企业内部财务审策中的技巧与策略试题及答案

企业内部财务审策中的技巧与策略试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.企业内部财务审计的主要目的是什么？

A.评估企业财务状况

B.检查财务报表的真实性

C.评价内部控制的有效性

D.防范财务风险

E.提高企业经济效益

2.以下哪些属于内部审计的范畴？

A.内部控制

B.财务报表审计

C.风险管理

D.人力资源管理

E.生产管理

3.内部审计的独立性是指什么？

A.审计部门与被审计部门在组织结构上的分离

B.审计人员与被审计人员的利益冲突

C.审计人员不受其他部门或个人的影响

D.审计部门在财务预算上的独立性

E.审计部门在人员配备上的独立性

4.以下哪些属于内部审计的职责？

A.监督企业内部控制

B.评估企业财务状况

C.检查财务报表的真实性

D.发现和报告舞弊行为

E.提出改进建议

5.内部审计的审计程序包括哪些步骤？

A.审计计划

B.审计实施

C.审计报告

D.审计后续

E.审计总结

6.内部审计的审计方法有哪些？

A.调查法

B.分析法

C.审计抽样

D.审计检查

E.审计访谈

7.内部审计的审计证据有哪些？

A.财务报表

B.内部控制文件

C.会计凭证

D.业务文件

E.人员访谈记录

8.内部审计的审计报告应包括哪些内容？

A.审计目的和范围

B.审计程序和方法

C.审计发现和结论

D.审计建议

E.审计结论的使用

9.以下哪些属于内部控制的目标？

A.防范财务风险

B.保障资产安全

C.提高经营效率

D.保障财务报告的真实性

E.保障企业合规经营

10.内部控制的设计原则有哪些？

A.全面性

B.适应性

C.经济性

D.可靠性

E.可操作性

11.以下哪些属于内部控制的要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

12.内部控制的有效性评价方法有哪些？

A.案例分析法

B.问卷调查法

C.审计抽样法

D.内部控制自我评估法

E.内部控制审计法

13.内部控制自我评估法的步骤有哪些？

A.确定评估目标

B.选择评估对象

C.收集评估信息

D.分析评估结果

E.提出改进建议

14.以下哪些属于内部控制审计的范围？

A.内部控制设计

B.内部控制执行

C.内部控制评价

D.内部控制改进

E.内部控制培训

15.内部控制审计的审计程序有哪些？

A.审计计划

B.审计实施

C.审计报告

D.审计后续

E.审计总结

16.内部控制审计的审计方法有哪些？

A.调查法

B.分析法

C.审计抽样

D.审计检查

E.审计访谈

17.内部控制审计的审计证据有哪些？

A.财务报表

B.内部控制文件

C.会计凭证

D.业务文件

E.人员访谈记录

18.内部控制审计的审计报告应包括哪些内容？

A.审计目的和范围

B.审计程序和方法

C.审计发现和结论

D.审计建议

E.审计结论的使用

19.以下哪些属于内部控制审计的职责？

A.监督企业内部控制

B.评估企业财务状况

C.检查财务报表的真实性

D.发现和报告舞弊行为

E.提出改进建议

20.内部控制审计的独立性是指什么？

A.审计部门与被审计部门在组织结构上的分离

B.审计人员与被审计人员的利益冲突

C.审计人员不受其他部门或个人的影响

D.审计部门在财务预算上的独立性

E.审计部门在人员配备上的独立性

二、判断题（每题2分，共10题）

1.内部审计的独立性要求审计人员必须保持客观和中立的态度。（）

2.内部审计的目的是为了评价企业的财务状况和经营成果。（）

3.内部审计的审计证据只能来源于财务报表和会计凭证。（×）

4.内部审计的审计程序是固定的，不会因为被审计单位的不同而有所调整。（×）

5.内部控制的要素中，控制环境是其他要素的基础。（√）

6.内部控制的有效性可以通过自我评估法进行评价。（√）

7.内部控制审计的审计报告必须由审计部门负责人签署。（√）

8.内部控制审计的审计证据应当充分、可靠。（√）

9.内部控制审计的审计范围应当包括所有业务流程和内部控制制度。（√）

10.内部控制审计的审计建议应当具有可操作性和针对性。（√）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述内部审计的独立性对审计质量的影响。

2.内部控制的主要目标有哪些？

3.内部控制审计的审计程序主要包括哪些步骤？

4.如何评价内部控制的有效性？请列举几种常用的评价方法。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述内部审计在企业风险管理中的作用及其重要性。

2.结合实际案例，分析内部控制失效的原因及改进措施。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCDE

2.ABC

3.ABC

4.ABDE

5.ABCDE

6.ABCE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

11.ABCDE

12.ABCDE

13.ABCD

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

2.×

3.×

4.×

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.内部审计的独立性对审计质量的影响主要体现在以下几个方面：确保审计结果的客观性和公正性；增强审计意见的可信度；提高审计建议的采纳率；促进企业内部控制的持续改进。

2.内部控制的主要目标包括：确保财务报告的可靠性；提高经营效率和效果；保障资产安全；确保法律法规的遵守。

3.内部控制审计的审计程序主要包括以下步骤：确定审计目的和范围；编制审计计划；收集和分析审计证据；编写审计报告；跟踪审计建议的落实情况。

4.评价内部控制的有效性可以通过以下方法：自我评估法、流程分析法、风险评估法、案例分析法、内部控制测试法等。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.内部审计在企业风险管理中的作用及其重要性：

内部审计在风险管理中的作用主要体现在以下几个方面：评估和监督企业的风险管理体系；提供风险管理的独立意见；识别和评估潜在风险；提出改进建议；促进风险管理意识的提升。内部审计的重要性在于它能够确保企业的风险管理体系得到有效执行，从而降低风险，保护企业资产，提高经营效率。

2.结合实际案例，分析内部控制失效的原因及改进措施：

案例：某公司因内部控制失效导致重大财务损失。

原因分析：

-内部控制制度不完善，缺乏有效的风险评估和监控。

-内部控制执行不到位，员工缺乏对内部控制的认识和遵守。

-内部控制监督不力，未能及时发现和纠正内部