内审职业素质培训

内审职业素质培训演讲人：日期：CATALOGUE目录01内部审计概述02内部审计人员职业能力03内部审计工作质量提升04内部审计沟通技巧05内部审计技术应用06内部审计案例分析01内部审计概述内部审计的定义内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。内部审计的作用内部审计通过系统化、规范化的方法，评估并改善组织的风险管理、控制和治理过程，为组织提供有价值的建议和信息。内部审计的定义与作用内部审计必须遵守国家法律法规、部门规章和公司内部规定，如《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等。法律法规的要求内部审计的权限、职责、程序等方面受到法律法规的保护和约束，内部审计人员需依法履行职责。法律法规对内部审计的影响内部审计的法律法规内部审计的转型内部审计正在从传统的财务审计向风险导向审计、内部控制审计、绩效评价审计等多元化方向发展。内部审计的技术创新内部审计正积极采用大数据、云计算、人工智能等新技术，提高审计效率和质量，降低审计风险。内部审计的发展趋势02内部审计人员职业能力了解会计准则、财务报表分析和财务管理等方面的知识。财务会计知识熟悉相关法律、法规和规章制度，了解企业经营法律风险。法律法规知识01020304掌握审计原理、审计技术和审计程序等方面的知识。审计专业知识了解所处行业的经营特点、业务流程和风险状况。行业背景知识专业基础知识能够独立思考问题，不受他人影响，保持客观公正的态度。独立思考能力独立客观分析能力能够识别、评估企业运营中的风险，并提出合理的建议。风险评估能力能够分析问题的本质，提出解决方案并推动实施。问题解决能力能够根据审计结果和风险评估，作出正确的决策和判断。决策判断能力审计计划制定能够制定审计计划、审计方案和审计程序。审计证据收集能够运用各种审计方法和技术，收集充分、可靠的审计证据。审计报告撰写能够编写准确、清晰、有说服力的审计报告和建议书。审计工具运用能够熟练使用各种审计软件和工具，提高审计效率和质量。审计实务操作技能03内部审计工作质量提升审计发现问题精准度风险导向审计运用风险导向审计方法，识别并评估被审计单位存在的重要风险，确保审计重点和方向。审计程序优化数据分析技术完善审计程序和方法，提高审计效率和发现问题能力，确保审计结果的准确性和可靠性。运用数据分析技术，对审计数据进行深度挖掘和分析，发现潜在问题和风险。123针对性建议建立审计建议跟踪机制，督促被审计单位及时整改落实审计建议，确保建议得到有效执行。建议跟踪落实沟通协调加强与被审计单位的沟通协调，促进双方对审计建议的共识，提高建议执行效果。根据审计发现问题，提出针对性强、切实可行的审计建议，促进被审计单位整改和提升。审计建议质量与执行审计成果运用与转化成果汇报机制建立审计成果汇报机制，将审计发现和建议及时汇报给相关领导或部门，为决策提供参考。成果共享加强与其他部门的信息共享，将审计成果作为其他部门履行职责的参考和依据。成果应用评估定期对审计成果的运用情况进行评估和反馈，不断改进和完善审计成果运用机制。04内部审计沟通技巧与被审计人员的沟通策略尊重与理解尊重被审计人员的意见和感受，理解他们的工作环境和压力，以建立良好的沟通基础。02040301积极倾听倾听被审计人员的陈述和解释，关注他们的观点和疑虑，以获取更全面、准确的信息。明确沟通目的在沟通前明确审计目的和需要了解的信息，避免模糊和不必要的交流。恰当反馈在沟通过程中，及时给予被审计人员恰当的反馈，表明自己的理解和态度，以促进沟通的深入。审计谈话技巧与引导开放式问题使用开放式问题引导被审计人员自由表达观点和想法，获取更多信息。澄清与确认在谈话过程中，及时澄清模糊信息，确认关键事实，确保双方对信息理解一致。适度引导在必要时，适当引导谈话方向，避免偏离主题或陷入无意义的讨论。保持冷静与客观在谈话中保持冷静和客观，避免情绪化或带有偏见的言辞。除了与被审计人员直接沟通外，还应通过查阅文件、观察现场等多种方式收集信息。在收集信息时，要注意信息的来源和可靠性，确保信息的准确性和真实性。在审计过程中，一旦发现问题或异常情况，应及时向审计负责人或相关部门反馈，以便及时采取措施。在信息收集和问题反馈过程中，要严格遵守保密原则，尊重被审计人员的隐私权。信息收集与问题反馈多渠道收集信息确保信息准确性及时反馈问题保密与尊重隐私05内部审计技术应用数据挖掘技术运用数据分析和可视化技术，提高审计效率，减少审计风险。数据分析与可视化云计算与审计探讨云计算在审计领域的应用，实现远程审计和资源共享。通过数据挖掘技术，从海量数据中提取有价值的信息，为审计提供支持。大数据审计技术数字化审计工具审计管理软件使用专业的审计管理软件，实现审计流程的数字化和自动化。内部控制自评工具数据分析工具利用自评工具，提高内部审计的效率和准确性。借助数据分析工具，快速处理和分析审计数据。123复合型人才培养跨领域知识培养具备审计、财务、信息技术等多领域知识的复合型人才。030201持续学习机制建立持续学习和培训机制，确保审计人员跟上技术发展的步伐。团队协作与沟通强调团队协作和沟通能力，提高审计工作的质量和效率。06内部审计案例分析案例一：国有企业经济责任审计对国有企业领导人员任期内的经济责任履行情况进行审计，包括财务收支、资产管理、经济决策等方面。审计目标与范围采用查阅账簿、凭证、访谈、问卷调查等方法，对审计范围内的事项进行全面了解和重点核查。针对审计发现的问题，提出加强内部控制、完善财务管理、明确经济责任等建议，促进国有企业健康发展。审计方法与程序国有企业领导人员可能存在违反财经法规、决策失误、管理不善等问题，导致国有资产流失、财务混乱等风险。审计发现的问题01020403审计建议与措施专项审计调查的目的针对特定事项或领域进行专项审计调查，如某项目的资金使用、某部门的业务管理等。专项审计调查的发现可能发现被审计单位或事项存在违法违规、管理漏洞、制度缺陷等问题，影响单位或事项的正常运行。专项审计调查的建议根据调查发现的问题，提出加强制度建设、完善内部控制、加强监督等建议，推动被审计单位或事项改进工作。专项审计调查的方法采用抽样调查、数据分析、实地走访等方法，深入了解被审计单位或事项的实际情况。案例二：专项审计调查实践01020304案例三：风险防控与规范管理风险识别与评估通过内部审计，识别单位或业务面临的风险，评估风险的大小和可能发生的概率。风险控制措施根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，如建立内控制度、加强监督检查、限制权限等。风险监控与报告对风险进行持续监控，定期向管理层报告风险状况和控制效果，及时调整风险防控策略。风险管理效果评价对风险防控措施的效果进行评价，总结经验教训，不断完善风险防控体系。案例四：内部审计助力企业高质量发展通过内部审计，发现企业存在的问题和风险，提出改进建议，促进企业提高管理水平和经济效益。内部审计的作用围绕企业战略目标和业务重点，关注财务、业