司管理层汇报。外部检查积极配合银行、监管机构等外部单位的检查工作，如实提供相关资料和信息。对于外部检查提出的问题，应及时进行整改，并将整改情况向公司管理层汇报。培训与宣传培训1.定期组织公司员工参加银行承兑票据业务相关知识的培训，提高员工的业务水平和风险意识。培训内容包括银行承兑票据的法律法规、业务操作流程、风险防范措施等。2.对涉及银行承兑票据业务的关键岗位人员，如财务管理部门人员、业务部门人员等，进行专项培训，确保其熟悉业务操作和风险控制