企业风险管理制度

企业风险管理制度一、总则1.目的为了加强企业风险管理，识别、评估和应对各类风险，保障企业的稳健运营和可持续发展，特制定本风险管理制度。2.适用范围本制度适用于企业及其所属各部门、子公司、分支机构等。3.风险管理原则全面性原则：涵盖企业各个业务领域、各个环节的风险，进行全方位、全过程的管理。重要性原则：重点关注对企业战略、财务、运营等有重大影响的风险。制衡性原则：通过设置相互制约的机制和流程，确保风险管控措施的有效执行。适应性原则：根据企业内外部环境的变化，及时调整风险管理策略和方法。成本效益原则：在风险管理成本与效益之间寻求平衡，合理控制风险管理成本。二、风险管理组织架构1.风险管理委员会由企业高层管理人员组成，主任由董事长担任，副主任由总经理担任，成员包括各相关部门负责人。职责：审议和批准企业风险管理战略、政策和程序；审定重大风险解决方案；监督风险管理体系的有效运行等。2.风险管理部门负责企业风险管理的日常工作，包括风险识别、评估、监控和报告等。配备专业的风险管理人员，具备风险管理、财务、法律等相关知识和技能。3.各业务部门作为风险管理的第一道防线，负责本部门业务范围内的风险识别、评估和应对措施的制定与执行，并及时向风险管理部门报告风险情况。各部门负责人为本部门风险管理的第一责任人。三、风险识别1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门、岗位人员收集风险信息。流程图法：绘制企业业务流程，分析流程中可能存在的风险点。案例分析法：参考同行业或类似企业发生的风险案例，识别潜在风险。专家咨询法：邀请行业专家、法律专家、财务专家等对企业风险状况进行咨询和评估。2.风险识别范围战略风险：如市场竞争加剧、战略规划失误、业务转型困难等。财务风险：包括筹资风险、投资风险、资金流动性风险、汇率风险等。市场风险：产品或服务市场需求变化、价格波动、竞争对手策略调整等。运营风险：生产安全事故、质量问题、供应链中断、信息系统故障等。法律风险：法律法规变化、合同纠纷、知识产权侵权等。四、风险评估1.风险评估指标可能性：评估风险发生的概率，分为高、中、低三个等级。影响程度：衡量风险对企业目标实现的影响大小，分为重大、较大、一般、较小四个等级。2.风险评估方法定性评估：通过专家判断、经验分析等方式，对风险的可能性和影响程度进行定性描述和评估。定量评估：运用数学模型、统计分析等方法，对风险发生的概率和影响程度进行量化计算，得出风险值。矩阵分析：将风险的可能性和影响程度进行交叉分析，形成风险矩阵，直观展示风险等级。3.风险等级划分根据风险值的大小，将风险划分为重大风险、重要风险、一般风险和低风险四个等级。对于重大风险和重要风险，应制定专项应对策略。五、风险应对1.风险应对策略风险规避：对于某些风险过高且无法有效控制的情况，采取放弃相关业务或活动的策略。风险降低：通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度，如加强内部控制、优化业务流程、购买保险等。风险分担：将部分风险转移给其他方，如签订免责条款、进行套期保值、开展合作经营等。风险承受：对于一些风险较低、影响较小的风险，企业选择自行承担风险后果。2.风险应对措施制定与实施针对不同等级的风险，由风险管理部门牵头，会同相关业务部门制定具体的风险应对措施，并明确责任人和时间节点。各部门按照制定的措施认真组织实施，确保风险得到有效控制。在实施过程中，如发现措施不合理或效果不佳，应及时进行调整。六、风险监控1.监控指标设定根据风险评估结果和风险应对措施，设定关键风险监控指标，如市场占有率、资产负债率、产品合格率、客户投诉率等。明确监控指标的目标值和预警值，以便及时发现风险变化情况。2.监控频率对于重大风险和重要风险，实行实时监控或定期（每周、每月）监控；对于一般风险和低风险，可适当延长监控周期（每季度、半年）。3.监控方式定期收集和分析各部门报送的风险监控数据，通过数据分析、现场检查、专项审计等方式，对风险状况进行全面监控。建立风险预警机制，当监控指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施应对风险。4.监控结果处理对风险监控结果进行分析评估，判断风险应对措施的有效性。如发现风险仍然存在或出现新的风险，应及时调整风险应对策略和措施。将风险监控情况定期向风险管理委员会报告，为企业决策提供依据。七、风险管理信息系统1.系统功能建立企业风险管理信息系统，实现风险信息的收集、整理、分析、评估、监控和报告等功能。能够对风险数据进行集中管理，方便各部门查询和使用风险信息。具备风险预警功能，根据设定的监控指标和预警值，自动发出预警信号。2.系统建设与维护由信息技术部门负责风险管理信息系统的建设和维护，确保系统的稳定性、安全性和可靠性。定期对系统进行升级和优化，以适应企业风险管理工作的不断发展和变化。八、风险管理报告1.报告类型定期报告：包括年度风险管理报告、半年度风险管理报告等，全面总结企业风险管理工作情况，分析风险状况和发展趋势。专项报告：针对重大风险事件、风险应对措施实施效果等，及时撰写专项报告，向管理层提供详细的信息和建议。临时报告：在发生突发事件或紧急风险情况时，立即撰写临时报告，汇报事件情况和应对措施。2.报告内容风险识别情况，包括识别出的风险种类、数量及分布等。风险评估结果，风险等级划分及风险值计算等。风险应对措施及实施情况，取得的成效和存在的问题。风险监控情况，监控指标变化、预警情况及风险发展趋势分析。3.报告流程各业务部门定期向风险管理部门报送风险信息和监控数据。风险管理部门汇总分析后，撰写风险管理报告，经审核后报送风险管理委员会和企业管理层。九、风险管理培训与宣传1.培训计划制定风险管理培训计划，针对不同层级、不同岗位人员开展有针对性的培训。培训内容包括风险管理理念、方法、流程、风险案例分析等。2.培训方式采用内部培训、外部培训、在线学习、案例研讨等多种方式，提高员工的风险管理意识和技能。3.宣传推广通过企业内部刊物