单证员考试资料大全8

2010年单证员考试辅导：提单的种类

常见的提单分类方法、提单种类和英文名称见表:

分类方法提单种类英文名称

纸质提单BillofLading,B/L

按表现形式分

电子报文提单ElectronicsBillofLading

已装船提单OnBoardB/L

按货物是否已装船分

收货待运提单ReceivedforShipmentB/L

清沽提单CleanB/L

对货物外包装状况分

不清洁提单UncleanB/L

记名提单

不记名提单OpenB/L

按提单收货人分

空白抬头提单BankB/L

指示提单OmerB/L

直达提单DirectB/L

按不同运输方式分转船提单TranshipmentB/L

多式联运提单CombinedTransportB/L

承运人提单MasterB/L

按提单签发人不同分无船承运人提单\VOCCB/L

货代提单HouseB/L

预借提单AdvancedB/L

按提单签发时间不同分倒签提单Anti-dateB/L

顺签提单Post-dateB/L

2010年单证员考试辅导：租船合同提单

租船运输是一种无固定船期、航线、港口的不定期船运输，根据船东和承租人双方签订

租船合同来实施运输。

根据《UCP600》，由船长、船东、租船人或他们的具名代理人签署的受租船合同约束

的提单就是租船合同提单。这类提单不能作为一个完整的独立文件，它受租船合伺条款的约

束，租船合同提单是否代表物权凭证完全取决于租船合同所订立的内容。

租船合同提单主要内容：

1.单据名称(title)

根据《UCP600》，表明受租船合同约束的提单(租船合同提单)，无论名称如何，由船

长、船东、租船人或其具名代理人签署的，表明货物已在信用证规定的装货港装上具名船只

并从信用证规定的装货港发运至卸货港的运输单据，都被银行接受。

按信用证规定的装货港填写，并尽可能填写实际港口的名称。例如某信用证规定装货港

为"fromChineseport",租船合同提单上可以填写"fromChineseport",也可以填写"from

Shanghai,China%

按信用证规定的卸货港填写。根据《UCP600》，卸货港也可显示为信用证规定的港口

范围或地理区域。例如某信用证规定卸货港为"tooptionSingapore/Karachi",租船合同提

单上可显示"Singapore/Karachi",也可以显示"Singapore",或"Karachi"

2.签发或证实(signorauthenticate)

根据《UCP600》，租船合同提单由以下人员签署和证实：

(1)船长或其具名代理人。

(2)船东或其具名代理人。

(3)租船人或其代理人签发。

(4)船长、船东、租船人或代理人的任何签字必须标明其船长、船东、租船人或代理人

的身份。

(5)代理人签字必须标明其系代表船长、船东还是租船人签字。

(6)代理人代表船东或租船人签字时必须注明船东或租船人的名称。

租船合同提单签发人和表示方式见表。

发人表示方法备注

XXXasmasterasagentfororonbehalfofthe•船长、船东、租船人或代理人的任

由船长或其具名代理人

naster何签字必须标明其身份

XXXasownerAsagentforonbehalfofthe•代理人签字必须表明其系代表船

由船东或其具名代理人

owner长、船东还是租船人签字

XXXaschartererAsagentfororonbehalfof•代理人代表船东或租船人签字时

由租船人或其具名代理人

thecharterer必须注明船东或租船人的名称。

3.更正处(correction)

提单的更正处必须有船长、船东、租船人或其代理人的证实和小签。

4.租船合同(charterpartycontract)

根据《UCP600》，银行将不审核租船合同，即使信用证要求提交租船合同。

5.装卸费用(loadingandunloadingfee)

一般情况下。租船提单会出现以下几种对装卸费的规定：

(1)船方不负担装船费用(Freein简称F.I.)

(2)船方不负担卸船费用(Freeout简称F.0.)

(3)船方不负担装卸费用(Freeinandout简称F.I.0.)

(4)船方不负担装、卸、理舱费用(Freeinandoutandstowed简称F.I.0.S.)

(5)船方不负担装、卸、理舱、平舱费用(freeinandoutandstowedandtrammed简称

F.I.0.S.T)

6.发运日期(dateofshipment)

根据《UCP600》，租船合同提单的出具日期将被视为发运日期，除非租船合同提单载

有已装船批注注明发运日期，此时已装船批注上注明的日期将被视为发运日期。

7.签发的租船合同提单份数(numberoforiginalcharterpartyB/L)

根据《UCP600》，信用证规定的每一种单据须至少提交份正本。租船合同提单为的

正本提单，或如以多份正本出具，租船合同提单中须注明全套正本的份数。

2010年单证员考试辅导：中长期出口信用保险

中长期出口信用保险主要包括：中长期出口卖方信用保险、中长期出口买方信用保险和

海外投资(政治风险)保险。

1、承保范围

.…合同金额在100万美元以上，收汇期限超过360天的大型成套设备、机电产品或船

舶等资本性或半资本性货物，技术成熟、国产化程度为60%~70%(船舶50%)以上，或

回报率较高的大型基础设施建设，如公路、桥梁、电站等融资项目。

2、承保风险

。中长期出口卖方信用保险

a)负有还款责任的各方倒闭、破产、被接管或清盘，或丧失偿还能力

b)进口商或其还款担保人自商务合同规定的付款之日起未履行还款义务

c)进口商因故单方面停止或终止执行贸易合同

d)进口商所在国或任何与偿还债务或履行商务合同规定的付款义务的第三国政府颁布

法令实行外汇管制，限制汇兑

e)进口国与中国或任何有关的第三国发生战争、敌对行为，以及内战、叛乱、革命、

暴动或其他骚乱，或发生不可抗拒的其他事件，致使合同无法执行

。中长期出口买方信用保险

a)海外进口商或借款人丧失偿付能力

b)进口商或借款人拖欠或拒付货款

c)进口商单方面终止或取消合同

d)货币不能兑换或汇出

e）项目所在国发生战争、革命、暴乱或其他政治骚乱

f）项目所在国取消或限制已执行的进出口合同

g）项目所在国政府宣布延期支付债务

。海外投资（政治风险）保险

a）没收指东道国对外国投资企业征用、没收或国有化，致使其投资全部或部分归于丧

失

b）禁止汇兑指东道国或任何与项目还款有关的第三国政府颁布法令实行外汇管制、禁

止或限制汇兑

c）战争因东道国与中国或与任何有关的第三国发生战争、敌对行为，以及内战、革命、

叛乱、暴动或其他骚乱等，以致不能继续经营等。

2010年单证员考试辅导：怎样防止信用证被银行拒付

跟单信用证—国际银行界提供的这种服务形式，促进了国际贸易的发展。跟单信用证

的发展削弱了货主的风险，其根本的作用是能够保证卖方得到货款，买方得到货物。然而，

需要信用证涉及到的各方一银行、买方、卖方必须诚实可信。

跟单信用证的操作流程简单，当买方从国外进口货物时，向本国银行申请开具向卖方（或

信用证的受益方）付款的作用证，卖方根据销售合同规定的运输方式，将能够证明货物已经

出运而且符合信用证要求的文件交与银行议付。证明货物出运的主要单据是提单，除此之外

还有一些双方约定的单据，如原产地证明、商业发标、保险单等。

那么，银行在跟单信用证体系中起什么作用呢？当开证行收到全套符合要求的文件后，

开证行会将约定的货款付给卖方（或受益人）。通常，开证行要求卖方将单据交给其本国的

银行，该银行作为议付行。议付行将全套完整的单据邮寄给开证行，开证行将这些文件转交

给买方（开证申请人）。

为使跟单信用体系运转良好，削弱卖方和买方的风险，卖方提供给银行的文件必须具有

可**性和真实性，而且执行贸易合同的承运人必须是值得信赖的。当然，银行本身的可信度

也是■个重要因素。在一般情况下，如果卖方提供的文件符合跟单信用证的要求，银行则履

行付款义务。但是银行不担保文件的真实性和可**性。如果银行发现单据不符或文件失效，

这时跟单信用证就失效了。银行审核单据的正确性时非常谨慎，单据之间内容是否相符，单

据与信用证是否相符，这是银行接受议付或拒付或拒绝议付的根本原因。

跟单信用证体系下，银行操作的是单据而不是货物。例如，银行处理原产地证明时，并

没有考虑货物的实际状态，银行只考虑文件内容是否符合信用证要求.但是，有些文件银行

是不予考虑的，如印刷在提单背面的条款，银行处理单据的准则是国际商会500号出版物

《跟单信用证统一惯例》。

在跟单信用证体系下，卖方和买方怎样才能降低风险呢？

首先，必须认真缮制销售合同。国际贸易是从订立合同开始的，合同中应阐明买方申请

开证时向银行提出的条款，这些条款应该清晰、简单可核实并且限制条款少。买方对运输单

据的规定要具体、如提单的种类、由谁签发等。买方应明确规定对于货的品名和包装的描述,

语言应清晰、明了子、便于银行审核单据。合同中应避免使用诸如"第一流的承运人"、"特

定天气状况卜装船"之类的语言。当卖方向银行提供的文件需要满足上述语言要求时，议付

行将无所适从，不得不征求申请人(买方)的意见，这必将造成议付延迟。除进口清关和官

司方所要求的文件外，进口方(买方)不应要求过多的文件，因为文件越多，银行遇到单证

不符点的机会越大，这必将影响跟单信用证体系的顺利运行。

其次，卖方收到信用证后，必须及时.、认真地核查。通常，收到信用证后，卖方即根据

销售合同地条款开始备货，准备出运。但是，当卖方根据销售合同准备好单据提供给议付行

时.，发现单据不符合信用证的要求，银行只能根据信用证议付，而对销售合同一无所知。由

此，必将造成议付失败或有条件议付。如果卖方收到信用证衙及时与销售合同比较，发现信

用证有偏差，卖方可以通知买方更改信用证，上述麻烦是可以避免的。

最后要说明的是，货主不要为了获得清洁提单而向承运人出具保函。实际上，货主都知

道，应该使与货物有关的单据真实地反映出货物的实际情况。这不仅是银行审核信用证时的

要求，而且也是因为发生过利用单据进行诈骗的情况。但是，卖方为了获取清洁提单，往往

通过向承运人出具保函的方式要求承运人删除批注。事实上，承运人有权对收到的待出运货

物状态进行批注，因为这可以限制承运人承担的责任。对于出具保函的做法，银行方面十分

反对。有些国家的法律是不承认这种保函的，而且认为这是欺诈行为，是卖方与承运人同欺

骗买方。真正的问题是，-但这种保函落入买方手里，那么跟单信用证的操作就复杂化了。

2010年单证员考试辅导：有追索权和无追索权的信用证

(一)追索权信用证

有追索权信用证(W让hRecouresLetterofCredit),其英文文字表示法中的"Recourse"是表

示“追索”，“请求偿还”之意，为了准确地表示其意，常用追索权(RightofRecourse)的文句予

以表述。有追索权的信用证须在信用证中载明“有追索权”(RightofRecourse)字样。但在实务

中，凡未载明“无追索权”(WithoutRecourse)字样者皆为有追索权信用证。研究和运用有追索

权信用证的功能，须从如下两个方面考虑，即拒付与追索，若无拒付，亦就无追索。

拒付(RefusetoHonour),是指付款人拒绝付款(RefusetoHonourbyNonPayment)或拒绝

承兑(RefusetoHonourbyNon-Acceptance)之意。当用票据作出正式提示(Presentation)要求

付款或承兑时，被付款人拒付或拒绝承兑时，应行使追索权。

(二)向谁行使追索权

1.持票人向出票人行使追索权：

(1)在国际贸易中，采用有追索权信用证作为支付方式，是以跟单汇票为支付手段要求

予以议付，议付银行对跟单汇票予以议付后，议付银行已成为跟单汇票的持票人。但议付银

行不是付款人而仅是垫付款者。

若持票的议付银行遭到付款银行或进口商拒付时,在这种情况下垫付款的银行有权向出

票人或称受益人行使追索权，追回垫款。

(2)议付银行若持有即期汇票，于有效期内付款银行或进口商以单据不符为理由予以拒

付时，议付银行可行使追索权，向出票人追回垫款。

(3)议付银行对远期信用证项下跟单汇票承兑议付后，议付银行只有一纸远期到汇票，

其他单据已由进口商持有，凭单提货。此时单据与汇票已分离，故不存在单证不符的间题。

若远期汇票遭到付款人拒付时，垫款的议付银行可向出票人或背书人(称前手人)行使追索

权，追回垫付款。

2.议付银行向其他银行行使追索权：

(1)出口商依信用证规定的条款签发跟单汇票，同一套跟单汇票经过一家或两家，如经

转交银行和再议付银行先后议付，最后一家议付银行向开证或指定付款银行请求偿还垫支款

时，若被拒付，则最后一家银行可向其前手银行行使追索权，追回垫款。

(2)若因某种原因，开证银行(即付款银行)须委托代理付款银行或代理偿付银行对议付银

行偿付其垫款。但代理付款银行和代理偿付银行只接受委托办理业务，对跟单汇票作审查，

亦不承担责任。

若开证银行兼付款银行收到跟单汇票后，发现单据与汇票不符或发现问题予以拒付。此

时，付款银行可以向议付银行行使追索权，追回代偿付银行的款额。

3、议付银行凡遇有下列情况也可行使追索权：

1.付款人失踪，持票人找不到付款人；

2.付款银行倒闭，付款人破产或死亡；

3.付款人无视商业信誉或弄假行骗。

若发生上述情况，视为拒付款，则议付银行或持票人应该向谁行使追索权，就向谁追回

垫款，若遇有纠纷可采取适用的法律手段追回垫款。

(三)无追索权信用证

凡采用无追索权信用证(WithoutRecourseLetterofCredit),在信用证中应载明"无追索

权”(WithoutRecourse)字样，以示明确。

无追索权信用证系指出口商签发"对出票人免责"(DrawnwithoutRecourse)字句的跟单

汇票，若遭到拒付时，持票人或议付银行不得向出票人或背书人行使追索权。换言之，议付

银行不得要求出票人退还所垫之款额，所遭损失只由议付银行承担。

各国家或地区的商业界和银行界中对采用无追索权信用证签发“对出票人免责”的跟单

汇票持有不同的理解和作法，其原因有三：

其一、凭信用证项卜一签发的跟单汇票(DocumentaryDraft)与凭契约规定的非信用证方式

所采用汇票(Draft)作为支付手段，两者混为一谈，导致了不同的理解和作法。

其二、各国家都颁布了本国票据法，从总体来看，条款及其内容大体一致。各国颁布的

票据法，■•般来讲都参照或引用了1882年英国的票据法(BillofExchangeAct.1882),对票据

所下的定义，亦确实存有差异和不同之处，

例如：

--日本的票据法第9条第2项规定，无追索权的汇票是无效的，并声明不允许采用无

追索权的汇票。

--英国银行所属设在亚洲各国的银行称东方银行(EastemBank),和其他国家的银行对

不可撤销无追索权的信用证的理解是只对出票人无追索权，他们认为采用“不可撤销无追索

权”为标题，仅为醒目而用。

--在欧洲大陆、德国和意大利等国家凭无追索权信用证作为交付方式，仅要求开单据，

不要求只要汇票，他们认为单据，所列内容已满足支付的要求，故此点与众国不同。在非洲

一些国家都有不同的作法，应在实务中予以注意。

其三、当今的国际贸易实务中，约有170多个的国家和地区，遵照跟单信用证统一惯

例(1993年修订本，即国际商会第500号出版物)办理信用证业务。故UCP第10条明文规

定，受益人按信用证的规定，签发以开证申请人或以开证银行(兼付款银行)或以保兑银行为

付款人即期或远期汇票，履行付款，一经付款，就不得向出票人或正当持票人行使追索权，

即无追索权。换而言之，议付(Negotiation)与付款(Payment)的主要区别在于议付银行若因

单据不符而不能向开证银行收回款项时，可向出口商追索，而付款银行一经付款，票据不论

发现任何问题，亦不得向出口商予以追索，即无追索权。

2010年单证员考试辅导：信用证标准格式

信用证

LETTEROFCREDIT

编号：

Reference:

作者:

Author:

标题：

Title:

发往：

Sendto:

报文类型：

MessageType:

优先级：

Priority:

传送监控：

DeliveryMonitoring:

：27：报文页次

sequenceoftotal

：40A：跟单信用证类型

formofdocumentarycredit

：20：跟单信用证号码

documentarycredit

：31C：开证日期

dateofissue

：31D：到期日

dateofexpiry

到期地点

placeofexpiry

：51A：开证申请人银行——银行代码

applicantbank-BIC

：50：开证申请人

applicant

：59：受益人

beneficiary

：32B：货币与金额

currencycode,amount

：41D：指定银行与兑付方式

availablewith...by...

：42C：汇票

draftsat...

：42A：汇票付款人——银行代码

drawee-BIC

：43P：分批装运

partialshipments

：43T：转船

transshipment

：44A：装船/发运/接受监管地点

loadingonboard/dispatch/takingincharge

：44B：货物运往

fortransportationto...

：44C：最迟装运期

latestdateofshipment

：45A：货物/或服务名称

descriptionofgoodsand/orservices

：46A：单据要求

documentsrequired

：47A：附加条件

additionalconditions

：71B:费用

charges

：48：交单期限

periodforpresentation

：49：保兑指示

confirmationinstructions

：78：给付款行/承兑行/议付行的指示

instructionstopaying/accepting/negotiatingbank

：72：附言

sendertoreceiverinformation

跟单从信用证做起，信用证从格式看起。

2010年单证员考试辅导：外贸开立信用证流程

1、开证的申请：进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件

事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是

开证的最重要的文件。

2、开证的要求：信用证申请的要求在统惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其

告之银行。

信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交

易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一

笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想

欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各

方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套

证）。

3、开证的安全性：银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。

另一方面,银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行

其指示的保证。

按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些

单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金

作为开证保证金。

如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存

入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银

行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行

调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。

4.申请人与开证行的义务和责任

申请人对开证行承担三项主要义务：

①申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物

权凭证的单据仍属于银行。

②如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已

被冻结的资金将归银行所有。

③申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。

开证行对申请人所承担的责任：

首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。

其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。

2010年单证员考试辅导：外贸单证流程

1.客户询盘：•般在客户下purchaseOrder之前，都会有相关的Orderinquiry给业务

部，做一些细节上的了解。

2.报价：业务部及时回复客人查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期,

付款方式，包装规格及柜型等，Performalnvoice给客户做正式报价。

3.得到订单：经过洽谈，收到客户正式的订单purchaseOrder。

4.下生产订单：得到客人的订单确认后，给工厂下订单，安排生产计划。

5.业务审批：业务部收到订单后，首先做出业务审核表。按“出口合同审核表”的项目

如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。合同审批需附上客人订单传真件，与工厂的收购

合同。审核表要由业务员签名，部门经理审批，再交管理部人员审核后才能执行。如金额较

大的，或有预付款和佣金等条款的，要经公司总经理审批才行。合同审批之后，制成销售订

单，交给部门进程员跟进。

6.下达生产通知：业务部在确定交货期后，满足下列情况可下达生产通知，通知工厂按

时生产：

6.1：如果是L/C付款的客户，通常是在交货期前1个月确认L/C已经收到，收到UC

后应业务员和单证员分别审查信用证，检查是否存在错误，交货期能否保障，及其他可能的

问题，如有问题应立即请客人改证。

6.2：如果是T/T付款的客户，要确认定金已经到账。6.3：如果是放帐客户，或通过银

行D/A等方式收汇等，需经理确认。

7.验货

7.1：在交货期前一周，要通知公司验货员验货。

7.2：如果客人要自己或指定验货人员来验货的，要在交货期一周前，约客户查货并将

查货日期告知计划部。

7.3：如果客人指定由第三方验货公司或公正行等验货的，要在交货期两周前与验货公

司联系，预约验货时间，确保在交货期前安排好时间。确定后将验货时间通知工厂。

8.制备基本文件。工厂提供的装箱资料，制作出口合同，出口商业发票，装箱单等文

件（应由业务跟单员制作，交给单证员）。

9.商检：如果是国家法定商检产品，在给工厂下订单时要说明商检要求，并提供出口

合同，发票等商检所需资料。而且要告诉工厂将来产品的出口口岸，便于工厂办理商检。应

在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。

10.租船订仓：

10.1.如果跟客人签定的合同是FOBCHINA条款，通常客人会指定运输代理公司或船

公司。应尽早与货代联系，告知发货意向，了解将要安排的出口口岸，船期等情况，Q确认

工厂的交货能否早于开船期至少一周以前，以及船期能否达到客人要求的交货期。应在交货

期两周之前向货运公司发出书面定仓通知（INGORDER）,通常在开船一周前可拿到定仓纸。

10.2.如果是由卖方支付运费，应尽早向货运公司或船公司咨询船期，运价，开船口岸

等。经比较，选择价格优惠，信誉好，船期合适的船公司，并告诉业务员通告给客人。如客

人不同意时要另选客人认可的船公司。开船前两周书面定仓，程序同上。

10.3.如果货物不够一个小柜，需走散货时，向货代公司定散货仓位。拿到入仓纸时，

还要了解截关时间，入仓报关要求，等内容。

10.4.向运输公司定仓时，•定要传真书面定仓纸，注明所定船期，柜型及数量，目的

港等内容，以避免差错。

11.安排拖柜：

11.1.货物做好并验货通过后，委托拖车公司提柜，装柜。拖车公司应选择安全可靠，

价格合理的公司签定协议长期合作，以确保安全及准时。要给拖车公司传真以下资料：定仓

确认书/放柜纸，船公司，定仓号，拖柜委托书，注明装柜时间，柜型及数量，装柜地址，

报关行，及装船口岸等。如果有验货公司看装柜，要专门声明，不能晚到。并要求回传一份

上柜资料，列明柜号、车牌号、司机及联系电话等

11.2.传真一份装车资料给工厂，列明上柜时间、柜型、订仓号、订单号、车牌号以及

司机联系电话。

11.3.要求工厂在货柜离开工厂后尽快传真一份装货通知给业务部，列明货柜离厂时间、

实际装货数量等，并记装箱号码和封条号码作为提单的资料。要求工厂装柜后一定要记住上

封条。

12.委托报关：在拖柜同时将报关所需资料交给合作报关行，委托出口报关及做商检

通关换单。通常要给报关留出两天时间（船截关前）。委托报关时、应提供一份装柜资料，

内容包括所装货物及数量，口岸，船公司，定仓号，柜号，船开截关时间，拖车公司，柜型

及数量，本公司的联系人和电话等。

13.获得运输文件：

13.1.最迟在开船后两天内，要将提单补料内容传真给船运公司或货运代理。补料要按

找L/C或客人的要求来做，并给出正确的货物数量，以及一些特殊要求等，包括要求船公

司随同提单出的船证明等。

13.2.督促船公司尽快出提单样板及运费帐单。仔细核对样本无误后，向船公司书面确

认提单内容。如果提单需客人确认的，要先传真提单样板给客人，得到确认后再要求船公司

出正本。

13.3.及时支付运杂费，付款后通知船公司及时取得提单等运输文件。支付运费应做登

记。

14.准备其他文件

14.1.商业发票：L/C要求提供的文件中，对商业发票要求最严格。发票的日期要确定

在开证日之后，交货期之前。发票中的货物描述要与L/C上的完全相同，小写和大写金额

都要正确无误。L/C上对发票的条款应显示出来，要显示唆头。如果发票需办理对方大使信

认证，一般要提前20天办理。

14.2.FORMA原产地证书：FORMA原产地证要在发货之前到检验检疫局申办。需注

意的是运输日期要在L/C的交货期和开船日之前，在发票日期之后。未能在发货之前办理

的，要办理后发证书，需提供报关单，提单等文件。经香港转运的货物，FORMA证书通常

要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在港对货物进行再加工。

14.3.一般原产地证：一般原产地证可在中国贸易促进会办理，要求低一些。可在发货

之后不太长的时间内补办。如果原产地证书要办理大使馆加签，也和发票一样要提前20天

办理。

14.4.装运通知：一般是要求在开船后几天之内，要通知客人发货的细节，包括船名，

航班次，开船日，预计抵港日，货物及数量，金额，包装件数，唆头，目的港代理人等。有

时L/C要求提供发送证明，如传真报告书，发函底单等，注意按客人要求的时间内办理。

14.5.装箱单：装箱单应清楚地表明货物装箱情况。要显示每箱内装的数量，每箱的毛

重，净重，外箱尺寸。按外箱尺寸计算出来的总体积要与标明的总体积相符。要显示陵头和

箱号，以便于客人查找。装箱单的重量，体积要于提单相符。

15.交单：

15.1.采用L/C收汇的，应在规定的交单时间内，备齐全部单证，并严格审单，确保没

有错误，才交银行议付。

15.2.采用T/T收汇的，在取得提单后马上传真提单给客人付款，确认受到余款后再将

提单正本及其他文件寄给客人。

15.3.如果T/T收汇的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。拿到提单后

可立即寄正本提单给客人。

16.业务登记：每单出口业务在完成后要及时做登记，包括电脑登记及书面登记，便

于以后查询，统计等。

17.文件存档：所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。

18.单证员平时应注意收集运价变动，船期，航线，等信息，为业务员报价提供帮助。

2010年单证员考试辅导：外汇核销基础知识

什么是外汇核销

人民币不可以自由流通和兑换，正是这种货币政策，让做进出口生意的企业既省了不少

事儿，但又带来一些不便。省事儿的是，绝大多数生意都是美元成交，你几乎不用考虑美元

汇率的变化会给你的生意带来什么风险。麻烦的是，每次要用点儿美金就不能随便从兜里掏

得出来，特别需要进口大笔贸易时。想洗钱的，更是没门。总之，这种货币政策好坏参半吧。

但国家要真正实施这种货币政策，还真费了不少功夫。汇率的稳定还好办，国库里有大

笔的外汇储备。需要外汇的企业多了，美元看涨，央行就从外汇储备中换点儿美元出来。外

贸市场的外汇收多了，美元看跌，央行就放些人民币出来，收点儿美元回去。由于不允许人

民币自由流通和兑换，根本不需要动用多少外汇储备就能牢牢盯住美元。何况国库里有成千

上万亿的外汇储备，够两三次海湾战争的开销了。

可是要控制人民币自由流通和兑换可不太容易。人民币现钞好办，海关不许夹带大量人

民币出境，也不准夹带大量外汇现钞进境。最多有些人民币和外币走私，或银行门口偷偷兑

换外汇的黑市，成不了气候。可要管住国际贸易企业之间庞大的资金进出就要费点儿事了。

想想，全国几十万家外贸企业有上百万个银行帐号，每天都有几十或上百亿美元的资金进出

中国大陆，这可怎么管？

放心，中国政府有专门的机构来管理这件事情，那就是国家外汇管理局。它是专门管理

外汇进出的法定机构，每一家外贸企业都要和它打交道。当然，光靠外汇管理局一家还没法

管住外汇的流通和兑换，它还得拉上银行、海关和税务局一起才能把生意做起来。

为此外汇管理局设计了一套特别的管理制度，目的是监控每•笔贸易的每一笔外汇的进

和出。这套制度就叫作出口收汇核销制度和进口付汇核销制度，统称为外汇核销制度。外贸

企业必须按这套制度去做，否则银行就不给你结汇或付汇，海关就扣你的货，税务局就不给

你退税等等。

于是，伴随这套外汇核销制度而来的就是出口收汇核销单与进口付汇核销单，统称为核

销单。核销单实际上是一张跟踪单，每张核销单上都有一个唯一的编号，用以跟踪买一笔进

出口业务。

外贸企业从外汇管理局申领的每一张核销单，都在外汇外汇管理局的数据库中有备案和

留档。核销单跟随外贸业务一路走过海关、银行和税务局，被烙上各种印章或撕开。但最终

的存根必须回到外汇管理局，以核对原来数据库的电子档案并注销此核销单号码。这一过程

就叫做“核销”，表示你的这笔买卖在外汇的收支上是合法的，准予一笔勾消。

企业必须具备一定的资格才可以向外汇管理局申领核销单，当然最重要的资格是企业的

进出口权。外汇管理局会•次发放多张连续号码的空白核销单，这些核销单的编号便于企业

关联起来，并当场加盖企业名称印章。今后，由这些核销单产生的外汇方面的责任就该这家

企业承担。核销单只准本企业使用，更不得借用、冒用、转让和买卖。此外，核销单是有期

限的。过期未用的核销单不但不能再使用，而且还必须退回外汇管理局注销。

企业在进出口业务中可自行根据具体情况填写核销单并在各环节中使用，但每一张核销

单都必须到外汇管理局核销，即使是到期没用完的和填错的。

2010年单证员考试辅导：提单的使用

(一)提单的确认(confirm)

提单的确认包括提单内容的确认和提单签发人、签发日期、签发地点、签发份数的确认。

在信用证项下，提单的确认应严格做到"单单相符、单证相符、单货相符"，并符合《UCP600》

有关运输单据的规定。

提单确认有两个环节：

1.托运人在报关后开船前的确认

托运人在报关后将提单的每一项内容按照托运单输入规定格式的电子提单中，然后打印

成纸质“提单确认样张”，将此样张传真或电子传送给委托人，在载货船舶起航之前进行书面

核对，及时修改，并将修改后的"提单确认样张"保存在电脑规定的文档中。

2.当货物装上船离境后的确认

将已经委托人确认后的“提单确认样张”打印在承运人规定格式的提单上，持凭有承运人

签收的“场站收据”或持凭有EDI系统显示海关“已放关和货已装运”的装运记载，交由承运人

盖章并签发正本提单。取得提单后应再核对承运人签发的II期、地点、份数，使签发的提单

同时符合信用证要求和《UCP600》中对签单人的有关规定。

(二)提单的背书(endorse)

提单是“物权凭证”，不论是记名提单、不记名提单，还是指示提单，收货人在持凭提单

换取提货单时都要在提单上载有提货意思的表示。通常由收货人在提单背面上盖章、签字。

1.关于提单的背书与转让

按国际惯例记名提单不得转让；不记名提单无须背书即可转让，此单提货时的盖章、签

字仅仅是记载提货的表示；指示提单必须经过记名背书或空白背书才可以转让，此单提货时

的盖章、签字才是真正意义上提单的背书。

2.关于背书形式

(1)记名背书

记名背书是指背书人在提单背面写明被背书人(受让人)的名称.并由背书人签名的背书

形式。经过记名背书的提单成为记名提单性质的指示提单。

(2)不记名背书

不记名背书也称为空白背书，是指背书人在提单背面由自己签名但不记载任何受让人的

背书形式。经过空白背书的提单成为不记名提单性质的指示提单。

(3)指示背书

指示背书是指背书人在提单背面写明“凭xxx指示”的字样，同时由背书人签名的背书形

式。经过指示背书的指示提单还可以继续进行背书，但背书必须连续。

(三)提单的更正(amendment)

1.开船前的提单更正

托运人在开船前要求提单更正时.，在不损害承运人、其他托运人的利益，也不违反海关

的有关规定下，一般船公司或其代理应予以满足。

2.船已驶离，收货人还未提货前的提单更正

托运人在船已驶离收货人商未提货前提出要求更正提单时，必须出示书面的正式更改申

请书并保证支付由此产生的一切费用，在不损害承运人、其他托运人利益，也不违反海关的

有关规定情况下，一般船公司或其代理也应予以满足。但有时候这种更改的费用相当昂贵。

(四)倒签提单(anti-datedbiuoflading)

倒签提单是指在货物装船完毕后，承运人或其代理人应托运人的要求，由承运人或其代

理人签发提单，但提单上的签发日期早于该批货物实际装船完毕的日期，以符合信用证装运

期的规定。这种倒填日期签发的提单称为倒签提单。

表面上倒签提单使得提单签发日期与信用证规定的装运期相吻合，方便了结汇，但它改

变不了实际开航11期和抵达日期的真实情况。一旦这种倒签11期预先没有征得收货人同意而

被发现，后果是严重的。承运人的这种倒签提单行为虽然在托运人的正式请求下进行，但也

要承担由此而带来的风险和责任。

(五)过期提单(stalebilloflading)

过期提单是指出口商取得提单后未能及时到银行、或过了银行规定的交单期限未议付而

形成过期提单，习惯上也称为滞期提单。

按照《UCP600》规定，凡超过发运日期21个日历日后提交的提单为过期提单，但在

任何情况卜都不得迟于信用证的截止日。如信用证效期或信用证规定的交单期早于此限期，

则以效期或规定的交单期为最后期限。

一般银行不接受过期提单，但过期提单并非无效提单，提单持有人仍然可持凭要求承运

人交付货物。

(六)预借提单(advancedbilloflading)

由于信用证发运H和截止日都将到期而货物因故尚未装船，或已开始装船尚未完毕，在

这种情况下，托运人为了交单结汇往往向承运人或其代理人提出预先签发并借到“已装船提

单”，这种行为称为预借，借得的提单称为预借提单。

预借提单必然是倒签提单，承运人承担的风险比倒签提单更大。按照许多国家的规定，

承运人签发预借提单将丧失享受责任限制和免责的权利。

(七)电子提单(electroniebilloflading)

电子提单是为适应EDI需要而设计的非书面化提单，每个环节包括签发、通知、放货

都是以电子报文和回执确认的方式进行。承运人在接收发货人货物后给予发货人一个收到货

物的电子报文，该报文中除了纸质提单的正面全部内容外，还包括一个传输电讯报文的“密

码”，发货人收到后必须确认该项收讯，承运人或其代理人根据该项确认认可发货人为提单

持有人。如果提单持有人要求承运人放货或指定收货人或向另一方转让货物时，都必须用含

有该“密码”的电讯报文通知承运人或其代理人。电子提单转让时由原持有人向承运人发出通

知并指明受让人的名称和详细地址，承运人据以向受让人发出电讯回执，以示同意。如受让

人电讯确认接受转让，承运人销毁“原密码”，并向新收货人发出一个“新密码”，以确认。电

子提单每经过二次转让，都须换一个新密码。

电子提单的所有电讯都通过EDI程序处理，其电子数据等同于书面形式。在承运人交

货之前的任何时间，提单持有人都有权索要书面提单或保持电子提单。

(八)电放提单(telexreleasebilloflading)

1.含义

在货物装船完毕，承运人或其代理人已经签发了提单或已将提单交给了托运人，应托运

人的要求，承运人或其代理人收回全套正本提单。并以电传、传真、电子文件、电报等形式

通知其在卸货港代理将货交给提单收货人。这种操作方式称为“电放”，这种方式下的提单称

为“电放提单”。

2.形式

在实际业务中，主要有两种电放提单形式：

(1)承运人或其代理人在每张正本提单上加盖“电放(SURRENDERED)或(TELEX

RELEASEORIGINALB/L)”字样的图章，并将盖章后的提单发送给承运人卸货港代理，凭

以放货。

(2)承运人或其代理人收回全套正本提单，出具一张“电放电文”并发送给其卸货港代理，

凭以放货。电放电文大意："Herewithadvisedthatfullsetsoriginalhandalready

surrenderedatxxxbycarrierinxxx.Pleasereleasetheshipmenttoconsignee

calledxxxagainstthissurrendernoticeaftercollectrelevantchargesatyovrsidewithout

originalBillOfLading."

3.电放提单的适用性

(1)对于不记名提单或记名提单中收货人通讯方式不详细者，承运人或其代理人不接受

电放。

(2)对于运费未结清的提单，承运人或其代理人不接受电放。

(3)对于提单正本份数不齐全，承运人或其代理人也不接受电放。

2010年单证员考试辅导：提单的内容

提单的内容一般有正反两面内容。正面载有的主要内容有：船名、航次+提单号、承

运人名称、托运人名称、收货人名称、通知人名称、装货港、卸货港、转运港、货物名称、

标志、包装、件数、重量、体积、运费、提单签发日。提单签发地点、提单签发份数、承运

人或船长或其授权人的签字或盖章等。提单的这些内容，在缮制提单中详细介绍。在提单的

正面和背面还分别印有承运人条款。通常这些条款是根据国际公约、各国法律和承运人规则

而印制，对于托运人和承运人双方都有约束。不同的提单印制不同的条款，但基本条款相似,

主要有：

1.提单正面的确认条款

"Receivedinapparentgoodorderandconditionexceptasotherwisenotedthetotal

numberofcontainersorotherpackagesorunitesenumeratedbelowfortransportation

fromtheplaceofreceipttotheplacedeliverysubjecttothetermsandconditionshereof."

上述英文措辞条款的大意是:承运人在货物或集装箱外表状况良好的条件下接受货物或

集装箱，并同意承担按照提单所列条款，将货物或集装箱从起运地运往交货地，把货物交付

给收货人。

2.提单正面的不知条款

“Weight,measure,marks,numbers,quality,contentsandvalueofmentionedinthis

billofladingarctoconsideredunknownunlessthecontraryhasexpresslyacknowledged

andagreedto.ThesigningofthisBillofLadingisnottobeconsideredassuchan

agreement.”

上述英文措辞条款的大意是：承运人没有适当的方法对接受的货物或集装箱进行检查，

所有货物的重量、尺码、标志、数量、品质和货物价值等都由托运人提供，对此，承运人并

不知晓。

3.提单正面的承诺条款

"OnpresentationofthisBillofLadingdulyendorsedtotheCarrierbyoronbehaof

theHolderofBillofLading,therightsandliabilitiesarisinginaccordancewiththeterms

andconditionshereofshall,withoutprejudicetoanyruleofcommonlaworstature

renderingthemoftheBillofLadingasthoushthecontractevidencedherebyhadbeen

madebetweenthem."

上述英文措辞条款的大意是：经承运人签发的提单是有效的，承运人承诺按照提单条款

的规定，承担义务和享受权利，公平地也要求货主承诺接受提单条款规定，承担义务和享受

权利。

4.提单正面的签署条款

"OneoriginalBillofLadingmustbesurrendereddulyendorsedinexchangeforthe

goodsordeliveryorder.InwitnesswhereofthenumberoforiginalBillofLadingstated

underhavebeensigned,allofthistenoranddate,oneofwhichbeingaccomplished,the

othertostandvoid.”

上述英文措辞条款的大意是：承运人签发的正本提单份数，具有相同法律效力，提取货

物时必须交出经背书的一份正本提单，其中一份完成提货后，其余各份自行失效。

5.提单背面的承运人赔偿责任条款

承运人责任限制是用以明确承运人对货物的灭失和损坏负有赔偿责任应支付赔偿金时，

承运人对每一件货物或每单位货物支付最高赔偿金额的条款。

此外，提单正面还印有单据名称、承运人名称和地址，或代理人名称和地址。提单背面

还有许多其他条款，如承运人的运价本条款、通知与支付条款、承运人的集装箱条款、托运

人的集装箱条款、索赔通知与时效条款、运费与附加费条款、共同海损与救助条款、管辖权

条款和新杰森条款等。

2010年单证员考试辅导：贸易过程中银行费用的基本构成

一、信用证

1、出口议付（指常见的开证行以外的费用由受益人承担的情况）：通知行费用：国内

银行除了中行，其他银行基本不收。中行信用证每笔200元，修改150元/笔。外资银行不

一定，每家银行都有自己的规定，一般都不止200元。

国内行（议付行）的费用：手续费一般是千分之一点二五（最低人民币150元）；快邮

费：按快递公司的报价实收。电报费：看信用证条款，如需，一般人民币150元一笔国外

行（开证行等）的费用：按各个银行的自己规定，和信用证上的规定，一般要扣：付款手续

费、电报费等等。如有不符点，还要扣除不符点费、不符点通知电报费以及其他费用。款项

从开证行划出后，经过的银行可能还要扣除一定的划款费用，议付行的帐户行也要扣除一笔

划款费用。如有保兑行或偿付行等其他指定银行还要扣除这些银行的业务处理费用。

所以在实务中，国外行费用往往占大头。

2、进口开证（同上，只讨论常见的开证行以外的费用由受益人承担的情况）就承担一

个开证费用，一般按千分之一点五收（最低每笔人民币300元）和电报费，各家银行规定

不一，300-550元/笔不等。

二、托收

（-）跟单托收：

1、出口托收

国内行费用：手续费一般为千分之一，最低人民币100元/笔；快邮费和电报费同出口

议付。

国外行费用：和信用证基本一样，主要是代收行的费用、划款行的费用、以及收款行（托

收行）的帐户行的费用。

2、进口代收

代收行的费用如山付款人承担，必须在货款外加付这笔费用。

我们国内银行每笔代收基本也是按千分之一收手续费，另外再加电报费。

（二）光票托收

基本和跟单托收一样，只是国内行的最低收费降为人民币50元/笔。

三、T/T

1、汇入汇款：国内银行不收费。不过如果钱划到本市的中行再转到其他银行，中行将

收千分之一的无兑换手续费。

主要是国外行的费用。

如汇款时做的是国外行费用由收款人承担的话，国外行的费用主要由三部分组成，多少

不定：汇出行的费用，途中银行的费用，收款行的帐户行的费用。

如做的是由汇款人承担的话，则可以收到全部货款，无外扣。

2、汇出汇款的费用：主要是汇出行的费用。国内银行一般按千分之一收，最低人民币

50元/笔，最高2000元/笔，外加电报费。

不过如做费用承担是汇出人（OURS）的话，资金划出后途经银行的费用全部由汇出人

承担。收款人可以收到全额。

2010年单证员考试辅导：贸易方式代码表

贸易方式代码贸易方式代码简称贸易方式代码全称

0110•般贸易i股贸易

0130易货贸易易货贸易

0214来料加工来料加工装配贸易进口料件及加工出口货物

0243来料以产顶进来料加工成品以产顶进

0245来料料件内销来料加工料件转内销

0255来料深加工来料深加工结转货物

0258来料余料结转来料加工余料结转

0265来料料件复出来料加工复运出境的原进口料件

0300来料料件退换来料加工料件退换

0345来料成品内销来料加工成品转内销

0420加工贸易设备加工贸易项下外商提供的进口设备

0446加工设备内销加工贸易免税进口设备转内销

0456加工设备结转加工贸易免税进口设备结转

0466加工设备退运加工贸易免税进口设备退运出境

0513补偿贸易补偿贸易

0615进料对口进料加工（对口合同）

0642进料以产顶进进料加工成品以产顶进

0644进料料件内销进料加工料件转内销

0654进料深加工进料深加工结转货物

0657进料余料结转进料加工余料结转

0664进料料件复出进料加工复运出境的原进口料件

0700进料料件退换进料加工料件退换

0715进料非对口进料加工（非对口合同）

0744进料成品内销进料加工成品转内销

0844进料边角料内销进料加工项下边角料转内销

0845来料边角料内销来料加工项下边角料内销

0864进料边角料复出进料加工项下边角料复出口

0865来料边角料复出来料加工项下边角料复出口

1110对台贸易对台直接贸易

1139国轮油物料中国籍运输工具境内添加的保税油料、物料

1215保税工厂保税工厂

1233保税仓库货物保税仓库进出境货物

1234保税区仓储转口保税区进出境仓储转口货物

1300修理物品进出境修理物品

1427出料加工出料加工

1500租赁不满一年租期不满一年的租赁贸易货物

1523租赁贸易租期在一年及以上的租赁贸易货物

1616寄售代销寄售、代销贸易

1741免税品免税品

1831外汇商品免税外汇商品

2025合资合作设备合资合作企业作为投资进口设备物品

2215三资进料加工三资企'也为履行出口合同进口料件和出口成品

2225外资设备物品外资企业作为投资进口的设备物品

2439常驻机构公用外国常驻机构进口办公用品

2600暂时进出货物暂时进出口货物

2700展览品进出境展览品

2939陈列样品驻华商业机构不复运出口的进口陈列样品

3010货样广告品A有经营权单位进出口的货样广告品

3039货样广告品B无经营权单位进出口的货样广告品

3100无代价抵偿无代价抵偿货物

3339其他进口免费其他进口免费提供货物

3410承包工程进口对外承包工程进口物资

3422对外承包出口对外承包工程出口物资

3511援助物资国家和国际组织无偿援助物资

3611无偿军援无偿军援

3612捐赠物资华侨、港澳、台同胞、外籍华人捐赠物资

3910有权军事装备直接军事装备（有经营权）

3939