工程公司财务报销制度

工程公司财务报销制度一、总则1.目的为了加强工程公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项经济活动合法、合规、有序进行，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于工程公司及所属各部门、项目部。3.基本原则依法依规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保报销事项合法合规。真实性原则：报销凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务实际发生情况。合理性原则：费用支出应符合公司经营活动需要，遵循合理性、必要性原则。审批权限原则：明确各级审批人员的职责和权限，按照规定程序进行审批。二、报销流程1.费用报销流程报销人填写报销单：报销人应根据实际发生的经济业务，按照报销单格式要求详细填写报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息，并粘贴好相关原始凭证。部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字批准。财务审核：财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，重点审核发票真伪、报销金额计算是否正确、报销事由是否符合规定等。审核通过后签字。领导审批：根据公司规定的审批权限，由相应领导对报销事项进行审批。报销支付：审批通过后，财务部门按照公司财务支付流程进行报销款项的支付。2.借款流程借款人填写借款单：借款人因业务需要借款时，应填写借款单，注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息。部门负责人审核：部门负责人对借款事项进行审核，确认借款用途合理后签字批准。财务审核：财务部门对借款金额、还款计划等进行审核，审核通过后签字。领导审批：根据公司规定的审批权限，由相应领导对借款事项进行审批。借款支付：审批通过后，财务部门将借款金额支付给借款人。借款归还：借款人应按照借款单注明的还款日期及时归还借款。如需延期还款，应提前办理相关手续。三、报销凭证要求1.发票要求报销必须取得合法有效的发票，发票应具备税务监制章、发票专用章、开票日期、购买方名称、服务内容、金额等要素。发票内容应与报销事由相符，不得虚开发票。发票如有涂改、刮擦等情况，应退回重开。取得的增值税专用发票应在规定时间内进行认证抵扣。2.其他凭证要求除发票外，其他报销凭证如收据、火车票、飞机票等也应符合国家相关规定和公司要求。报销凭证应保持整洁、完整，不得随意裁剪、折叠。四、费用报销标准1.差旅费报销标准交通费用员工因公务乘坐飞机、火车、轮船等交通工具，应根据公司规定的级别和标准选择相应的舱位或座位。乘坐飞机经济舱、火车硬座、硬卧、轮船三等舱及以下标准实报实销；因特殊情况需乘坐飞机商务舱、火车软卧、轮船二等舱及以上的，需经上级领导批准。市内交通费用根据实际发生额实报实销，但原则上应优先选择公共交通方式。住宿费用员工出差期间的住宿费用按照公司规定的标准执行。不同地区、不同职级的住宿标准有所差异。住宿费应提供正规发票，超出标准部分自理。伙食补贴出差期间给予一定的伙食补贴，补贴标准根据出差地区不同分为若干档次。伙食补贴按出差自然天数计算，直接以现金形式发放，不再报销餐饮发票。2.业务招待费报销标准业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性原则。招待费报销应提供详细的招待事由、招待对象等信息。招待费标准根据招待对象和业务性质分为不同档次，每次招待费用需经上级领导审批。3.办公费报销标准办公用品、办公设备等购置应按照公司采购制度执行，原则上应通过公司指定的供应商采购。报销办公费时应提供发票及购买清单，清单应注明物品名称、规格、数量、单价等信息。对于金额较大的办公设备购置，应按照公司固定资产管理规定进行审批和入账。4.通讯费报销标准员工通讯费报销按照公司制定的标准执行，根据员工职级分为不同档次。报销通讯费时应提供正规的通讯费发票，发票抬头应为公司名称或员工个人姓名。五、特殊事项报销规定1.会议费报销会议费报销应提供会议通知、会议纪要、参会人员名单、发票等相关凭证。会议费用应明确包括场地租赁、餐饮、资料印刷等各项明细，不得将与会议无关的费用列入会议费报销。2.培训费报销培训费报销应提供培训通知、培训发票、培训证书等相关凭证。培训费用应合理，对于超出公司规定标准的培训费用，需经上级领导特别批准。3.车辆费用报销车辆购置费用按照公司固定资产购置流程进行审批和报销。车辆日常使用的加油费、过路费、保养费等应提供正规发票，并注明车辆使用情况。车辆保险费用按照公司规定统一办理和报销。4.工程相关费用报销工程施工过程中的材料采购、设备租赁、人工费用等报销应符合工程合同约定和公司工程财务管理规定。报销工程费用时应提供相关合同、发票、验收报告等凭证，确保费用支出真实、合理、合规。六、审批权限1.一般费用报销审批权限单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务审核后即可报销。单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务审核，分管领导审批。单次报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务审核，分管领导审核，总经理审批。2.重大事项费用报销审批权限对于涉及金额巨大、影响重大的费用报销事项，需经过公司领导班子集体研究决定。七、报销时间规定1.员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上应在一个月内完成报销。2.对于借款事项，借款人应在业务完成后及时归还借款，最长借款期限不得超过[X]个月。八、财务监督与检查1.财务部门应定期对公司财务报销情况进行检查，对不符合报销制度的行为及时进行纠正。2.公司审计部门有权对财务报销情况进行审计监督，对发现的违规行为依法依规进行处理。3.对于违反财务报销制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于批评教育、扣减绩效奖金、辞退等。九、附则1