单证员案例分析辅导资料二

软条款信用证的案例及对策

在这里，我们并不否认某些软条款信用证也有被侥幸执行的情况。买方为控制货物质量，

维护自身利益，采取了验货付款的办法。而国内出口公司为争取创汇、接受买方条件，致使

这类以买方出具验货证明的软条款信用证得以实施。但是，在实际业务运作中，少数不法分

子利用软条款信用证诈骗的案例屡有发生。这种对受益人来讲基本没有保障的信用证，一旦

发生纠纷或欺诈行为，受益人风险巨大。

这里需要指出，截至目前，国际商会有关信用证的文件对此并无特别的说明和规定，这

也是软条款信用证得以常出现的原因之.“UCP500”的文件起草人大都来自某些大国，带

有软条款的信用证未在“UCP500”中得到阐述，可以说是一个遗憾。软条款信用证的的确确

害人不浅。对于卖方来说，由于进口商及其银行在信用证内加列了个别条款或字句，设置圈

套，极易诱使其受骗上当。如果真是这样，那损失就相当巨大；因此，对于软条款信用证，

我们国内的外贸、工贸企业人员必须对此引起高度的重视，并对可能的风险作出适当的防范

才行。然而，尽管处理软条款信用证是件比较头痛的事，但也不必过于惊惶失措。即使是直

至货物出运才发现信用证含有软条款，也不应该束手无策。要灵活机智，要冷静分析，仔细

寻找突破口，较为圆满地予以解决。

案例：一日，某公司来银行，单据连同信用证一并交来，请求银行议付。该客户虽在议

付行开户，但此证却非该行通知。信用证中有如下条款：

"documentswillbereleasedfreeofpayment.Paymenttobeeffectedtobeneficiaryupon

receiptofourauthenticatedmessageauthorizingyoutoreleasepayment.”对于这样•张

规定了单据将免费放给申请人，议付行在收到开证行授权后才能向受益人付款的，明显带有

软条款的信用证，收汇的风险已显而易见。据受益人讲，在交单前，曾多次联系申请人，要

求删除该条款，但对方始终保持沉默，不予理睬。在全面了解业务背景的情况下，银行对信

用证条款进行了全面细致的审核、分析，发现这张信用证在条款上开得并不严谨，尚有一些

漏洞。而且，信用证中含有这样一些索汇指示；

TleasedrawouraccountwithCitibankN.A.NewYorkfortheamountofnegotiationafter

7businessdaysfromdateofdespatchofdocumentsundertelexadvicetousindicatinga

mountandvaluedateprovidealltermsandconditionsarecompliedwith''由偿付行清算货

款的规定对我方掌握主动权是非常有利的。于是，银行经办同志下力气对单据进行了严格的

把关，清除了单据表面可能出现的所有瑕疵。

7月3日，议付行在寄单的同时便向偿付行电索，定起息日为7月12日。

7月12日，偿付行如期解付。

7月19日，银行收到开证行拒付电，要求退回从偿付行所收款项，理由是信用证已声

明“将免费放单给申请人，待收到开证授权后方可对受益人付款。”在此之后，银行又连续两

次收到开证行催促退款的电报，语气愈加紧急。对于开证行的退款指令，银行的态度十分明

确：首先，开证行应仅以单据为依据来决定是否接受单据，开证行既然未在收到单据7个

工作日内对单据提出异议（经查，开证行于7月6日签收单据），按照500条款第13条b

款规定，可认为开证行已接受单据，并应承担付款责任；第二，“免费放单”的安排只能被认

为是开证行对申请人提供的便利，这项约定体现了开证行对申请人的信任，但不能免除开证

行自身的付款责任，因为开证行在证中已明确向受益人/善意持票人承诺将对相符单据付款;

第三，信用证规定单据做成'toorderofissuingbank",据受益人调查，申请人早已凭经开证

行背书的正本提单将货提走。如果开证行不打算承担付款责任，那它背书转让提单的行为构

成侵权，议付行有理由怀疑开证行与申请人的欺诈行为有关联。

7月20日，致电开证行，阐明了上述观点。然而，事情到此并未结束。

电报发出后，开证行在保持了长达两个月的沉默后再次来电，仍坚持退款要求。开证行

在电报中，并不否认单证相符的事实，但认为议付行应在收到其受权后才可向偿付行索汇，

指责议付行提前索汇的行为违返了信用证的规定。对此，银行立即拟电进行了有力的反驳，

指出，开证行对信用证条款的解释明显不合理，且是自相予盾的。

根据信用证索汇指示，议付行可以“在寄单7个工作日内向偿付行索取议付金额”，而并

非要求其收到开证行授权后才能向偿付行索汇，证中

"Paymenttobeeffectedtobeneficiaryuponreceiptofourauthenticatedmessageauthori

zingyoutoreleasepayment'的条款仅仅是要求议付行暂时保留所收到的款项，待开证行授

权后再对受益人结汇而已。这样做的目的在于控制货款，一旦开证行发现单据不符，可以在

收到单据7个工作日内要求议付行退回已收款项。议付行认为，开证行在证中声明“此证适

用UCP500",就应受国际惯例约束，而议付行对信用证条款的上述条款的上述理解才真正

体现了国际惯例有关信用证业务的基本精神。

11月28日，开证行通过其上海代理行（此证的通知行）转来电话，称开证行已和申请

人商洽解决此事，并对议付行的协作表示满意。这起由“软条款”引起的退款案，历时四个多

月的较量，终于取得了圆满的结果，成功地为企亚避免了经济损失。

软条款信用证风险巨大，在战略上我们要藐视它，在战术上我们要重视它。通过这一案

例，使人感到起码有4点经验是值得总结的：

1、严格审单，防患未然。严格相符的单据是开证行付款的前提条件，单据不符是开证

行凭以拒付的唯一正当依据。如果银行不是一开始就从单据入手，排除了一切可能产生的不

符点隐患的话，那么开证行很可能从单据的角度提出拒付，议付行日后的交涉和安全收汇就

缺乏良好的基础；

2、究其弱点，争取主动。在收到单据后，银行经办同志对信用证条款的每个细节进行

了透彻入微的研究，找到信用证中的漏洞及矛盾之处，比如，“免费放单”条款与开证行承诺

第一性付款责任的矛盾，信用证索汇指示中存在的内在冲突等。始终抓住信用证的这些薄弱

环节，果断地向偿付行电索，先收回货款，将主动权掌握在自己手中；

3、银贸协作，深入调查。由于信用证规定提单做成开证行指示性抬头，案情发生后，

银行立即催促受益人去船公司调查货物的下落，了解到货物已凭正本提单提走。而且从船公

司发来的传真中清楚地看到，提单的确是由开证行背书转让给申请人的。据此，议付行尖锐

地指责开证行协助申请人提货同时乂推卸付款责任的不光彩行为，以致于开证行始终不敢面

对这个问题，进而难以理直气壮地抗辩；

4、发挥实力，据理力争。由于对国际惯例的熟练掌握和对信用证条款的深刻理解，使

银行在万不得已的情况下，能够尽可能地保护受益人利益，堵塞漏洞，而不是放任不管，侥

幸地碰运气，在交涉中也显得有礼有节，有理有据。开证行自知理亏，不得不放弃退款要求。

银行的实力及高度负责的精神，给受益人留下了极其深刻的印象，这也是此案行以交涉成功

的关键所在。

事实上，审核信用证如同审核单据一样，是要不得任何马虎的。相比较而言，审单要复

杂些，而审证似乎是粗线条的，但我们仍然需要一视同仁地认真对待它，认真研究它。我们

不能把所有信用证似是而非的条款通通斥之为软条款，要知道，这里面是有不少学问的。即

使软条款是圈套，那么，也有大圈套、小圈套之分，有的则根本就是一种自相矛盾、或称是

开证行的一种失误。你审证仔细了，把它挑出来，要求对方澄清或加以修改，照样可以规避

风险。如果错误的认为某些条款是开证行的所谓创造性条款的话，如果连这种条款的明显性

质都看不出来的话，那我们就应该反省自己了。因为那样就可能酿成相当大的错误。如果受

益人接受了这种软条款信用证，就等于同意符合信用证要求时开证行才付款，这样开证行审

单和拒付时间根本无法符合UCP500第14条规定，造成以后的诸多麻烦。所以，我们就是

要经常不断地认真学习，研究新情况、新问题。只有这样，我们工作才会有所放进，才会更

上一层楼。所有的损失、麻烦，才可以避免，才可能减少到最低限度。

综上所述，在软条款信用证这个大是大非的问题上，我们应该得到以下两点基本启示：

1、在办理进口业务时，尽量不要开软条款信用证，如果是业务确实需要，可以由保函

代之；

2、如果是出口业务，注意不应接受软条款信用证，除非特殊情况，或者原合同已明确，

或有其他保全措施。

总之，为了国家的利益，为了出口公司本身不再蒙受不白的损失，我们再也不能对软条

款信用证掉以轻心了，最好的解决办法应是银贸通力合作。从出口公司来讲，要加强学习，

防患于未然，以免日后授人以柄；从银行来讲，要经常向客户宣传软条款信用证的风险所在,

尤其是对未生效信用证，要实行定点跟踪，协助受益人在其货物出运前，使之生效。如发现

欺诈苗头，应与国外银行及时沟通，共同对付诈骗行为，避免损失。

邮寄单据案例风险防范

出口贸易结算中，人们关注最多的往往是单据的制作是否做到了单单致、单证相符。

因为单证不符会遭到开证行的拒付，却往往忽视对出口结算业务中的基他环节如单据的邮寄

等，而错寄单据往往引发进口方不能按时赎单以至引起滞港费、货物市场价格波动、销售旺

季错失，使买卖双方产生纠纷，进而影响到银行与客户之间的关系。诸多麻烦会牵涉银行相

当大的精力和时间，处理不好，还可能让银行卷入商业纠纷或承担资金损失。笔者拟通过一

宗真实案例来谈谈银行在防范邮寄单据风险时应采取哪些措施。

案情简介

2000年10月10日，国内某进出口公司将一套含有全套海运提单的出口信用证单据、

金额为USD43,200,00交我国丫银行，开证行为沙特阿拉伯的某银行。Y银行审核了全

部单据后认为单证相符，于当日交快递公司寄出，预计10月底能收汇。但超过预计收汇期

后还没有贷记头寸，通过快递公司，Y银行了解到开证行已于10月17日签收了此快递单,

自11月4日起丫银行便隔日发电查询，11月17日开证行回复，称所查快递单虽签收，但

收件内容却是一块长120cM、宽21cM的布料，并未收到丫银行查询电中所述单据。丫银

行收电后意识到该单据已被错寄，于是要求快递公司予以协查。同时由于单据中含有全套物

权单据，丫银行又通过船运公司了解到开证申请人用银行担保提走货物，进•步证明开证行

确实末收到正本单据。为尽快收回此笔款项，在单据查无着落的情况下，丫银行提出补寄一

套副本单据请求开证行付款，但开证行坚持要求正本单据，因为开证行已出具提货担保书，

必须用正本提单换回其担保书才能免除其自身责任，而要再出具一套正本提单，还需出口商

提供反担保，出口商要求Y银行承担连带责任：正在丫银行一筹莫展时;快递公司通过国

外代理公司、海关等环节的联查，追回了寄错的单据，于12月27日交回丫银行。Y银行

当日通过另•家快递公司再将单据寄开证行，同时发电通知。该笔货款终于2000年1月6

日收回，时间长达三个月。

防范措施

上面的例子充分显示了由于快递公司的错误致使迟收汇，给出口商、出口方银行带来了

很大麻烦。在这宗案例中出口方银行抽调专人收发电27次，传真查询、电话查询无数次，

去船运公司、出口公司联系协商多次，最后虽然收回款项，但使出口商蒙受了晚收汇的利息

损失，银行遭受到客户资源流失的间接损失。为避免这类邮寄风险造成损失，建议银行应采

取如下措施予以防范：

1.深入了解各家快递公司的业务专长，针对不同寄达地点选择快递公司目前世界范围内

办理快递业务的公司有五大家族，即EMS（邮政特快转递）、UPS（美国联合包裹公司）、

FEDEX（联邦快件）、DHL（敦豪国际航空快件有限公司）、TNT对近洋地区如韩国、日本、东

南亚的邮寄速度最快，资费也较低；DHL、UPS对美、加地区速度较快；TNT对欧洲地区

最为迅捷，其他偏远地区如非洲、南美洲等国家，EMS需要通过其他快递公司代理投递，

环节较多，因而出现中间转换投递的出错率较高。在大体了解了各快递公司的主要业务优势

后，就应该按照每笔单据需寄达的国家或地区有针对性地选择最为安全、快捷的快递公司为

己服务。

2.由出口商申明采用哪一家快递公司办理，避免使银行处于被动地位。

错寄单据责任问题虽然《UCP500》第十六条明确规定：“银行对于任何文电、信函或单据

传递过程中的延误及/或遗失而引起的后果，或任何电讯的传递过程中……概不负责。”但在

实务中，为了最大限度地保证货款及时收回，银行可将自己了解到的各快递公司的优势介绍

给客户，由出口商最后决定选择哪家快递公司为其服务。同时为了做到替客户保密和最大限

度地减少由于快递公司工作失误打错快递封面、装错单据的情况，银行应将全套单据好、封

好并粘贴好封面详情单，不能图省事，把单据径交快递公司，由快递公司代为装封缮打封面

详情单。

3.对大额单据或银行已融资单据，应使用保价特快专递，以降低风险假如邮寄的单据金

额较大或银行已进行融资，一旦邮寄出现问题，全套物权单据丢失或延误，会使银行和客户

遭受巨大的经济损失，但因快递公司只收取了邮费，只包括一些传递邮件的劳务费，并未包

括邮件损失的风险费，快递公司不会以有限的资费收入去承担无限的风险责任，所以，只有

投保才能保证单据延误或丢失后银行和客户不遭受损失。

4.银行应与快递公司签订邮寄协议，明确双方责任从本质上看，快递公司属于邮政业务,

但我国邮政法制订时，快递业在我国才刚刚兴起，所以邮政法对快递业的管理未作任何规定,

如果按邮政法处理损害赔偿问题，那么只能以重量和邮费为标准,其赔偿责任是非常有限的。

曾有•则案例，因投递延误，致使一用户损失18万元利息，用户状告到法院要求邮局全额

赔偿，但最终法院只判赔偿18元。所以，为了不与快递公司在赔偿问题上发生争议，建议

银行与快递公司签订协议，就各项服务内容、责任，尤其是损失赔偿问题做出明确规定，以

此督促快递公司完好及时地送达邮件，并保证在万一出现失误时银行不遭受巨大损失或能获

得赔偿。

5.对各家快递公司的服务质量进行备案，对出错率高的快递公司予以淘汰目前国际物流

业的发展极为迅猛，除儿家国际跨国公司外，区域性联合运输业也开始涉足快递业，银行可

广为选择，对经常出现投递失误的公司进行备案，如果出错率高可不选用，而选择服务最好、

最为快捷、安全的快递公司，以保证出口结算业务的顺畅进行。

因受益人拒受信用证修改引发的纠纷案

基本案情

1997年1月10日，芝加哥F银行向A银行开立了一笔金额为15783美元的即期信用

证。该证装船期分别为2月25日和3月8日，受益人为B市某外贸公司，货物名称为铁钉。

2月12日，A银行收到该信用证项下第一次修改，要求将装船期分别提前至2月15

日和2月24日，并修改货物描述等内容。A银行立即与受益人联系，请求答复。受益人于

2月19日向A银行发出书面确认，拒绝修改，A银行即向F行发出同样内容的电报。3月

3日受益人交单，A银行经审核无误后议付单据，并按开证行要求寄单索汇。A银行编号为

BP95I1327/97。3月13日，A银行收到F银行电报，称该单据迟装并超过有效期，以此

拒付并准备退单。

经查，此笔单据的装船日为2月25日，交单日为3月3日，完全符合修改前信用证的

要求。据此，A银行据理力争，反驳F银行提出的不符点。

此后，F银行又多次来电坚持上述不符点，并两次将单据退回A银行，但A银行毫不

退让，又两次将单据重寄开证行。由于A银行有理有力的反驳，F银行最终于4月25日付

款。

评析

本案争议的产生原因在于：开证行与议付行对已经开证行修改过，但未经受益人同意的

信用证条款约束力的认识不同。开证行认为按照其修改过的信用证条款来审核单据，存在不

符点，因此拒付；议付行则认为信用证条款虽经开证行修改，但因未获得受益人同意，因此

修改过的信用证不能对受益人构成约束，仍只能依照修改前的信用证条款来审核单据。

那么开证申请人、开证行单方面修改信用证能否产生法律效力呢？回答是否定的。一方

面从信用证的开立与基础交易的基本关系看，信用证的开立是服务于基础交易的，信用证作

为一种支付条件，它应当符合基础交易合同中所反映的进出口商的一致意见，除非进出口商

就修改基础交易合同的支付条件达成协议，否则不能修改信用证条款。单方面的修改信用证

条款即同于违反了基础交易中约定的支付条件，对另•方来说是没有约束力的；另一方面，

正是基于对正常交易秩序与规则的认识，UC0500第九条规定：”……未经开证行、保兑行

（如有）以及受益人同意，不可撤销信用证，既不能修改也不能撤销。……在受益人向通知

修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人仍然有效。”根据UCP500的规

定，很显然，如果受益人不表示接受修改的信用证条款，那么仍只能依据原信用证条款来审

核单据。

本案中，开证行的做法是不当的。由于受益人并没有同意修改的信用证条款，因此，开证行

不能强加于人要求适用修改后的信用证条款。在根据原信用证条款审核单据没有不符点的情

形下，开证行应予付款。

以信用证单据表示发票号纠纷案

以信用证单据表示发票号纠纷案

我PH进出口公司对新加坡出口一批货物。2000年3月5日由N.H.M.银行开来装船

期为3月23日、效期为4月3日的信用证，在单据条款中要求提供

"FULLSETOFCLEARONBOARDOCEANBILLOFLADINGANDONECOPYOFNO

N-NEGOTIABLEB/L……ANDGENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCESCERTIFI

CATEOFORIGINFORMA.",

UALLDOCUMENTSEXCEPTDRAFTANDINVOICEMUSTNOTSHOWTHECREDITN

UMBERANDINVOICENUMBER."

PH进出口公司制单人员在装船前缮制GSP原产地证书时，发现信用证要求所有单据

不能表示发票号，而GSP原产地证书格式A却要求填写“发票号和日期”。PH公司立即与

当地商检机构联系，商检机构坚决不同意出具发票号留空不填的GSP原产地证书，其理由

是联合国贸发会对于填写GSP原产地证书格式A的有关规定，此栏目不得留空不填。

PH进出口公司立即发传真给新加坡进口商，提出“你信用证要求一切单据除发票和汇票

外，不得表示发票号和信用证号，但是你又要求我提供GSP原产地证书，该证书按照联合

国贸发会规定必须填写发票号，故你信用证与上述规定有抵触，而且我地出证当局也不同意

接受此条款。请你修改信用证为ALLDOCUMENTSEXCEPTDRAFT,

INVOICEANDGENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCESCERTIFICATEOFORIGI

NFORMAMUSTNOTSHOWTHECREDITNUMBERANDINVOICENUMBER."

新加坡进口商电复：请立即装船，信用证正在申请办理修改中。

PH进出口公司随即安排3月22日装船，装船后一周仍未见其修改信用证开到，效期

将至。联系新加坡进口商，却称已经办理信用证修改。4月3日，PH进出口公司只好出具

保函向中国光大银行办理担保议付。

PH进出口公司向中国光大银行提交的提单中船名标明：

"INTENDEDVESSEL'FREESEA”'，但是在“已装船”批注中填有经承运人加注实际已装船的

船名和装船日期，并有承运人签章。

单据寄到国外后，开证行提出单证不符，暂代保管单据。不符点有二：“其一，GSP原

产地证书格式A第10栏表示了发票号，与我信用证的规定不符；其二，正本提单上承运人

加注了实际装船的船名和日期，但是在副本提单上却无此批注，开证申请人不同意接受

PH进出口公司接到中国光大银行送来的开证行拒付通知后感到奇怪，对于GSP原产

地证书的发票号一事，早已向新加坡进口商提出，对方不但同意，而且还办理了信用证修改,

为何还提出单证不符？

PH进出口公司立即通过中国光大银行向开证行提出：

对于********号信用证项下单据的不符点一事：

(1)GSP原产地证书表示了发票号系根据联合国贸发会的规定。只要稍有这方面的常

识，就不应该提出异议。同时，开证申请人不但同意此不符点，而且已经修改了信用证，如

何还存在单证不符？

(2)对于提单的“预期船名”，我方在提单上已经由承运人批注了实际装船的船名和装

船日期，并有承运人签章。根据UCP500第23条A款II项中规定：“……当提单中含有‘预

期船'字样或类似有关限制船只的词语时，装上具名船只必须由提单上的装船批注来证实。

该项装船批注除注明货物已经装船的日期外，还应该包括实际装货的船名，即使实际装船的

船只就是‘预期船'，亦是如此。”故我所提供的提单已符合UCP500规定，构成“装上船”的要

求，提单正本是有效文件。至于提单副本属于不生效的参考文件，承运人不可能在副本提单

上加注和签章。因此，我提供的提单已构成“装上船”的提单，已经单证相符。根据上述情况,

你方应该接受单据，按时付款。

开证行收到PH进出口公司的申辩后乂提出反驳意见：

对于GSP原产地证书不表示发票号的条款问题，我行并未修改信用证，经查对我申请

人也未有申请过修改的情况。根据UCP500第13条规定，银行对单据审核的唯一标准就是

以单据表面上是否与信用证条款相符，并不考虑什么联合国贸发会的规定。原产地证书上标

明了发票号，就是表面上单证不符。

对于正本提单上有承运人批注内容，而副本也应该有该批注的内容。虽然承运人可以对

提单副本不进行签章，但其各面内容均应与提单正本内容完全一样齐全。正本有，而副本没

有，即构成单单不符。

根据上述情况，申请人无法接受该单据。请速告对单据处理意见。

最后，买卖双方经过反复交涉，乂由于当时货物价格趋涨，买方才决定付款。付款时间

比正常收汇拖延了3个月，PH进出口公司损失利息14,000美元。

一起单据不表示发票号码引起的纠纷

案例

我PH进出口公司对新加坡出口一批货物。2000年3月5日由N.H.M.银行开来装船

期为3月23日、效期为4月3日的信用证，在单据条款中要求提供

"FULLSETOFCLEARONBOARDOCEANBILLOFLADINGANDONECOPYOFNO

N-NEGOTIABLEB/L……ANDGENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCESCERTIFI

CATEOFORIGINFORMA.",

“ALLDOCUMENTSEXCEPTDRAFTANDINVOICEMUSTNOTSHOWTHECREDITN

UMBERANDINVOICENUMBER."PH进出口公司制单人员在装船前缮制GSP原产地证书

时，发现信用证要求所有单据不能表示发票号，而GSP原产地证书格式A却要求填写“发

票号和日期”。PH公司立即与当地商检机构联系，商检机构坚决不同意出具发票号留空不填

的GSP原产地证书，其理由是联合国贸发会对于填写GSP原产地证书格式A的有关规定,

此栏目不得留空不填。

PH进出口公司立即发传真给新加坡进口商，提出“你信用证要求一切单据除发票和汇票

外，不得表示发票号和信用证号，但是你又要求我提供GSP原产地证书，该证书按照联合

国贸发会规定必须填写发票号，故你信用证与上述规定有抵触，而且我地出证当局也不同意

接受此条款。请你修改信用证为ALLDOCUMENTSEXCEPTDRAFT,

INVOICEANDGENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCESCERTIFICATEOFORIGI

NFORMAMUSTNOTSHOWTHECREDITNUMBERANDINVOICENUMBER.”新力口坡

进口商电复：请立即装船，信用证正在申请办理修改中。

PH进出口公司随即安排3月22日装船，装船后一周仍未见其修改信用证开到，效期

将至。联系新加坡进口商，却称已经办理信用证修改。4月3日，PH进出口公司只好出具

保函向中国光大银行办理担保议付。

PH进出口公司向中国光大银行提交的提单中船名标明：

,INTENDEDVESSEL'FREESEA”'，但是在“已装船”批注中填有经承运人加注实际已装船的

船名和装船日期，并有承运人签章。

单据寄到国外后，开证行提出单证不符，暂代保管单据。不符点有二：“其一，GSP原

产地证书格式A第10栏表示了发票号，与我信用证的规定不符；其二，正本提单上承运人

加注了实际装船的船名和H期，但是在副本提单上却无此批注，开证申请人不同意接受。”

PH进出口公司接到中国光大银行送来的开证行拒付通知后感到奇怪，对于GSP原产

地证书的发票号一•事，早已向新加坡进口商提出，对方不但同意，而且还办理了信用证修改,

为何还提出单证不符？

PH进出口公司立即通过中国光大银行向开证行提出：

对于********号信用证项下单据的不符点一事：

(1)GSP原产地证书表示了发票号系根据联合国贸发会的规定。只要稍有这方面的常

识，就不应该提出异议。同时，开证申请人不但同意此不符点，而且已经修改了信用证，如

何还存在单证不符？

(2)对于提单的“预期船名”，我方在提单上已经由承运人批注了实际装船的船名和装

船日期，并有承运人签章。根据UCP500第23条A款II项中规定：“……当提单中含有，预

期船'字样或类似有关限制船只的词语时，装上具名船只必须由提单上的装船批注来证实。

该项装船批注除注明货物已经装船的日期外，还应该包括实际装货的船名，即使实际装船的

船只就是‘预期船'，亦是如此。”故我所提供的提单已符合UCP500规定，构成“装上船”的要

求，提单正本是有效文件。至于提单副本属于不生效的参考文件，承运人不可能在副本提单

上加注和签章。因此，我提供的提单已构成“装上船”的提单，已经单证相符。根据上述情况,

你方应该接受单据，按时付款。

开证行收到PH进出口公司的申辩后又提出反驳意见：

对于GSP原产地证书不表示发票号的条款问题，我行并未修改信用证，经查对我申请

人也未有申请过修改的情况。根据UCP500第13条规定，银行对单据审核的唯一标准就是

以单据表面上是否与信用证条款相符，并不考虑什么联合国贸发会的规定。原产地证书上标

明了发票号，就是表面上单证不符。

对于正本提单上有承运人批注内容，而副本也应该有该批注的内容。虽然承运人可以对

提单副本不进行签章，但其各面内容均应与提单正本内容完全一样齐全。正本有，而副本没

有，即构成单单不符。

根据上述情况，申请人无法接受该单据。请速告对单据处理意见。

最后，买卖双方经过反复交涉，又由于当时货物价格趋涨，买方才决定付款。付款时间

比正常收汇拖延了3个月，PH进出口公司损失利息14,000美圆。

信用证中“货物描述”应注意的问题

【案例】

2003年7月5日，某机械设备进出口公司A公司和国外一家矿山设备供货商B公司签订

了一套采掘设备配件的进口合同，合同约定即期信用证结算，设备交货期为2003年11月

底。合同签订后两周内，该A公司按合同约定通过当地中国银行开具了以B公司为受益人

的即期信用证。由于合同中对于货物描述得很详尽，文字内容较多。于是负责申请开证的业

务人员决定采用填写货物总称的一贯做法，开出了信用证，国外供货商见到信用证后开始安

排生产。由于种种原因，该配件生产延误，于是B公司联系A公司请求信用证延期到2003

年年底，A公司接受并联系银行按要求修改了信用证。直到2003年12月20日，货物生产

完毕，B公司开始订船发运。由于具体负责该业务的当事人忙于处理其它事务，B公司发运

人员按信用证的描述将设备配件主体装车，而将设备配件上的专用紧固件忘在仓库中。到

2004年1月中旬，该A公司收到该批配件，并交给矿山设备最终用户C公司。当C公司

准备安装使用该设备配件时，发现无法安装，由于国内无法采购到该专用紧固件，且没有库

存，所以导致该采掘设备停机，无法生产。当时正是需求旺盛时期，该设备每耽误一天，产

量损失达数万元。于是C公司联系A公司要求尽快解决问题，于是A公司马上和供货商B

公司联系，B公司发现问题后马上联系采用空运快递方式将该批专用紧固件补发到国内，但

是等货到国内后，国内已进入春节长假，几经周折，等矿业公司收到补发的配件专用紧固件

后，生产已停顿了近20天，损失高达上百万元。

【专家评析】

在正常业务过程中，买卖双方的权利和义务是依据双方签订的合同为依据的，但由于信

用证业务是基于银行信用的一种单据的买卖。因此在以信用证为结算方式的交易中，卖方在

实际操作业务过程中会更加注意信用证的规定。通常信用证是根据合同的约定开出的，如果

卖方收到的信用证与合同的规定有出入，卖方会提出修改信用证，尤其是一些背离合同约定

较远的条款；但是对于一些不是实质性的条款，为了节省时间和改证费用，也就会按信用证

要求来执行合同。

在本案例中，B公司按信用证规定提供了相应的单据并通过议付行取得货款。但是在合同

履行中还是存在瑕疵，并导致较大的损失。B公司要承担相应的赔偿责任。但是回过头来，

我们可以探讨一下如何避免在将来的业务中发生类似的问题。假如信用证中对货物描述和合

同一样全面具体，B公司在发货过程中会注意到发货的明细，可能会避免问题发生；即使在

B公司还是没有注意到这个问题，那么在货交承运人时，船公司在签发提单时也会按实际装

货明细来出具提单，如果提单上没有体现全部货物，就会产生“单证不符”，问题就可以在银

行拒付时暴露出来，这样问题可以解决的早一些，相关方而蒙受损失程度也会减小。

信用证诈骗案例及方式介绍

信用证诈骗的形式多样，先对信用证诈骗进行分类，再仔细分析其诈骗手法，有助于更

清晰地了解不法分子利用信用证诈骗的方法并对此提高警觉。

根据信用证当事人的不同，信用证诈骗有以下几类:

-、买方（开证申请人）自谋的信用证诈骗

主要表现为诈骗者以开证申请人或假冒开证申请人的身份，用伪造的信用证或“软条款”

信用证等手段来欺骗付款行与受益人，使付款行与受益人相信诈骗者的身份以达到诈取货款

的目的。

买方自谋的信用证诈骗主要集中在几种方式：

㈠无证诈骗

这是,一种比较初级的诈骗手法，即进口商自行炮制出一份信用证申请书或信用证复印

件，以传真的形式发给出口商，然后以急需货物为借口，骗取出口商仅凭上述根本不存在的

信用证即备货发运。货物出运后，出口商却迟迟收不到正本信用证，最终只得被迫接受进口

商提出的无理条件（主要是,压低价格等）以求收回货款。尤其是,当合同以空运或邮运作为

运输条款时，卖家要格外防范这种诈骗。因为在空运或邮运出口时，货物一旦发出，出口商

便丧失了物权，最终往往是,钱货两空。

㈡使用伪造、变造的信用证

这种诈骗方式是,指开证申请人以根本不存在的银行为名或冒用其他银行名义开立假的

信用证。这些假冒信用证通常具有以下的特征：1.电开信用证无密押；2.电开信用证声称使

用第三家银行密押，而所谓“第三家银行的确认电文”没有加押；3.信开信用证的签字无从核

对；4.信开信用证随附印签式样，而该印签却系假冒；5.开证银行行名、地点不明；6.单据

要求寄往的第三家收单行不存在；7.信用证金额大而有效期短。

这种利用假证的诈骗一般有如下的特征：

1.信用证不经通知行通知，直接寄到受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊。

2.所用信用证格式为陈I日或过时格式。

3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名。

4.信用证条款自相矛盾，或违背常规。

5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人（进口商）为收货人。

例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行

（STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND）名义开立

的跟单信用证，金额为USD37,200.00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行

（NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON）»因该证没有像往常一样经受益人当

地银行通知，真实性未能确定，故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪。经银行专

业人员审核，发现儿点可疑之处：I.信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊

不清，没法辨认从何地寄出；2.信用证限制通知行一伦敦国民西敏寺银行议付，有违常规；

3.收单行的详细地址在银行年鉴上查无；4.信用证的签名为印刷体，而非手签，且没法核对;

5.信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定

该证为伪造信用证，后经与开证行总行联系查实，确是,如此。从而避免了一起伪造信用证

诈骗。

㈢使用作废的信用证诈骗

作废的信用证主要指已过期的信用证、无效信用证、经人涂改的信用证、或者可撤销

信用证。信用证的使用具有一定的限制条件与时效性。在信用证的有效期内，银行承担第一

付款责任。从开出信用证起到信用证到期曰止，一旦条件丧失或超过一定时效，信用证会自

动作废。使用作废的信用证对于受益人而言，实质上是,收到了一张没有任何保证的“空头支

曲”

0

㈣不法进口商与信用级别低的小银行勾结开立信用证进行诈骗

当货物出运后，出口商凭信用证项下单据向开证行结汇时，开证行或者以种种理由拒付，或

者不予以答复，或者干脆宣布倒闭。尤其是,在远期信用证条件下，咱们更要防范这种诈骗。

因为不法进口商往往利用远期付款的便利，收到货后从容处理，然后再以质量为由拒付或者

逃之夭夭，给出口商带来不可挽回的损失。这一类的诈骗主要的特征有：1.开证行都是,信

用级别低的小银行。2.信用证多数为远期信用证。

㈤在以FOB为条件达成的出口交易中，不法进口商与其指定船公司或货物代理人勾

结

在以FOB为条件达成的出口交易中，不法进口商与其指定船公司或货物代理人勾结，故意

在提单出具时设下陷阱，造成提单与信用证条款不符并以此拒付；或者当行情、汇率不利时

采取刁难、拖延等手法使出口商难以按时出运履约：乂或者在设下陷阱造成信用证没法结汇

后，货物代理与整个船都下落不明，造成出口方的货物损失。

因在信用证修改上的诈骗

这一类的诈骗主要有两种情况：一是,伪造信用证修改书诈骗，二是'不法进口商要求以

商业保函替代改证来进行诈骗。“伪造信用证修改书诈骗”是'指诈骗分子不经开证行而径向通

知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取货物。这种

诈骗的特征如下：

1.原证虽是,真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改；

2.修改书盗用他行密押或借用原证密码，以电报或电传方式发出；

3.修改书不通过开证行开出，而直接发给通知行或受益人：

4.证内规定装运后邮寄一份正木提单给申请人；

5.来证的装运期与有效期较短，以迫使受益人仓促发货。

例如：某中行曾收到香港0T银行开出的金额为USD1,092,000.00元的信用证，受益

人为海南某外贸公司。来证含有这样一个“软条款”：“只有在收到咱行加押电报修改书并经通

知行同志的买方装运指示，指定运输船名、装运日期时，才可装运，而且该修改书必须包括

在每套单据中议付。”同时，还规定：“1/3的正本提单在装船后快邮寄给申请人”。该中行在

将来证通知受益人时，提请其关注这些条款，并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电

开修改书一份，修改书指定船名、船期。并将原证允许分批装运改为禁止分批装运，但其密

押却是,沿用原证密码。该中行马上警觉起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修

改书后立即通知受益人停止发货。而此时，受益人的出口货物（70吨白胡椒）正整装待发，

其风险不言而喻。

而另一种方式“不法进口商要求以商业保函替代改正来进行诈骗"，是,指不法进口商所

开来的信用证中存在一些自相矛盾的条款或一些难以做到的条款，而不法进口商又不肯改

证，只肯出具商业保函。例如，信用证中既要求配额作为议付单据，又要求配额必须直接寄

交开证人；或者，信用证中规定海运提单作为议付，却又要求货物以空运方式出运；或者信

用证中存在“双到期”条款；或者，信用证要求寄1/3份正本海运提单给开证人，等等。这些

条款对于出口商都很不利，很难做到，极易产生严重不符点，往往遭到开证行拒付或扣款。

也有些进口商将信用证有效期故意拖过期再要求出货，然后并不改正，只是,出具保函，从

而使原信用证成为一纸空文。进口商出具的保证付款的保函并不属于银行信用范畴，因此，

这样的一份保函是,根本没法让开证行保证付款的。

（七）进口商利用“软条款”进行诈骗

所谓“软条款"，指的是,开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐

蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地，而开证申

请人或开证行随时可将受益人置于陷阱而以单证不符为由，解除信用证下的付款责任。实践

中软条款的形式多种多样，比较常见的有以下几种：

1、信用证中要求客检的条款。

（1）一般性客检条款。如在信用证中规定受益人在议付时必须提交由申请人出具的货

物检验合格证书。这种条款表面看起来很合情合理，买方出于对货物质量问题的担心才会这

样做。但是'仔细一分析，其中的风险可是'非同小可。只要出口商作一个假设就会清楚其风

险性，假如进口商对货物百般挑剔不出具合格的检验证书或者故意迟开证书，又或者对方根

本就不派人来检验，那作为出口企'也乂能怎样呢？很显然，在这种情况下，市场对该货物的

需求状况并不乐观，要不对方也不会出此下策，这样出口商的损失就在所难免了。以下案例

正讲明了这一点：［1992年8月吉林省某外贸公司与美国纽约某企业公司签订了出口鹅卵石

的合同。合同中规定中方须先付给美方25万元人民币履约保证金。9月，美方开来的信用

证中要求由买方到口岸验货，签署质量检验证明。后来，美方一再拒绝派人检验，致使信用

证逾期，给中方公司造成直接损失40余万元人民币。

（2）限制性客检条款。其形式有以下几种：

A、在信用证中规定向银行交单的检验证书必须由买方指定的检验机构签发。例如有一

些信用证要求出口商的商检证书要由进口国领事馆认证，而在当地没有这类机构，必须到北

京上海办理，这样就容易造成迟交单据等问题。

B、检验证书必须由买方指定的检验人员签发，证书上签字必须该签证人护照上的签

字一致。

C、检验证书由申请人的指定人签发，证书上签字必须与该签证人在开证行存档的签字

一致。银行审单只是'根据单据表面，无须对单据真实性做出判断，况且谁也不知道开证行

存档的签字是,怎样的，只要开证行一口咬定签字与它的样本不一致，议付行与出口商也没

办法，这样一来付款的主动权就完全掌握在进口商的手里，对受益人极其不利。

D、检验证由进口商出具与签署并由受益人会签。同时，其印鉴应与通知行持有的记录

相符。这个条款对受益人来讲也是,不利的，而且开证行并没有将印鉴资料寄给通知行，致

使通知行没法证实。另外根据UCP500号规定，通知行应遵守合理谨慎的原则，检查其所

通知信用证的表面证实性，以保护受益人的权益，因而没有义务审核某某进口商的印鉴。

2、有关信用证生效问题的软条款。进口商对信用证的生效规定种种限制性条件，故意

使信用证失效，以达到欺诈目的。常见的表达方式有：

（1）规定信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或者货样由进口

方确认后生效；

（2）信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知；

（3）信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才

能付款或生效；

（4）有关运输事项如船公司、船名、装船日期、装卸港等须经申请人同意后信用证

方可生效；

（5）品质证书须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记

录相符，信用证

才能生效等等。

（6）本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书形式通知受

益人

此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，生效的主动权在申请人或开证行、通知

行等手中。出口商见信用证才能投产，生产难安排，装期紧，出运有困难。倘若信用证迟迟

不能生效，将占用出口商的大量资金；即使出口商最后接到了信用证生效的通知，但由于此

时装货日期已临近，极易造成单证不相符，遭开证行的拒付：甚至还有的信用证始终都未生

效，这必定给已组织好货源的出口商造成严重损失。

3、有关装运条款的软条款

装运是'外贸交易的要条款，在信用证项下也是,重要内容，它涉及到的问题有装运港、装运

时间、是,否可以分批或转运、船舶及船龄等多方面，开证申请人常针对货物装运规定各类

软条款，常见的有：

（1）规定装运港、装运日期或目的港须由开证申请人通知或须经其同意，并以修改书形式

通知。

（2）规定船公司、船名须由开证申请人指定。

（3）规定受益人只有取得开证申请人指定验货人签发的装船通知后才能装船。

（4）规定受益人必须提供指定船公司出具的提单或货物必须装上指定船只。

这类软条款使得是,否按时派船完全掌握在买方手里，致使卖方没法主动按时完成交货，增

加收汇风险假如接受信用证中出现此类条款，在履约过程中就卖方就会非常被动，容易遭受

损失。应对此类条款，应要求买方删除，或者在合同中明确规定派船时间、船名、装运期、

目的港等方法。

4、有关提单的软条款：

提单是.物权凭证，是,物权所有者凭以提取货物的重要单据。假如在提单上出现问题后

果比较严重，所以许多不法外商也经常会在提单条款匕设置“陷阱”实施诈骗。有关提单的软

条款形式也多种多样，例如：

（1）自相矛盾。如既规定允许提交联运提单，又规定禁止转船；要求海陆联运，但又要求

海运提单。

（2）承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本提单。

（3）含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制，有的信用证规

定指定货代出具联运提单，当一程海运后，二程境外改空运，可能被不法商人利用此特殊条

款进行无单提货。

（4）易腐货物要求受益人先寄一份提单，持此单可先行提货。

（5）信用证规定受益人在货物装运后如不及时寄1/3提单，开证申请人将不寄客检证，使

受益人难以议付单据。

［案例］某公司1997年向美国ABC公司出口马桶盖。付款方式为即期L/C；但客户

要求寄1/3正本B/L给他以便早日提货销售，并一再声称这是,美国商界现行流行做法。

因是,第一次交易，咱方坚持不寄，客户则坚持不寄不成交。最后在客户签定保函保证即使

没有收到1/3提单时，也要按时依据L/C要求付款后，签定合同1X20,柜，

FOBDALIANUSD10,500第一次合作很顺利，在咱方刚刚寄出B/L,就收到了客户通

过银行L/C项下的付款。第二次合同金额增至USD31,500,客户仍坚持带1/3正本B

/L。考虑到客户第一单很守信用及时付款的事实咱方答应了客户要求。货发出后，就及时

将正本B/L寄出并迅速向银行交单议付。十几天后，咱方询问客户是,否已经付款时，客

户答曰：正在办理。二十几天后当咱方发现货款仍未到帐又追问客户是,否已付款时，客户

答日：因资金紧张，过儿天就付款。实际此时客户已凭咱们寄去的正本B/L将货提走。三

十几天后待咱方再询问客户付款时，客户开始拖延，后来就完全沓无音信了。由于交银行单

据超证出运有明显不符点，所以银行已无从帮忙，公司白白损失20多万人民币。

5、附加议付单据的软条款：

（1）规定受益人不易提交的单据，如要求使用CMR运输单据；

（2）卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。如：某进口公司收到俄罗斯技术公

司开来的信用证，内容是,关于从香港进料，在国内加工后再出口俄罗斯的芯片业务，信用

证中有如下软条款：议付单据中（A）需有买卖双方签字的关于商品数量与质量符合合同规

定的证明；（B）买卖双方签字的表明单据可以接收的证明。咱们在审证中认定此两条为重

要的软条款。第（A）条有可能造成芯片虽备妥待发，但由于俄方不签发数量质量证明而滞

压不能出运，导致俄方违约。第（B）条有可能造成芯片已发运，但由于俄方不签发单据可

接收的证明，造成咱们不单议付的情况。经调查了解，俄方公司虽然已经签订了销售合同，

准备在俄销售，但是,否能收到芯片货款还没有切实把握。俄国公司正是'以此软条款来控制

在俄境内收到货款后再承付信用证项下货款，以保证这些人公司资金的稳妥。

（3）信用证规定议付用非货权凭证或空运单，造成物权难以控制。

（4）规定卖方必须将买方的确认函传真件作为议付的单据之一。

（5）某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要

求FOBqCFR条件下凭保险公司回执申请议付，这些对作为受益人的卖方来讲根本没法

履行或非卖方所能控制。如：信用证规定，要求受益人提供由商检局出具品质与数量与价格

检验证明的条款，根据中国商品检验局的规定，商检局只能出具品质与数量的检验证明，但

不能出具价格的检验证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修改，取消有

关价格检验的词句。又如：咱国对国外出口的陶瓷、散装矿石等，信用证规定瓷管需装单舱、

散装矿石要求装单舱或不准装深柜，必须在提单上加注"不准装深柜"。在实际工作中固然应

适当考虑收货人的要求，但不能作为一条规定列入信用证内，因为：（1）配舱是'属船方的权

力范围，只要承运人对货物不违反适当地、谨慎地装船配载原则，货主是,不能干涉的；（2）

船方配货是'根据全船货物全盘考虑的，不可能由货主分别指定部位装船。

6、具有一定国家政府色彩的软条款。如：

（1）本证经进口国当局审批才生效，未生效前，不许装运。

（2）只有获得海关或主管当局批准进口的相关文件后方可付款。

（3）货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。

（4）进口地通关、取得配额或符合其他当地政府规定后付款。信用证作为一种国际贸

易结算工具，在其开立之前，那些诸如进口许可、进口配额、外汇申请等问题，理应早已解

决，假如证将这些问题的实现与否与付款挂钩，这就是,软条款，受益人接受了这种条款，

不论出于何种考虑，都使自己处于极不利的地位。

（5）把进口国海关通关与进口商验货结合起来，开证行再承兑付款

这种信用证使受益人处于被动的地位，失去收汇的主动权，开证行与申请人故意挑剔

单据不符点，拒付货款，骗取货物，使受益人蒙受损失。在这种诈骗中，进口商通常是'以

诈骗出口商的保证金为目的。

例如：1992年8月，吉林省对外贸易公司与美国纽约华祥企业公司签订了出口河卵石的合

同，合同总金额达570万美元，合同规定可分批装运货物，并规定中方须先付给美国纽约

华祥企业公司25万元人民币履约保证金。9月，美国华祥企业公司通过中行某海外分行开

去以香港多立公司为申请人的信用证，并要求由买方（开证申请人）到口岸验货，签署质量

检验证明。吉林省分行认为信用证含有软条款，且多处与合同不符，应谨慎执行，并提请外

贸企业注意。10月，出口公司将货物运抵口岸，同时通知美方公司派人检验与派船装货。

但美方一再拖延时间，直到11月也未派人派船，致使信用证逾期。后经查开证申请人背景

十分复杂，根本无诚意执行合同，因此认定此案涉嫌诈骗，中方公司终止执行该合约，但遭

受直接损失40余万元。针对此种诈骗，出口方必须谨慎审证，坚决不接受不符点，坚持要

进口商、开证行改证。

（A）背对信用证的诈骗

背对信用证是.银行应客户要求以客户收到的买方通过另一家银行开出的信用证（主证

或原证）为基础，另开一张内容相似的新信用证。这种信用证在国际三角贸易中应用很普遍。

在正常情况下，主信用证与背对信用证是,两个独立的信用证，背对信用证的开证行承担的

为一般开证行的责任，与主证无关，因而对背对信用证受益人来讲有充足的理由受到货款。

但是'它有一个前提，就是,信用证条款正常。于是,一些不法商人便钻空子，以此诈骗出口商。

由于咱国的国际三角贸易的出口商比较多，因此出口商对背对信用绝不能掉以轻心，给不法

商人有机可乘。

例如：A市J进出口公司接到从台湾S银行开出的经香港某银行转通知的背对信用证,

开证申请人为台湾的Q公司。咱行在审核该证后发现一些不正常条款：第一：可以凭副本

提单议付；第二，开证行的付款以收到美国B银行即主信用证的开证行的款项为前提。通

知行B行经向公司了解才知道，这是,一宗转口贸易.由于关税的原因，该批货物需在台湾

卸货重新包装后再运往美国。台湾Q公司要用公司直接邮寄给他的正本提单向船公司交换

提单，再用新提单向S银行交单议付。通知行随即向J公司讲明其中的潜在风险，并指出

其对该证项下的单据将不予议付，而只作为交单行进行单据处理。但J公司不听通知行的建

议，强行出货。单据提交通知行审核无误后，经香港寄往开证行。数日后，B行收到开证行

从香港转来的电文，称买卖双方已达成协议，货款在证外解决，要求B行授权退单。B行

随即向J公司澄清此事，得到否定答复后回电告知受益人从未与申请人达成任何协议，并要

求开证行按信用证条款付款。稍后B行再次收到开证行来电，称因为港口拥挤，货物滞留

海关，造成主信用证效期已过，故难以收到主信用证开证行的款项，只得退单。不曰，B行

收到开证行的退单。此时受益人经向船公司查询，发现货物已被开证人悉数提走。至此，B

行所作的一切努力都已作空，受益人蒙受了巨大的损失。在此案例中，J公司由于出口交易

心切，对于背对信用证中的有问题条款不加理会，对银行的建议不慎重考虑，导致了不必要

的损失。其实此案例中的诈骗方式是,利用了软条款作为陷阱，但为了突出这种信用证的诈

骗方式，因而分开讲述。

二、卖方（受益人）自谋的信用证诈骗

指受益人或他人以受益人的名义，用伪造或具有欺诈性陈述的单据或假货，对开证行

及开证申请人等当事人进行诈骗，以骗取信用证项下的银行款项。受益人自谋的信用证诈骗

是'发生率最高的诈骗行为，对买方来讲风险很大。一般而言，卖方自谋的信用证诈骗主要

是,伪造单据进行诈骗。即实际上无货存在或以次充好，伪造与信用证相符的单据使银行因

表面上“单证一致”而付款来骗取货款。

国内A公司与外商签订一笔进口钢材的合同，货物价值500万美元。A公司依约对外

开出信用证后，在装运期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转

来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审

核无不符点，开证行对外承兑。

A公司坐等一个多月，货物依然未到，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是,：在

所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。由此断定这是,一起典型的以伪造单据进行

的信用证诈骗。但此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已

买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到