2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师强化训练试卷A卷附答案

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师强化训

练试卷A卷附答案

一单选题(共80题)

1、卜.列关于保密信息定义条款的说法，正确的是()。

A.封闭式的条款

B.开放式的条款

C.对未知的情况作具体的规定

D.应避免使用“包括但不限于”等字句

【答案】B

2、下列不属于外汇的是6

A.英国国债

B.美元

C德国债券

D.中国发行的QDII产品

【答案】D

3、下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是0。

A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成

B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成

C.出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测

D.与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测

【答案】D

4、2006年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为0。

A.1200元

B.1175元

C.2025元

D.1000元

【答案】B

5、对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定,

对其从事担保业务的收入：（）年内免征营业税。

A.3

B.5

C.6

D.7

【答案】A

6、某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果

每月个人缴纳的“三险’合计为500元。则每月应纳所得税0元。（2011年9月1日起个

人所得税费用减除标准调整为35UU元）

A.735

B.490

C.365

D.195

【答案】D

7、理财规划建议书的主要内容不包括0。

A.费用标准

B.假设前提

C.争议解决方案

D.财务分析

【答案】C

8、由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于0。

A.体制障碍型

B.结构失调型

C.需求拉上型

D.成本推动型

【答案】D

9、商业银行在支付中介和信用中介职能基础上产生的职能是0。

A.金融服务职能

B.吸收储户存款职能

C.交换中介职能

D.信用创造职能

【答案】D

io、下列关于监护人变更的说法，错误的是0。

A.监护人的变更，是指在监护期间内更换监护人。

B.监护人的变更有自行协商变更和依法定程序变更两种方式

C.如果是约定监护，其变更可以由当事人协商确定

D.变更监护关系之诉讼按照普通程序审理

【答案】D

11、利率变动对宏观经济有重要的经济影响。从消费者角度看，利率上升时，会0。

A.抑制消费，增加储蓄

B.刺激消费，减少储蓄

C.刺激消费，刺激储蓄

D.抑制消费，抑制储蓄

【答案】A

12、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未束1年内，短期国库券利率上调的概

率为55%,并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1

年内，短期国库券利率下调的概率为0。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

13、甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭遇车祸，导致全身瘫

痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的0。

A.家庭经营风险

B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

C.离婚或者再婚风险

D.家庭成员的去世

【答案】B

14、股票X和股票Y,股票X的预期报酬率为20%,股票Y的预期报酬率为30%,股票

X报酰率的标准差为40%,股票Y报酬率的标准差为50%,那么0。

A.股票X的变异程度大于股票Y的变异程度

B股票X的变异程度小于股票Y的变异程度

C.股票X的变异程度等于股票Y的变异程度

D.无法确定两只股票变异程度的大小

【答案】A

15、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修

完毕后，年底即可搬入。，'也们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套

（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利

用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米,

价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为

40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%,银行商业

贷款的利率为5.2%。

A.94888.30

B.175217.04

C.26345.01

D.124575.66

【答案】A

16、下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是0c

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

【答案】A

17、最初为满足境外机构投资中国境内上市股票而设立的特种股票市场是0。

A.A股市场

B.B股市场

C.H股市场

D.红筹股市场

【答案】B

18、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项,

并从中收取手续费的业务：以下不以属于银行的中间业务的是（C

A.汇兑

B.代理

C.发行商业票据

D.代客买卖

【答案】C

19、关于定期定额投资开放式基金的说法正确的是()。

A.定期定额是基金的一种

B.定期定额投资一定能降低投资成本

C.定期定额投资是•种投资方式，•般能使投资成本平均化

D.定期定额投资基金没有投资风险

【答案】C

20、某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。对甲人伙前该企业既有的债务，卜.列

表述中，符合《合伙企业法》规定的是

A.甲不承担责任

B.甲以其认缴的出资额承担责任

C.甲以其实缴的出资额承担责任

D.甲承担无限责任

【答案】B

21、稿酬所得个人所得税的实际税率为()。

A.12%

B.14%

C.16%

D.18%

【答案】B

22、某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。对甲人伙前该企业既有的债务，卜列

表述中，符合《合伙企业法》规定的是0。

A.甲不承担责任

B.甲以其认缴的出资额承担责任

C.甲以其实缴的出资额承担责任

D.甲承担无限责任

【答案】B

23、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%,则此人应

在最初一次存入银行的钱数为（）元。

A.3717.1

B.4000

C.3822.3

D.4115.6

【答案】A

24、卜列不属于医疗费用保险的是0。

A.住院费用保险

B.外科手术费用保险

C.职业责任保险

D.专业护理费用保险

【答案】C

25、接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了5万元，婚后二人共同还贷10万元，则

离婚后金小姐可以分得0万元的房屋资产。

A.30

B.15

C.19

D.0

【答案】C

26、契税的税率为0的幅度税率，由各省、自治区、直售市政府在这个税率幅度范围内自

行决定。

A.3%〜5%

B.3%〜4%

C.4%〜5%

D.5%〜6%

【答案】A

27、()及其未来变动趋势是理财规划师判断投资组合收益与风险变动方向的基础。

A.宏观经济政策

B.宏观经济运行状况

C.产业发展政策

D.产业运行状况

【答案】B

28、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上

年度职工工资总额的()。

A.1/11

B.1/12

C.l/13

D.l/14

【答案】B

29、某扣缴义务人将扣缴的2015年11月的雇员工资薪金个人所得税10万元于2015年

12月17日（星期三）才解缴入库。税务机关应对其加收滞纳金。元。

A.0

B.350

C.500

D.1000

【答案】C

30、最近很多银行推出r等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐卜列

哪类人群采用等额递烟还款（）。

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收人处于稳定状态的家庭

【答案】A

31、。属于客户非经常性收入。

A.工资薪金

B.每月奖金

C.债券利息

D.彩票中奖收入

【答案】D

32、某投资者以800元的价格购买广一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格

卖出，那么该投资者的持有期收益率为0。

A.9%

B.7.90%

C.10%

D.9.38%

【答案】D

33、2015年3月鲁先生转让自己发明的--项专利技术，对方在2015年3月、4月、5

月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。则鲁先生转

让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为0元。

A.7500

B.14000

C.1500

D.11200

【答案】D

34、由于税收具有强制性、0和固定性特征，使得它既是筹集财政收人的主要工具，又是

调节宏观经济的重要手段。

A.有偿性

B.无偿性

C.有效性

D.无因性

【答案】B

35、通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意,

由于学费增长率可能会高于收人般长率，所以以现在水准估计的负担比可能0。

A.偏低

B.波动性较大

C偏局

D.对未来不具有参考价值

【答案】A

36、主要用于样木含量n<30以下、未经分组资料平均数的计算的是

A.加总法

B.几何法

C.加权法

D.直接法

【答案】D

37、接上题，二人离婚时王小姐可分得（）万元的财产。

A.30

B.36

C.20

D.26

【答案】D

38、某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为

5%.投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为0。

A.5.65%

B.6.22%

C.6.12%

D.5.39%

【答案】D

39、当投资者认为经济处于衰退阶段时，一般会选择。进行投资，以获得稳定的收益，并

减轻所承受的风险，

A.增长型行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.进攻型行业

【答案】C

40、下列不属于自愿退伙的是5

A.经过全体合伙人一致同意

B.执行合伙事务有不正当行为

C.发生合伙人难以继续参与合伙的事由

D.合伙协议约定的退伙事由出现

【答案】B

41、债券市场上利率风险是现券交易的最大风险，债券的久期对衡量利率风险有重要的作

用，关于久期下列说法正旃的是0。

A.债券到期收益率降低，则久期变短

B.债券息票利率提高，则久期变长

C.债券到期时间减少，则久期变长

D.零息债券的久期等于它的到期时间

【答案】D

42、（）可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。

A.系统风险

B.单位风险回报率

C标准差

D.决定系数

【答案】C

43、根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会导致进口产品需求,本

币----。0

A.扩张；升值

B.收缩；升值

C.扩张；贬值

D.收缩；贬值

【答案】C

44、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率S%,

必要报酬率6%,期限10年，目前距离到期时间还有5年，每年付息一次，当前交易所

的交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格0。

A.偏低

B.偏后］

C.正好等于债券价值

D.无法判断

【答案】A

45、某公司就某项价值1000万元的财产向甲保险公司投保1000万元，此后针对同一危

险、同一保险利益又向乙架险公司投保500万元，如果该财产发生保险责任范围内的事故

损失600万元，则0。

A.甲保险公司赔偿1000万元，乙保险公司赔偿500万元

B.甲保险公司赔偿600万元，乙保险公司赔偿300武万元

C.甲保险公司赔偿400万元，乙保险公司赔偿200万元

D.甲保险公司赔偿240万元，乙保险公司赔偿120万兀

【答案】C

46、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人

18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个

人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.1496.2

B.1669.2

C.1696.2

D.2096.2

【答案】C

47、退休目标是指人们所追求的退休之后的•种生活状态，通常可以将确定退休目标分解

成0两个因素。

A.退休金数量和退休年龄

B.退休年龄和退休后生活质量要求

C.退休后消费支出结构和退休年龄

D.退休后收入来源和退休后生活质量要求

【答案】B

48、下列不属于非银行金融机构的是0。-

A.交通银行

B.典当行

C.金融租赁公司

D.信托公司

【答案】A

49、保单理财的方式不包括0。

A.缴清保费

B.保单转让贷款

C.展期保险

D.保单质押贷款

【答案】B

50、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超

过五年(含五年)转手交易的，销售时0。

A.全额征收营业税

B.减半征收营业税

C.免征营业税

D.按转让的净所得额征收营业税

【答案】C

51、下列财产中，不属于遗产的财产是()。

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

【答案】A

52、《国务院关于完善企业职工基术养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)的规定

相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列()不是变化的内容。

A.城镇各类企业职匚都要参加企业职工基本养老保险

B.个体工商户要参加企业职工基本养老保险

C.灵活就业人员要参加企业职I：基本养老保险

D.一般企业要按照缴费工资的20%缴纳基本养老保险费

【答案】D

53、以下属于理财规划的具体目标的是0。

A.整体规划

B.现金保障优先

C.必要的资产流动性

D.提早规划

【答案】C

54、下列收入中，可以免征企业所得税的是0。

A.债务重组收人

B.补贴收入

C.特许权使用费收入

D.国债利息收人

【答案】D

55、投资工具依其风险由低至高排列，正确的是（

A.投机股、绩优股、有担保公司债券、国库券

B.增长型基金、平衡型基金、有担保公司债券、定期存款

C.定期存款、有担保公司债券、认股权证、平衡型基金

D.国库券、有担保公司债券、平衡型基金、期货

【答案】D

56、0指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对

象的增量之间的比例。

A.名义税率

B.实际税率

C.边际税率

D.比例税率

【答案】C

57、。是目前多数央行控制货币供给量最重要而且最常用的工具。

A.调整法定保证金限额

B.调整法定存款准备金率

C.公开市场操作

D.利率政策

【答案】C

58、为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的

存款准备金是指0。

A.偿债基金

B.预付年金

C.递延年金

D.永续年金

【答案】A

59、（）是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，

计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。

A.财务信息搜集

B.财务决策

C.财务分析

D.财务报告

【答案】C

60、理财规划师职业操守的核心原则是0

A.个人诚信

B.客观公正

C.勤勉谨慎

D.严守秘密

【答案】A

61、根据税法的规定，下列不属于适用5%营业税税率的是0。

A.歌舞厅

B.保龄球

C.台球

D.餐馆

【答案】A

62、从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以0元为限。

A.0

B.800

C.1600

D.2000

【答案】B

63、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和（）。

A.区域性银行间拆借利率

B.银行国债市场利率

C.银行间隔夜拆借利率

D.银行间同业存款利率

【答案】B

64、理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括0

A.优势

B挑战

C.潜力

D.机遇

【答案】C

65、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2,无风险收益率为5%,市场收益率为12%。如果该

股票的期望收益率为15%,那么该股票价格0。

A.高估

B.低估

C.合理

D.无法判断

【答案】B

66、现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养

老规划的需求。这些因素不包括0。

A.预期寿命的延长

B.提前退休

C.市场利率波动

D.婚姻出现问题

【答案】D

67、钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月的生活费支出为

4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有儿子的教育费每年需要6000元。夫妇

二人共存有银行活期储蓄100000元，定期存款200000元。则理财规划师根据资料计算

出钱先生家庭的流动性比率为()。

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24

【答案】A

68、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人

18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个

人所得税，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为0元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】C

69、如果按月计算，则小顾和小时的购房基金在买房时可以有（）元的积累。

A.44695

B.202061

C.246757

D.276554

【答案】C

70、某投资者的一项投资预计两年后价值100000元，假设必要收益率是20%,下述数值

中最接近按复利计算的该投资的现值为。元。

A.60000

B.65000

C.70000

D.75000

【答案】C

71、货币市场基金是有败的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每R都有利息收入,

投资者享受的是0；同时，银行定期存款享受的是

A.复利；单利

B.复利；复利

C.单利；复利

D单利;单利

【答案】A

72、若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入

来支撑，即已经获得了

A.基本收益

B.财务独立

C.额外收入

D.财务自由

【答案】D

73、（）不是理财规划合同的必备条款。

A.当事人权利与义务条款

B.委托事项条款

C.鉴于条款

D.陈述田保证条款

【答案】C

74、把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用

的中间产品的价值总和，这种计算GDP的方法被称为（）。

A.生产法

B.收入法

C.支出法

D.产出法

【答案】A

75、理财规划师为客户提供理财规划服务属于0行为。

A.委托代理

B.法定代理

C.指定代理

D.无因代理

【答案】A

76、小朱购买了某公司发行的可转换公司债，若其他因素不变，该公司股票价格上升，可

转换公司债的价值将0。

A.上升

B.下降

C.由上升幅度确定

D.无法判断

【答案】A

77、在企业财务的现金流量分析中，用于筹资与支付能力分析的指标不包括0。

A.外部融资比率

B.到期债务本息偿付比率

C.现金偿还比率

D.盈利现金比率

【答案】D

78、设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为0。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

【答案】C

79、姜先生打算为刚刚出生的孙子购买•份人身保险，理财规划师告诉他不能购买，因为

他对孙子不具有可保利益：关于可保利益的说法不正确的是（）。

A.可保利益不是保险标的的本身

B.可保利益是保险合同的客体

C.可保利益是保险合同生效的依据

D.可保利益是保睑合同的利益

【答案】A

80、理财规划师在向客户交付理财规划方案时，（）是不正确的。

A.需要向客户重申与实施方案相关的各项成木费用

B.让客户对理财方案进行深入了解

C.告知客户可以协助其执行理财方案

D.告知客户方案交付后将不再修改

【答案】D

二多选题（共20题）

1、•般情况下，基础货币包含0c

A.流通中的现金

H.商业银行的活期准备金

C.商业银行的定期准备金

D.商业银行的活期存款

E.商业银行的定期存款

【答案】ABC

2、公证员办理公证事务应遵循的原则包括()。

A.真实、合法原则

B.法定与•自愿相结合的原则

C.回避原则

D.保密原则

E.文件保管原则

【答案】ABCD

3、签订理财规划服务合同时应注意0。

A.签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义

B.理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义,

则应提请所在机构的相关部门进行修改

C.不得向客户做出收益保证或承诺

D.合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件

E.不得向客户提供任何虚假或误导性信息

【答案】ABC

4、李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子,

信托管理期间，下列0行为可能导致信托的变更。

A.李某之子同意变更信托

B.张某请求李某变更信托

C.李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒

D.信托合同中约定的变更信托的事项出现

E.李某之子被判处刑罚

【答案】ACD

5、经济萧条时，政府可采用的财政手段有0c

A.减少税收

B.增加支出

C.增加政府转移支出

D.发行公债筹集资金

E.公开市.场业务买入国债

【答案】ABCD

6、根据核算主体的不同，以下不属于会计报表分类的是0。

A.企业会计报表

B.上市公司会计报表

C.行政事业单位会计报表

D.个人（家庭）会计报表

E.非上市公司财务报表

【答案】B

7、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的

参数为（）。

A.均数

B.方差

C.标准差

D.变异系数

E.p系数

【答案】BCD

8、下列对递延年金的理解中正确的是0。

A.递延年金的现值与递延期有关

B.递