企业的内部控制与风险管理机制的构建试题及答案

企业的内部控制与风险管理机制的构建试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列关于内部控制的说法，正确的是：

A.内部控制是企业管理的重要组成部分

B.内部控制有助于防范和降低风险

C.内部控制可以提高企业的经济效益

D.内部控制是法律法规强制要求的

E.内部控制是企业管理层个人行为的结果

2.以下属于企业内部控制要素的是：

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控活动

3.下列关于风险管理机制的说法，正确的是：

A.风险管理是企业内部控制的重要组成部分

B.风险管理有助于企业识别、评估和应对各种风险

C.风险管理可以提高企业的竞争力和盈利能力

D.风险管理是企业管理层个人行为的结果

E.风险管理可以消除所有风险

4.以下属于企业风险管理机制的内容有：

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

5.下列关于内部控制制度的说法，正确的是：

A.内部控制制度是企业内部控制的核心

B.内部控制制度是企业防范风险的保障

C.内部控制制度可以完全消除企业风险

D.内部控制制度是企业合规经营的必要条件

E.内部控制制度是企业持续发展的关键

6.以下属于企业内部控制制度要素的是：

A.组织结构

B.职责分工

C.授权审批

D.记录与报告

E.监督检查

7.下列关于风险评估的说法，正确的是：

A.风险评估是企业内部控制的关键环节

B.风险评估有助于企业识别、评估和应对各种风险

C.风险评估可以完全消除企业风险

D.风险评估是企业合规经营的必要条件

E.风险评估是企业持续发展的关键

8.以下属于企业风险评估方法的有：

A.定性分析

B.定量分析

C.案例分析

D.专家咨询

E.风险矩阵

9.下列关于控制活动的说法，正确的是：

A.控制活动是企业内部控制的核心

B.控制活动有助于企业防范和降低风险

C.控制活动可以提高企业的经济效益

D.控制活动是法律法规强制要求的

E.控制活动是企业管理层个人行为的结果

10.以下属于企业控制活动的内容有：

A.内部审批

B.内部审计

C.内部检查

D.内部报告

E.内部培训

11.下列关于信息与沟通的说法，正确的是：

A.信息与沟通是企业内部控制的基础

B.信息与沟通有助于企业识别、评估和应对各种风险

C.信息与沟通可以提高企业的经济效益

D.信息与沟通是法律法规强制要求的

E.信息与沟通是企业管理层个人行为的结果

12.以下属于企业信息与沟通的内容有：

A.内部信息共享

B.外部信息收集

C.内部报告制度

D.外部报告制度

E.内部沟通渠道

13.下列关于监控活动的说法，正确的是：

A.监控活动是企业内部控制的关键环节

B.监控活动有助于企业识别、评估和应对各种风险

C.监控活动可以完全消除企业风险

D.监控活动是企业合规经营的必要条件

E.监控活动是企业持续发展的关键

14.以下属于企业监控活动的内容有：

A.内部审计

B.内部检查

C.内部报告

D.外部审计

E.外部检查

15.下列关于内部控制环境的说法，正确的是：

A.内部控制环境是企业内部控制的基础

B.内部控制环境有助于企业识别、评估和应对各种风险

C.内部控制环境可以提高企业的经济效益

D.内部控制环境是法律法规强制要求的

E.内部控制环境是企业管理层个人行为的结果

16.以下属于企业内部控制环境的内容有：

A.企业文化

B.组织结构

C.职责分工

D.授权审批

E.内部监督

17.下列关于内部控制目标的说法，正确的是：

A.内部控制的目标是防范和降低风险

B.内部控制的目标是提高企业的经济效益

C.内部控制的目标是确保企业合规经营

D.内部控制的目标是持续发展

E.内部控制的目标是企业管理层个人行为的结果

18.以下属于企业内部控制目标的范畴有：

A.风险管理

B.财务报告

C.经营活动

D.合规性

E.人力资源

19.下列关于内部控制制度设计原则的说法，正确的是：

A.内部控制制度设计应遵循全面性原则

B.内部控制制度设计应遵循针对性原则

C.内部控制制度设计应遵循有效性原则

D.内部控制制度设计应遵循合理性原则

E.内部控制制度设计应遵循可操作性原则

20.以下属于企业内部控制制度设计原则的有：

A.全面性原则

B.针对性原则

C.有效性原则

D.合理性原则

E.可操作性原则

二、判断题（每题2分，共10题）

1.企业的内部控制制度越复杂，其有效性越高。（）

2.内部控制制度是企业防范和化解风险的唯一手段。（）

3.风险评估是企业内部控制制度设计的起点。（）

4.企业内部控制制度应当由企业内部审计部门负责实施。（）

5.企业内部控制制度的设计应当考虑成本效益原则。（）

6.企业内部控制制度应当涵盖企业的所有经营活动。（）

7.内部控制制度的有效性可以通过外部审计机构进行验证。（）

8.企业内部控制制度的设计应当确保所有员工都能够遵守。（）

9.风险管理与企业战略规划无关，只需要关注日常运营中的风险即可。（）

10.内部控制制度应当根据企业的发展情况进行动态调整。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业内部控制的主要目标。

2.解释风险评估在内部控制中的作用。

3.阐述内部控制环境对企业风险管理的重要性。

4.简要说明如何确保内部控制制度的有效实施。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述企业在构建内部控制与风险管理机制时，如何平衡内部控制成本与风险效益的关系。

2.论述在全球化背景下，企业如何适应国际市场变化，构建有效的内部控制与风险管理机制。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：内部控制是企业管理的重要组成部分，有助于防范和降低风险，可以提高企业的经济效益，也是法律法规强制要求的。

2.ABCDE

解析思路：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动是企业内部控制的五个要素。

3.ABC

解析思路：风险管理是企业内部控制的重要组成部分，有助于企业识别、评估和应对各种风险，可以提高企业的竞争力和盈利能力。

4.ABCDE

解析思路：风险识别、风险评估、风险应对、风险监控、风险报告是企业风险管理机制的主要内容。

5.ABD

解析思路：内部控制制度是企业内部控制的核心，是防范和降低风险的保障，是企业合规经营的必要条件。

6.ABCDE

解析思路：组织结构、职责分工、授权审批、记录与报告、监督检查是企业内部控制制度要素。

7.ABDE

解析思路：风险评估是企业内部控制的关键环节，有助于企业识别、评估和应对各种风险，是企业合规经营的必要条件。

8.ABCDE

解析思路：定性分析、定量分析、案例分析、专家咨询、风险矩阵是企业风险评估方法。

9.ABCD

解析思路：控制活动是企业内部控制的核心，有助于企业防范和降低风险，可以提高企业的经济效益，也是法律法规强制要求的。

10.ABCDE

解析思路：内部审批、内部审计、内部检查、内部报告、内部培训是企业控制活动的内容。

11.ABCD

解析思路：信息与沟通是企业内部控制的基础，有助于企业识别、评估和应对各种风险，可以提高企业的经济效益。

12.ABCDE

解析思路：内部信息共享、外部信息收集、内部报告制度、外部报告制度、内部沟通渠道是企业信息与沟通的内容。

13.ABCDE

解析思路：监控活动是企业内部控制的关键环节，有助于企业识别、评估和应对各种风险，是企业合规经营的必要条件。

14.ABCDE

解析思路：内部审计、内部检查、内部报告、外部审计、外部检查是企业监控活动的内容。

15.ABCDE

解析思路：内部控制环境是企业内部控制的基础，有助于企业识别、评估和应对各种风险，可以提高企业的经济效益。

16.ABCDE

解析思路：企业文化、组织结构、职责分工、授权审批、内部监督是企业内部控制环境的内容。

17.ABCD

解析思路：内部控制的目标包括防范和降低风险、提高企业的经济效益、确保企业合规经营、持续发展。

18.ABCDE

解析思路：风险管理、财务报告、经营活动、合规性、人力资源是企业内部控制目标的范畴。

19.ABCDE

解析思路：全面性原则、针对性原则、有效性原则、合理性原则、可操作性原则是企业内部控制制度设计原则。

20.ABCDE

解析思路：全面性原则、针对性原则、有效性原则、合理性原则、可操作性原则是企业内部控制制度设计原则。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

解析思路：内部控制制度越复杂，并不意味着其有效性越高，过度的复杂性可能导致效率低下。

2.×

解析思路：内部控制制度是防范和化解风险的重要手段，但并非唯一手段。

3.√

解析思路：风险评估是内部控制制度设计的起点，有助于识别和评估潜在风险。

4.×

解析思路：内部控制制度的实施涉及企业各个部门，内部审计部门负责监督和评估，但不负责全部实施。

5.√

解析思路：内部控制制度的设计应考虑成本效益原则，确保在有效防范风险的同时，成本控制在合理范围内。

6.√

解析思路：内部控制制度应当涵盖企业的所有经营活动，确保全面性。

7.√

解析思路：外部审计机构可以对企业的内部控制制度进行独立评估，验证其有效性。

8.√

解析思路：内部控制制度应当确保所有员工都能够遵守，形成良好的合规文化。

9.×

解析思路：风险管理与企业战略规划密切相关，需要综合考虑。

10.√

解析思路：内部控制制度应当根据企业的发展情况进行动态调整，以适应变化的环境。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.企业内部控制的主要目标包括：防范和降低风险、确保财务报告的可靠性、促进经营活动的效率和效果、保证企业合规经营、支持企业的战略目标实现。

2.风险评估在内部控制中的作用包括：识别和评估企业面临的各种风险、确定风险的重要性和紧迫性、为制定风险应对策略提供依据、监控风险的变化和影响。

3.内部控制环境对企业风险管理的重要性体现在：为风险管理提供基础，确保风险管理目标的实现；影响企业风险管理文化的形成；影响风险管理策略的选择和实施。

4.确保内部控制制度有效实施的方法包括：建立健全的内部控制制度；加强内部控制制度的培训和宣传；定期对内部控制制度进行评估