资产安全管理制度

资产安全管理制度一、总则1.目的为了加强公司资产的安全管理，确保资产的完整、有效使用，防范资产损失风险，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构所拥有的各类固定资产、流动资产、无形资产等。3.职责分工资产管理部门负责资产的购置、验收、登记、保管、清查、处置等日常管理工作。定期组织资产盘点，确保资产账实相符，并建立健全资产档案。财务部门负责资产的核算、价值评估、折旧计提等工作。对资产管理部门的工作进行监督和指导，提供资产财务数据支持。使用部门负责资产的日常使用和维护，确保资产的正常运行。对资产的安全负责，发现问题及时报告资产管理部门。二、固定资产管理1.固定资产的定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等类别。2.固定资产购置使用部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预计金额等信息。申请表经部门负责人审核后，提交至资产管理部门。资产管理部门对申请进行审核，核实是否确有购置必要，并评估资产的性价比。审核通过后，资产管理部门提交至财务部门进行预算审核。若购置金额在预算范围内，财务部门签字同意；若超出预算，需按公司预算调整流程进行审批。经财务部门审核同意后，由采购部门负责按照公司采购管理制度进行采购。采购过程中应遵循公平、公正、公开的原则，确保采购资产的质量和价格合理。3.固定资产验收固定资产到货后，采购部门通知资产管理部门、使用部门共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术参数等是否与合同一致。验收合格后，由资产管理部门填写《固定资产验收单》，验收人员签字确认。对于验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商协商解决，如退货、换货或要求赔偿等。4.固定资产登记资产管理部门根据《固定资产验收单》，及时在固定资产管理系统中进行登记，建立固定资产卡片，记录资产的基本信息、购置日期、使用部门、存放地点等。同时，将固定资产卡片打印出来，粘贴在资产显著位置，并定期更新卡片信息，确保资产信息的准确性和完整性。5.固定资产保管与使用使用部门负责固定资产的日常保管和使用，应指定专人负责资产的管理，确保资产安全、正常运行。资产使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自更改或拆卸资产。如发现资产故障或损坏，应及时通知资产管理部门进行维修。对于大型或贵重设备，应制定专门的操作规程和维护计划，定期进行维护保养，并做好记录。6.固定资产清查资产管理部门定期组织固定资产清查工作，清查周期为[具体周期，如每年一次]。清查范围包括公司所有固定资产，确保账实相符。在清查过程中，使用部门应积极配合，提供资产使用情况等相关信息。清查人员应认真核对固定资产的数量、状态、存放地点等，填写《固定资产清查表》。对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，编制《固定资产盘盈/盘亏报告表》，并按照公司规定的审批流程进行处理。7.固定资产处置固定资产因报废、出售、转让、捐赠等原因需要处置时，使用部门应填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置原因、资产名称、规格、型号、购置日期、账面价值等信息。申请表经部门负责人审核后，提交至资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，并组织相关人员对资产进行评估，确定处置方式和价格。处置申请经财务部门审核后，报公司领导审批。审批通过后，资产管理部门按照公司规定的处置程序进行处置，并及时在固定资产管理系统中进行核销。固定资产处置收入应及时上缴公司财务部门，纳入公司统一核算。三、流动资产安全管理1.货币资金管理公司应严格遵守国家有关货币资金管理的法律法规，确保货币资金的安全。货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。现金管理应严格执行库存现金限额制度，超过限额的现金应及时存入银行。银行存款应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。对于未达账项，应及时查明原因并进行处理。严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁公款私存。财务人员应严格按照财务审批流程办理资金收付业务，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。2.应收账款管理销售部门负责应收账款的催收工作，应建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款期限、还款情况等信息。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门提供应收账款余额及账龄情况，协助销售部门制定催收策略。对于逾期未收回的应收账款，销售部门应加大催收力度，通过电话、函件、上门催收等方式，督促客户及时还款。如遇重大欠款问题，应及时报告公司领导，并采取法律手段维护公司权益。3.存货管理存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。仓储部门负责存货的保管和收发工作，应建立存货台账，记录存货的出入库情况、库存数量、存放地点等信息。存货应分类存放，标识清晰，便于管理和盘点。对于贵重存货和易损存货，应采取特殊的保管措施，确保存货安全。仓储部门应定期对存货进行盘点，盘点周期为[具体周期，如每月一次]。盘点结果应与财务部门进行核对，如发现账实不符，应及时查明原因并编制《存货盘盈/盘亏报告表》，按照公司规定的审批流程进行处理。采购部门应根据生产经营需要，合理安排存货采购计划，避免存货积压或缺货。采购过程中应严格控制采购成本，确保采购物资的质量。四、无形资产安全管理1.无形资产的定义与分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产的取得无形资产的取得方式包括外购、自行研发、接受投资、接受捐赠等。外购无形资产，应按照实际支付的价款作为入账价值，取得相关的发票、合同等原始凭证。自行研发无形资产，应按照公司内部研发管理制度进行核算，将研发过程中发生的符合资本化条件的支出予以资本化，不符合资本化条件的支出计入当期损益。3.无形资产的登记与摊销资产管理部门应在无形资产取得后，及时在无形资产管理系统中进行登记，记录无形资产的名称、类别、取得日期、入账价值、有效期限等信息。财务部门应按照公司会计政策，对无形资产进行摊销，摊销期限应根据无形资产的使用寿命合理确定。摊销费用计入相关成本或费用科目。4.无形资产的保管与使用对于涉及商业秘密、技术秘密等重要无形资产，公司应采取保密措施，防止无形资产泄露。使用部门应按照公司规定的使用范围和权限使用无形资产，不得擅自转让、出租或出借无形资产。5.无形资产的处置无形资产因出售、转让、报废等原因需要处置时，使用部门应填写《无形资产处置申请表》，详细说明处置原因、无形资产名称、类别、取得日期、账面价值等信息。申请表经部门负责人审核后，提交至资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，并组织相关人员对无形资产进行评估，确定处置方式和价格。处置申请经财务部门审核后，报公司领导审批。审批通过后，资产管理部门按照公司规定的处置程序进行处置，并及时在无形资产管理系统中进行核销。五、资产安全监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对资产安全管理情况进行审计监督，检查资产管理部门、财务部门及使用部门的职责履行情况，资产管理制度的执行情况，资产的购置、验收、登记、保管、清查、处置等环节是否合规。内部审计人员应根据审计结果出具审计报告，提出改进建议和意见，督促相关部门及时整改存在的问题。2.定期检查与不定期抽查资产管理部门应定期对资产进行检查，检查内容包括资产的使用状况、维护情况、存放地点等，确保资产安全完好。公司领导或相关部门负责人可根据工作需要，对资产进行不定期抽查，发现问题及时责令整改。3.安全责任追究对于因管理不善、违规操作等原因导致资产损失的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，