企业风险控制管理制度

企业风险控制管理制度一、总则1.目的本制度旨在建立健全企业风险控制体系，规范风险识别、评估、应对等管理活动，有效防范和化解各类风险，保障企业稳健运营，实现企业战略目标。2.适用范围本制度适用于企业总部及各分支机构、各部门，涵盖企业经营管理的各个环节，包括但不限于战略规划、市场拓展、财务管理、人力资源管理、运营管理等。3.风险控制原则全面性原则：风险控制贯穿企业经营管理全过程，涵盖所有业务领域和环节，确保全面覆盖各类风险。重要性原则：根据风险对企业目标的影响程度，识别重要风险领域和关键风险点，优先进行管理和控制。制衡性原则：通过合理设置职责权限、业务流程和内部控制机制，实现各部门、各岗位之间的相互制约和监督，防止权力滥用和风险失控。适应性原则：风险控制应与企业内外部环境变化相适应，根据企业发展战略、业务特点和市场动态，及时调整风险控制策略和措施。成本效益原则：风险控制措施应权衡成本与效益，以合理的成本实现有效风险控制，避免过度控制导致经营效率低下。二、风险控制组织架构及职责1.风险管理委员会组成：由企业高层管理人员组成，包括董事长、总经理、副总经理等，董事长担任主任委员。职责：审议并批准企业风险控制战略、政策和制度。审定企业重大风险应对策略和解决方案。监督企业风险控制工作的整体执行情况，对重大风险事件进行决策和协调处理。定期评估企业风险状况，对企业风险控制体系的有效性进行评价。2.风险管理部门组成：设立独立的风险管理部门，配备专业的风险管理人员。职责：组织开展企业全面风险识别、评估和分析工作，建立风险数据库和风险清单。制定和完善风险控制相关制度、流程和方法，指导和监督各部门风险控制工作。对重大风险进行专项评估，提出风险应对建议和措施，跟踪风险应对执行情况。定期编制企业风险评估报告，向风险管理委员会和管理层汇报企业风险状况。开展风险管理培训和宣传工作，提高全体员工的风险意识。3.各业务部门职责：负责本部门业务范围内的风险识别、评估和应对工作，建立健全本部门风险控制措施。及时向风险管理部门报告本部门发现的风险信息和风险事件，配合风险管理部门开展风险评估和应对工作。根据风险管理部门提出的风险应对建议，制定具体的实施方案并组织实施。将风险控制工作纳入本部门日常管理工作，持续改进本部门风险控制水平。三、风险识别1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门员工广泛征求意见，收集可能存在的风险信息。流程图法：绘制企业主要业务流程，分析流程中可能存在的风险点。财务报表分析法：通过对企业财务报表的分析，识别财务风险和经营风险。现场检查法：对企业各部门的工作现场进行实地检查，发现潜在的风险隐患。案例分析法：收集同行业或类似企业的风险案例，分析借鉴其中的风险因素和应对经验。2.风险识别内容战略风险：包括宏观经济环境变化、行业竞争加剧、技术创新、战略决策失误等可能影响企业战略目标实现的风险。市场风险：涵盖市场需求波动、市场价格变化、竞争对手策略调整、客户信用风险等与市场相关的风险。财务风险：主要有筹资风险、投资风险、资金流动性风险、汇率风险、利率风险等涉及企业财务状况的风险。运营风险：包括生产运营过程中的供应链风险、产品质量风险、设备故障风险、信息系统安全风险、内部控制失效风险等。法律风险：如法律法规变化、合同纠纷、知识产权侵权、违规经营等导致企业面临法律责任和损失的风险。合规风险：指企业经营活动不符合法律法规、监管要求、行业规范等引发的风险。人力资源风险：包含人才流失、员工绩效低下、劳动纠纷、企业文化冲突等与人力资源管理相关的风险。四、风险评估1.风险评估标准可能性标准：评估风险发生的概率，分为高、中、低三个等级。影响程度标准：衡量风险对企业目标的影响程度，包括战略目标、经营目标、财务目标等，分为重大、较大、一般、较小四个等级。2.风险评估方法定性评估方法：通过专家判断、头脑风暴、德尔菲法等方式，对风险的可能性和影响程度进行定性描述和评价。定量评估方法：运用统计分析、数学模型等工具，对风险发生的概率和影响程度进行量化计算，如风险价值（VaR）模型、敏感性分析、情景分析等。3.风险评估流程收集风险信息：风险管理部门及各业务部门按照风险识别方法收集相关风险信息，并进行整理和分析。确定评估指标：根据风险识别内容，确定风险评估的具体指标，如市场份额下降率、资产负债率、产品合格率等。评估可能性和影响程度：采用定性或定量方法，对各风险指标的可能性和影响程度进行评估打分。绘制风险矩阵：将风险的可能性和影响程度进行交叉分析，绘制风险矩阵，直观展示各类风险的等级分布。确定风险等级：根据风险矩阵，结合风险评估标准，确定各类风险的等级，分为重大风险、重要风险、一般风险和低风险。五、风险应对1.风险应对策略风险规避：对于发生可能性高且影响程度重大的风险，采取主动放弃或停止相关业务活动的策略，以避免风险损失。风险降低：通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。如加强市场调研和预测，优化产品结构，提高产品质量，加强内部控制等。风险转移：将风险转移给其他方承担，如购买保险、签订远期合同、进行套期保值、采用担保或分包等方式。风险承受：对于一些风险发生可能性低且影响程度较小的风险，企业选择自行承担风险后果，不采取特别的应对措施。2.风险应对方案制定针对重大风险：由风险管理部门组织相关部门进行专项研究，制定详细的风险应对方案，明确应对措施、责任部门、时间节点和预期效果等，并报风险管理委员会审议批准。针对重要风险：各业务部门根据风险管理部门的建议，制定具体的应对方案，经风险管理部门审核后实施，并定期向风险管理部门报告执行情况。针对一般风险和低风险：各业务部门可根据实际情况，采取适当的风险控制措施进行应对，并将相关情况记录在案。3.风险应对措施实施与监控责任部门按照应对方案组织实施风险应对措施：确保各项措施得到有效执行，并及时反馈执行过程中的问题和困难。风险管理部门对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控：定期检查应对措施的执行效果，评估风险是否得到有效控制。如发现执行偏差或风险状况发生变化，及时提出调整建议，报风险管理委员会决策。六、风险信息沟通与报告1.风险信息沟通机制建立定期沟通会议制度：风险管理委员会定期召开会议，汇报企业风险状况，讨论重大风险应对策略和解决方案，协调各部门风险控制工作。设立风险信息共享平台：通过内部网络系统建立风险信息共享平台，各部门可及时上传和查阅风险信息、风险评估报告、风险应对方案等相关资料，实现风险信息的实时共享和交流。加强跨部门沟通协作：风险管理部门与各业务部门之间建立日常沟通协调机制，定期就风险控制工作进行沟通交流，共同解决风险控制过程中遇到的问题。2.风险报告制度定期报告：风险管理部门定期编制企业风险评估报告，向风险管理委员会和管理层汇报企业风险状况、风险应对措施执行情况等，报告周期可根据企业实际情况确定，如季度、半年或年度。专项报告：对于重大风险事件或风险状况发生重大变化时，风险管理部门及时撰写专项报告，详细说明事件情况、原因分析、影响评估、已采取的措施及下一步建议等，提交风险管理委员会审议。紧急报告：在风险事件发生并可能对企业造成重大影响时，相关部门应立即向风险管理部门和管理层报告，风险管理部门迅速评估风险影响程度，启动应急预案，并及时向风险管理委员会报告事件进展情况。七、风险管理监督与改进1.风险管理监督机制内部审计监督：内部审计部门定期对企业风险控制体系进行审计，检查风险识别、评估、应对等环节的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。风险管理部门自我监督：风险管理部门定期对自身工作进行总结和反思，检查风险管理制度的执行情况，评估风险控制措施的有效性，不断改进工作方法和流程。管理层监督：企业管理层定期听取风险管理工作汇报，对风险管理工作进行指导和监督，确保风险控制体系的有效运行。2.风险管理改进措施根据监督检查结果：对发现的问题进行深入分析，查找原因，制定针对性的改进措施，明确责任部门和