财务与审计工作总结15篇

财务与审计工作总结15篇

财务与审计工作总结1

审计部年终总结及工作思路20_年是一集团公司推进行业改

革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，

规范—管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中

心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审

计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导

交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训I,更好的完成

20—年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结

如下

一、20—年财务审计工作的简要回顾

（一）财务方面的工作1、切实加强财务管理根据集团公司规

范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能

部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调

整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的

原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财

务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务

内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

2、强力整顿财经秩序根据市局（公司）财经秩序专项整顿工

作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行

业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多

的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推

动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真

开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、

“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算

失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩

序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据

时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针

对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加

强了国有资产的监管力度。

3、加强资金管理的作用为了规范—集团经济运行秩序，加强

各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资—

金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从20—年8月份起将

集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我

们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结

算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的年度

和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行

了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊

的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司

正常的经济运行。

4、增强财务服务意识20—年，我们一如既往地按“科学、严

格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，

提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的

一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实

了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财

务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制

度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了一集团的财务制度。

—为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规

范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；

强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，

为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

5、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容。根据各分、子

公司20—年及20—年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的

执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20—年全

面预算奠定基础；二是提高预算透明度。

预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经

总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位

对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是

增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,

不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程

序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程

序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子

公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20—年全

面预算工作积累了经验。

6、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收优惠政

策，我部积极办理了—物流公司、—运输公司的税收减、免、—缓

工作，并由此取得了市国家税务局准予一物流公司、—运输公司减

免20—年度企业所得税合计177.29—万元、营业税29.48万元的

税收优惠政策的批复以及20—年度—物流公司、—运输公司所得

税减免的批复，为集团公司取得了实质性的经济收益。

（二）审计方面的工作1、全面迎接国家审计为了迎接国家审

计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对20_年

至20—年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实

际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分

发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据,

并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

2、财务的审计、监督岗位我们为加强集团公司财务工作的审

计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经

验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作

岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本

部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和

效率打下坚实的基础。

3、制定并学习了《财务审（本文章来源于“”！）计部岗位责

任制考核办法》为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）

公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财

务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计

部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考,

并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提

出要求（1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意

识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。

在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更

多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业

务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信

息和建议，这一要求作为20_年目标考核的主要指标来考核。

（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、

紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下

财务工作的要求。

（3）加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从

而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，

效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不

能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产

浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和

不流失；通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，

从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

20—年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，

但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在

一是需要加大制度建设的力度；二是加强对分、子公司的财

务管理；三是财会人员的整体业务水平仍有待提高；四是财会人

员政治素质和工作作风尚需改进。

三、20—年财务审计部工作的初步思路20_年是我司的关键

年，如何提高企业财务管理，提升经济运行质量，对我司的长远

发展至关重要。从财务审计部角度，我们认为主要从以下几个方

面开展工作

（一）增强服务。一是加强对各分、子公司的服务。我司下辖

分、子公司行业跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又

有独特性，作为财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化

服务，逐步实现财务管理个性化。二是加强对集团公司领导服务。

集团公司作为现代企业，财务审计部必然成为企业管理的核心

部门，为集团公司领导服好务，发挥财务板块的重要作用，提供

及时的、真实的财务审计信息，为领导决策作好保障。三是加强

对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求，及时准确提

供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的

服务。四是加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利

用资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。特别是业务部

门提供及时可靠的信息。

一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其

特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况

的检查。

二是加强对资金管理。作为市场经济条件下的现代企业，必

须保证对资金的有效管理，财务审计部首先就是要切实履行职责,

管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的'前提下,

充分发挥资金时间价值。

三是加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司

总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管

理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐

目，确保国有财产的不流失。

四是加强对委派会计的管理。针对委派会计在实际工作中遇

到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部

应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛

开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。

（三）有效监督。加强制度执行的监督，加强对预算的执行

的监督，加强资金使用的监督。随着各分子公司财务人员分散到

相应的公司进行办公后，集团公司财务部应对其进行的经济业务

活动进行监督，确保经济运行有效、安全。首先必须制定相关的

财务制度。与其他规章制度一样，一旦指定，就要确保得到严格

执行，确保各项制度落实到位，逐步形成以制度化管理，用制度

管理取代以人管理，实现财务制度化。二是通过外部审计，定期

对各分子公司财务进行审核，保证财务数据的真实、合法。

（四）加强控制。加强对费用的控制，控制重大生产经营方

向的调整；控制对外投资和筹资；控制分配制度；加强税收筹划，

利用集团优势减少税负。

（五）开拓创新。20—年我司股本结构将发生较大的变化，公

司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预

算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部

将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，

不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公

司财务管理服好务。在这即将过去的一年中，经过全部门同志的

共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计

部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。

但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度

有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度

需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市

局（公司）的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，

开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。财务与审计工作

总结2

时光过的飞快，一年的工作已经结束了，可以说，在一年的

工作中，我们全的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。

我们的财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了安

排给我们的，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断

的发展的成果，相信我们一定能够做好！

—年是集团推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，

也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以

市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团整

体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了

部门职责和领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教

训，更好的完成一年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的

工作作出总结如下：

、增强财务服务意识

—年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”

的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把

为集团的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实

了各项财务规章制度。由于的性质发生改变，要求的财务规章制

度要进行重新修订和完善。根据市局O的财务制度，结合集团

的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规

范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；

强化财务的预测、及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为

领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

二、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子一年及一年明细账详细了

收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为

各分、子的一年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算

方案根据各分、子反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通

过后形成正式文件下发至各分、子，使各单位对本的预算有一个

全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的.刚性。我们

注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员

会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事

项，需经过专门的论证后，按规定的程序批准后执行。一年以来，

预算的总体执行情况良好，各分、子的预算观念也较以前有大大

的提高和增强，为做好—年全面预算工作积累了经验。

三、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了

—物流、—运输的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税

务局准予—物流、—运输减免—年度企业所得税合计177。29万

元、营业税29。48万元的税收优惠政策的批复以及—年度—物流、

—运输所得税减免的批复，为集团取得了实质性经济收益。

四、切实加强财务管理

根据集团规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务

质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将

财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理,

分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团各类

资产的财务监督、财务及财务报告和各分、子的财务管理和财务

内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

财务与审计工作总结3

转眼间从进入—银行那时算起已经满了第二年。两年时间说

长不长，说短也不短。时间让我对于—银行有了更加深入的了解，

也让我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助，提升自己的业

务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。

20—年，我作为农行的一名员工亲身感受了—银行股改后又

一次机构大改革，给我们的日常工作生活带来了巨大的变化一一

如精细化管理、“业务知识”提升年等等，使经营部门的经营理

念从过去只注重“量”的扩张转变为注运动会演讲稿重“质”的

提升，以及由此带来的岗位效率、职责和员工业务水平有显著的

变化。各种规章制度的出台，对于我们—银行“规范经营”提出

了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节管理、精细化管

理，针对违法违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施。

20—年初，农行为了长期发展的需要，我们浙江农行进行了

一次机构大改革，在这次改革中我行由原来的地址搬迁到—板块,

名称由原来的一支行变更为一支行。在新的区域我行大展拳脚，

牢牢的站稳了脚跟。在此次改革中，我部门承担了系统切换的工

作，根据支行领导的指示，我主要做信贷管理系统群的客户划转、

数据核对等工作，针对大量的数据核对、繁琐的'划转流程，我也

在精神高度集中、工作及其认真、负债的完成了所有的工作。

在大环境稳定后，我投入到日常紧张、激烈的工作中去。从

20_年初至12月末，放款岗放款一笔公司类贷款、—笔个人贷款,

合计金额万元；审计岗审计法人贷款一笔，参加营业部的年度

统一授信次，记录支行营销例会48次;召开贷后管理例会次;全

行风险报告、季度排除报告一篇；处理上级行检查一次，德勤审计.

次;还负债上报支行每个月度、季度的信贷报表等。

—支行的信贷审计于行内业务管理部门，面对的都是行内的

客户部门，审计我行信贷经营部门报送的各类信贷业务。因此，

树立内部客户理念，把客户部门作为我们所服务的客户，为客户

提供优质、高效、规范的服务，是我作为一名审批审计人员最基

本的要求。

审计工作，是一项全面而细致的工作，需要对全行的各项业

务都有深入的了解。加强对各类文件和制度的学习，是我履岗最

基本的要求；积极参加行内组织的各种定期不定期的专题培训和

例会、学习会，则是对我业务素质的全面提高。

信贷系统管理员的工作也是一项严谨的工作，平时严格按照

上级行下发的权限，针对各个领导分管的内容认真做好行长对其

的转授权的登记工作；针对各个部门的职能，登记其该有的执行权

限。在日常业务处理中发现问题，我要及时的做出判断和处理。

让业务能够更快的更有效的提交上级行审批。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有

新的东西出现、新的情况发生，这都需要我跟着形势而改变。学

习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自己的

履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的农行银行整改报告员

工，更好地规划自己的职业生涯，使我所努力的目标。当然，在

一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，我会在今后的工

作、学习中磨练自己，在领导和同事的指导帮助中提高自己，发

扬长处，弥补不足。财务与审计工作总结4

一年来，在市处财审科和站领导的直接指导下，全体财审人

员能以《会计法、审计法》、《—公路事业单位会计核算办法》为

主要学习内容。进一步完善修订了财审管理制度，财审人员岗位

职责与道德规范，财审人员目标奖惩考核细则。财审人员在日常

工作中，坚持原则，廉洁自律，遵章守纪，积极的协助县审计局

对金马线、226黎铜线改建工程竣工验收财务审计，江苏油田等各

施工单位往来账款的核实等工作。1-12月份征收养路费约一万

元，占年度计划的_8。完成年初计划二个审计项目。年度财审档

案125册，按财档要求整理归档。今年三产收入一万元。现将一

年来的主要工作总结如下：

一、完善规章制度，强化经济核算

随着公路部门机制改革事企的分开，为了使我站在机制改革

后的财审工作有一个新的气色，确保各项经费使用合理合法，我

们首先从完善制度、考核细则入手，完善了《财审管理制度》《岗

位职责》《目标考核奖惩细则》，财审人员在日常工作中，遵章守

纪、履行职责，清政廉洁，爱岗敬业，能按时完成各自所分工的

工作任务。如：计算机操作按岗位各自设置了密码，当日发生的

经济业务在下班前就制作好会计凭证。现金、银行做到日清月结，

现金日余额均能控制在规定范围。总账及明细账能及时打印，月

季报表均能准确无误的按时上岗。在做好各项工作的同时，还能

积极的参与站各种经济分析，当好领导的经济参谋提合理建议，

协助分管领导做好站财务收支及三产创收的检查与监督工作。

在经济核算工作中，能积极的帮助站领导出谋划策，充分发

挥财审职能，加强对行政、路政、征收、工程等经济核算与监督，

主要做到了：

1、根据上级有关文件精神对内退人员工资、机关行政及部门

经费支出进行测算；

2、实行经费支出严格审核审批制度；

3、加强对各部门的费用管理和控制，建立以财审股为中心的

经济核算体系；

4、注重三产台帐、协议等资料的管理。同时还结合市处2-3

季度财务互审会上刘处长就“如何强化财务管理，减少非生产性

开支”的讲话精神，

一是将会议精神向站领导作了汇报，

二是针对我站资金短缺以及兄弟站的具体做法，就如何减少

非生产开支向站领导作了书面报告，得到站领导的认可，取消了

工作范围内的相关补助，此做法既缓解资金短缺，同时又对减少

非生产开支起到了一定的作用。

二、注重业务学习，提高财审人员业务水平

为了顺应改革，使改革后的财审管理工作逐步走上规范化、

制度化轨道，财审人员要加强学习，更新观念，不断提高业务水

平。根据市处、站领导的具体要求以及年初工作计划，我们始终

把财审人员的业务学习放在首位，使每个财审人员熟悉业务，正

确使用会计科目，主要学习了《会计法、审计法》《公路事业单位

核算办法、新中大财务软件》，新核算办法的颁布，显现了公路部

门会计核算中的地位，新中大是一套mis型财务软件，既能满足

公路部门财审人员的正常核算工作，又能用于正常的财审管理工

作。财审人员不仅认真的学习，而且还针对工作中的实际进行探

讨，遇到难题一是查找书本，二是请教行家，直至弄通弄懂为止。

从而有效地提高了财审人员的'业务水平。

三、注重往来款核实清收，加强建设资金的管理

近十年来，在上级政府及主管部门关心支持下，我站先后改

建了县乡公路、盐金线、金马线、黎铜线等工程，工程标准严，建

设资金数额之大。由于地方配套资金欠缺，工程竣工后下欠各施

工单位的往来款400—余万元，为了使各施工单位的往来与我单

位往来帐相符，我们一直把施工单位进行规类并打印出清单，二

是分别与各施工单位取得联系进行核对。在核对过程中经常遇到

往来余额不对，如：好多单位在工程施工中，因工程质量问题而

被罚款、领用标志牌、打印材料费等施工单位未记帐，造成往来

余额核对难度大，针对这一情况，我们认真反复地查找资料，然

后再补办相关手续。目前，各施工单位与我单位的往来余额相符

无一差错。在核对施工单位往来帐款的同时，又积极的做好内部

往来的清收、脱钩企业往来的清查核实等工作，采取了：一是找

欠款摧交或报帐还款，截止12月中旬清收站内往来款的一万元,

杜绝了公款私用的现象；二是对脱钩企业应收及暂时款往来进行

核查，规范改制过程中的资产剥离，成本置换。进一步加强工程

建设资金的管理与监督工作。财务与审计工作总结5

一、农村财务审计的主要作法

1、搞好宣传，提高认识。在开展审计工

作前，县农业局下发了《关于认真开展农村集体经济组织审

计工作的通知》（藁农业0120号）。通知明确指出：开展农村集

体经济组织审计，能够更好地保护集体经济组织和农民的合法权

益,促进党的各项惠农政策落实到位；能够促进村级财务公开和民

主制度建设，进一步完善村级监督和权力制约机制；加强农村集

体经济组织审计，是巩固“三农”工作成果的要求，是改善民生

和构建农村和谐的要求，是推进农村又好又快发展的有力保障。

要求各街（镇）要充分认识开展农村集体经济组织审计工作的重

要意义。

2、成立领导小组和工作班子。各镇都成立了由分管农业的领

导或纪检书记担任组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理

会计为成员的农村财务审计工作领导小组，具体负责农村财务审

计工作。

3、明确审计工作的范围和重点。这次农村集体经济组织审计

的范围，是街（镇）、村两级农民负担情况和农民负担资金的提取

使用及惠农政策落实到位的情况和日常财务工作。审计的重点是

农民负担和惠农政策落实情况、日常财务审计。

二、农村财务审计的结果及存在的问题

集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%。

4、村干部违规经办集体经济业务。按照制度规定，村组集体

的经济收支业务只能由财务人员负责办理，但少数村的支书或主

任不放手，强行经手集体经济业务。

三、整改措施

1、加强督促检查，严格执行各项制度。农村财务管理工作是

农村经营管理工作，乃至整个农村工作的‘重要组成部分，也是农

民群众比较问题。搞好农村财务管理，对于加强农村基层组织建

设，密切党群、干群关系，构建农村和谐社会具有十分重要的意

义。因此，今后要作为一项经常性工作，抓好农村财务管理工作

的督促检查，严格执行农村财务各项制度。各镇必须针对本地农

村财务管理工作中存在的各种问题，积极采取有效措施，及时纠

正和完善，使之尽快达到规范化、制度化。

2、强化审计监督，查处违规违纪行为。搞好农村财务审计监

督，是加强农村财务管理工作的重要环节和手段。因此，要把农

村财务审计监督作为一项经常性的工作，针对农村财务管理工作

中存在的各种问题，定期或不定期地开展审计监督。按照我县农

村财务管理制度要求，每年要审计三分之一的村组，原则上三年

内

对所有的村组要轮流审计一遍。对审计中查出的一般经济问

题，要按照财务制度的规定严肃处理；情节严重的由纪检监察机

关给予党纪、政纪处分；构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事

责任。

3、强化农村财务人员的素质教育。农村财务人员的政治思想

素质、业务技术水平、职业道德和敬业精神，在很大程度上决定

着农村财务管理工作质量的好坏。因此，在开展业务培训的同时，

要进一步加大对村组财务人员及镇代理会计的财经纪律、思想素

质教育，提高遵纪守法意识，增强责任感、使命感。

4、保持农村财务人员的相对稳定。严格按照农村财务规范管

理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并保持相对稳定，确

因工作需要调换的，必须经镇农经部门审核、镇人民政府批准，

并报县农业行政主管部门备案。财务与审计工作总结6

时光过的飞快，一年的工作已经结束了，可以说，在一年的工

作中，我们全的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我

们的财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了安排

给我们的，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的

发展的成果，相信我们一定能够做好！

.年是集团推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也

是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以

市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团整

体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了

部门职责和领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教

训，更好的完成一年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工

作作出总结如下：

一、增强财务服务意识

一年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”

的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把

为集团的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实

了各项财务规章制度。由于的性质发生改变，要求的财务规章制

度要进行重新修订和完善。根据市局O的财务制度，结合集团

的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规

范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；

强化财务的预测、及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为

领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

二、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子一年及一年明细账详细了收

入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各

分、子的一年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案

根据各分、子反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后

形成正式文件下发至各分、子，使各单位对本的预算有一个全面

的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重

了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反

馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的'事项,

需经过专门的论证后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预

算的总体执行情况良好，各分、子的预算观念也较以前有大大的

提高和增强，为做好一年全面预算工作积累了经验。

三、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了

—物流、—运输的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务

局准予—物流、—运输减免一年度企业所得税合计177。29万元、营

业税29。48万元的税收优惠政策的批复以及一年度—物流、—运输

所得税减免的批复，为集团取得了实质性经济收益。

四、切实加强财务管理

根据集团规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务

质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将

财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理,

分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团各类

资产的财务监督、财务及财务报告和各分、子的财务管理和财务

内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

财务与审计工作总结7

20_年已经过去一半，在机关领导的支持下，财务审计科认

真完成本中心财务核算及收支工作、本系统各企业财务报表统计

上报工作及相关企业离任审计工作。以下是我们前半年的工作汇

报：

一、提高认识，完善财务管理制度。

根据机关领导提出的财务要求，紧紧围绕今年财务工作的目

标任务，积极进取、扎实工作、在原有财务工作基础上，我们制

定并逐步完善了相关财务制度，分开资金审批权和使用权，资金

使用需经指定核准人员签字后方可支付，合理控制了资金使用和

流出。并制定了20_年度财务科工作岗位责职，明确人员岗位的

职责权限、工作分工和纪律要求，月月有计划，周周有安排，强

化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员

合作与团结，从制度上奠定了完成年度目标任务的基础。

二、开展离任审计，提高管理水平。

5月我们对—企业进行了离任审计，通过该项工作，一是有利

于加强企业领导干部监督管理，正确评价和任用企业领导干部。

同时有利于企业领导干部更好的履行职责，防止短期行为。二是

摸清企业家底，客观公正地鉴定前后任的经营业绩和经济责任，

有利于继任者了解企业的真实情况，明确工作思路，缩短适应期，

尽快进入角色；有利于工作的交接，保持工作的连续性。三是健

全了监督制约机制，有利于防范财务管理漏洞，健全财务管理制

度，提高财务管理水平。

三、加强财务报表工作，及时、准确、完整的反映企业财务

情况。

加强财务信息统计是我单位确定的一项重要管理工作，是对

企业经济发展进行指导服务的前提和条件，同时也是为领导提供

有效经济信息和进行经济决策的依据，我们在充分认识财务信息

报送的重要性，高度重视的基础上，结合中心报表工作制度规定，

认真完成了20—年度年报及20—年每月的财务月报报送工作。及

时向有关部门和领导报送完整、准确、齐全、统一的各种财务统

计资料，反映了各企业经济发展动态，提高了信息化建设速度与

水平，促进了集体经济的持续健康发展。

四、严格遵守财务会计制度，认真履行职责，做好日常工作。

1、严格按照机关财务工作制度要求，收支合法合规，支出安

排体现厉行节约、反对浪费、勤俭办事的方针，做好年度财务核

算工作。

2、完成日常财务报销、工资以及各项津贴补贴的发放工作。

定期对基本公用经费支出情况进行公示，做到财务支出公开透明、

各项支出有依有据。

3、按照要求完成了对本单位固定资产登记、使用人的确认及

固定资产资料整理工作，提高了固定资产使用效益。

4、完成了单位法人证、组织机构代码证、银行开户许可证的

年检换证工作；

5、为保证各项工作的正常运转及全体干部职工的切身利益,

积极协调与社保中心、住房公积金管理中心等相关单位的关系，

完成了年度内住房公积金、社会保险金等费用的计算、变更调整

和代扣补缴工作。及时办理综合医疗保险、离休及统筹人员工资、

离休人员医保费资金补缴工作，确保职工个人公积金、社保账户

正常使用。

6、认真做好防治“小金库”长效机制日常管理工作。加大自

查自纠力度，严格执行各项财经法规和各项财务规章制度，进一

步规范经济行为。

7、加强与各科室之间的沟通和协调，切实解决财务管理过程

中存在的'问题，努力提高财务管理工作水平。

8、根据总经理办公会议精神，我们参与了对本系统各企业的

摸底调查，在企业积极配合下，对领导班子、职工、资产、经营状

况、安全生产等方面较为详细的了解，为下一步工作奠定了坚实

基础，为今后的经济调整提供了有力保障。

9、积极完成领导交办的其他工作。

五、坚持学习，不断提高工作能力。

年初我们按照中心学习制度规定，坚持正常的集体学习与个

人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专

业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力做到

“在学习中工作、在工作中学习”，不断吸收新知识，与时俱进，

适应工作需要，提升整体工作能力。财务与审计工作总结8

根据《##市农业局关于转发农业部农村集体经济组织审计规

定的通知》精神以及8月14日##县纪委召开的《年农村基层

党风廉正建设工作会》会议精神要求，我们对全县2个街镇的农

村集体经济组织今年以来的财务情况进行了全面的审计，现总结

如下：

一、农村财务审计的主要作法

1、搞好宣传，提高认识。在开展审计工作前，县农业局下发

了《关于认真开展农村集体经济组织审计工作的通知》（藁农业

〔215〕12号）。通知明确指出：开展农村集体经济组织审计，能

够更好地保护集体经济组织和农民的合法权益，促进党的各项惠

农政策落实到位；能够促进村级财务公开和民主制度建设，进一

步完善村级监督和权力制约机制；加强农村集体经济组织审计，

是巩固“三农”工作成果的要求，是改善民生和构建农村和谐的

要求，是推进农村又好又快发展的有力保障。要求各街（镇）要

充分认识开展农村集体经济组织审计工作的重要意义。

2、成立领导小组和工作班子。各镇都成立了由分管农业的领

导或纪检书记担任组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理

会计为成员的农村财务审计工作领导小组，具体负责农村财务审

计工作。

3、明确审计工作的范围和重点。这次农村集体经济组织审计

的范围，是街（镇）、村两级20_年度农民负担情况和农民负担资

金的提取使用及惠农政策落实到位的'情况和日常财务工作。审计

的重点是农民负担和惠农政策落实情况、日常财务审计。

二、农村财务审计的结果及存在的问题

全县314个行政村、2629个村民小组中，已审计249个村、

246个村民小组。接受审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中

小学收费、农民建房收费、农民集资收费、一事一议筹资筹劳中

未发现贪污挪用、自立项目、违规收费、强行以资代劳筹工等情

况。通过检查审计，主要反映出以下问题：

1、挪用集体资金的情况仍有发生。个别村组干部由于思想素

质不高，财经纪律意识不强，挪用集体资金的情况仍然存在。这

次审计中查出：挪用集体资金8人，金额535.54元，其中：安稳

镇一村支书挪用集体资金23余元，永城镇一村民组长挪用集体资

金2859.54元，古南街道一村民组长挪用集体资金4536.5元；其

他违规行为23人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出

等费用，涉及金额15418.5元。到目前为止，已有21人作了退赔，

退出集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%。

2、部分村组执行制度不够严格。我县农村财务实行委托代理

和电算化管理以来，财务管理制度比较健全。但是，由于少数村

组干部思想素质不高，遵章守纪意识不强，因而在农村财务管理

工作中执行制度不够严格。这次审计中同时查出集体收入未及时

入账17笔84578元，少支多报1笔5元，拒绝不合理开支入账25

笔9541元，违规新增债务3笔1817元。

3、财务管理监督仍需加强。一是开支审批手续不够完善。少

数开支单据或无事由，或无经办人签字，或无审批人审批，或无

民主理财小组审核盖章。二是部分票据不规范。少数村组仍有使

用三联收据收款或白条单据付款的情况，一些本应取得正规合法

凭证的经济业务，却以非正规票据代替。三是民主理财小组未能

履行监督职能。全县共有民主理财小组2214个，其中村314人,

社19个，有的民主理财小组由于无报酬或民主监督意识不强，不

愿参与或按要求参与农村财务监督管理工作。全县共有161个村、

组民主理财小组违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财小

组组长，有名无实，形同虚设。四是公款私存情况仍然存在。少

数村由于过去欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或

农村信用社开设集体存款账户，因而将集体资金以个人名义存入

银行或农村信用社，造成集体资金管理失控。三角镇一村主任将

集体资金2631从1999年3月至20_年1月期间，该村向9户私

人发放借贷款，到目前为止，经清理小组督促追收，累计至今尚

有6元未还，原村会计将计划生育管理费、农税、基本水费等集

体资金24578.7元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入

乐兴村集体资金账户。

4、村干部违规经办集体经济业务。按照制度规定，村组集体

的经济收支业务只能由财务人员负责办理，但少数村的支书或主

任不放手，强行经手集体经济业务。

三、整改措施

1、加强督促检查，严格执行各项制度。农村财务管理工作是

农村经营管理工作，乃至整个农村工作的重要组成部分，也是农

民群众比较关注的热点问题。搞好农村财务管理，对于加强农村

基层组织建设，密切党群、干群关系，构建农村和谐社会具有十

分重要的意义。因此，今后要作为一项经常性工作，抓好农村财

务管理工作的督促检查，严格执行农村财务各项制度。各镇必须

针对本地农村财务管理工作中存在的各种问题，积极采取有效措

施，及时纠正和完善，使之尽快达到规范化、制度化。

2、强化审计监督，查处违规违纪行为。搞好农村财务审计监

督，是加强农村财务管理工作的重要环节和手段。因此，要把农

村财务审计监督作为一项经常性的工作，针对农村财务管理工作

中存在的各种问题，定期或不定期地开展审计监督。按照我县农

村财务管理制度要求，每年要审计三分之一的村组，原则上三年

内对所有的村组要轮流审计一遍。对审计中查出的一般经济问题,

要按照财务制度的规定严肃处理；情节严重的由纪检监察机关给

予党纪、政纪处分；构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。

3、强化农村财务人员的素质教育。农村财务人员的政治思想

素质、业务技术水平、职业道德和敬业精神，在很大程度上决定

着农村财务管理工作质量的好坏。因此，在开展业务培训的同时，

要进一步加大对村组财务人员及镇代理会计的财经纪律、思想素

质教育，提高遵纪守法意识，增强责任感、使命感。

4、保持农村财务人员的相对稳定。严格按照农村财务规范管

理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并保持相对稳定，确

因工作需要调换的，必须经镇农经部门审核、镇人民政府批准，

并报县农业行政主管部门备案财务与审计工作总结9

20_年是一集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的

关键年，也是财务审计部创新思路，规范—管理的一年。财务审

计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧

紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，

真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的

成绩。为了总结经验教训，更好的完成20_年的各项工作任务,

我部就财务、审计方面的工作作出总结如下

一、20—年财务审计工作的简要回顾。

（一）财务方面的工作。

1、切实加强财务管理。

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务

服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计

部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一

管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集

团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公

司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务

审计部的职能作用。

2、强力整顿财经秩序。

根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支

自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟

草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,

以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，

严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财

务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列

（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了

自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按

照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门

别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措

施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监

管力度。

3、加强资金管理的作用。

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管

理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资—金使用效率，促进集

团健康发展。集团公司从20_年—月份起将集团公司资金管理中

心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我们为了保证集团资金

管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公

司）结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、

管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇

编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子

公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

4、增强财务服务意识。

20—年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效

益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，

把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。为了

适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财

务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制

度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合

公司的实际情况，组织汇编了—集团的财务制度。

—为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的

规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完

整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的

管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

5、预算管理得到稳步推进。

一是细化预算内容。根据各分、子公司20_年及20_年明细

账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了

分类统计，为各分、子公司的20—年全面预算奠定基础；

二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来

的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各

分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强

了预算的透明度；

三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和

有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题

严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，

按规定的程序批准后执行。

一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算

观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20_年全面预算工作

积累了经验。

6、充分利用税收政策。

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了

—物流公司、—运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了

市国家税务局准予—物流公司、—运输公司减免20_年度企业所

得税合计万元、营业税万元的税收优惠政策的批复以及20

年度—物流公司、—运输公司所得税减免的批复，为集团公司取

得了实质性的经济收益。

（二）审计方面的工作。

1、全面迎接国家审计。

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重

点，我部门对20—年至20—年—月一日的财务收支进行了复查,

并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问

题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司

领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体

的.安排和布置。

2、财务的审计、监督岗位。

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向

社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实

加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的

工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制

及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

3、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》。

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务

管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的

工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责

任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同

严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提

出要求。

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识

和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。

在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更

多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业

务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信

息和建议，这一要求作为20_年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、

紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下

财务工作的要求。

(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从

而降低经营风险。

随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益

的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，

更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵

守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失；通过

加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管

中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

20—年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，

但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

一是需要加大制度建设的力度；

二是加强对分、子公司的财务管理；

三是财会人员的整体业务水平仍有待提高；

四是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

三、20—年财务审计部工作的初步思路。

20_年是我司的关键年，如何提高企业财务管理，提升经济

运行质量，对我司的长远发展至关重要。从财务审计部角度，我

们认为主要从以下几个方面开展工作。

（一）增强服务。

一是加强对各分、子公司的服务。我司下辖分、子公司行业

跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又有独特性，作为

财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化服务，逐步实现

财务管理个性化。

二是加强对集团公司领导服务。—集团公司作为现代企业，

财务审计部必然成为企业管—理的核心部门，为集团公司领导服

好务，发挥财务板块的重要作用，提供及时的、真实的财务审计

信息，为领导决策作好保障。

三是加强对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求,

及时准确提供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况

作好必要的服务。

四是加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利用

资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。

特别是业务部门提供及时可靠的信息。

一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其

特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况

的检查。

二是加强对资金管理。作为市场经济条件下的现代企业，必

须保证对资金的有效管理，财务审计部首先就是要切实履行职责,

管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，

充分发挥资金时间价值。

三是加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司

总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管

理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐

目，确保国有财产的不流失。

四是加强对委派会计的管理。针对委派会计在实际工作中遇

到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部

应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛

开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。

（三）有效监督。

加强制度执行的监督，加强对预算的执行的监督，加强资金

使用的监督。随着各分子公司财务人员分散到相应的公司进行办

公后，集团公司财务部应对其进行的经济业务活动进行监督，确

保经济运行有效、安全。首先必须制定相关的财务制度。与其他

规章制度一样，一旦指定，就要确保得到严格执行，确保各项制

度落实到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，

实现财务制度化。二是通过外部审计，定期对各分子公司财务进

行审核，保证财务数据的真实、合法。

（四）加强控制。

加强对费用的控制，控制重大生产经营方向的调整；控制对

外投资和筹资；控制分配制度；加强税收筹划，利用集团优势减

少税负。

（五）开拓创新。

20—年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度

也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等

也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的

正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作

风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好

务。

在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然

我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受

到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的

纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，

财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。

面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局（公司）的指导

下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努

力使财务审计工作再上新台阶。财务与审计工作总结10

对20—年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题,

市政府领导高度重视。今年8月，市政府召开了审计整改专题会

议，研究部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责任

制，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，及时修订和完善

制度，不断提高部门预算执行和财务管理水平。市政府各分管领

导对多项审计结果做出批示，牵头召开了由相关部门参加的整改

工作协调会议，要求各部门、各单位重视审计意见和建议，强化

落实整改。

市审计局认真贯彻市人大常委会审议意见，并按照市政府有

关要求，采取“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促

整改”等多种方式，督促被审计单位认真整改审计查出的问题。

同时，为了贯彻落实市政府印发的《关于进一步加强审计整改工

作意见》，切实加强本市审计整改工作，加大跟踪检查工作力度,

市审计局制定了审计整改检查办法，规范了审计整改工作要求、

检查内容和方式等。

有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建

议，及时制订整改方案，切实采取各项有效措施，不断加强审计

整改工作。一是注重加强组织领导，明确整改责任。如市安全监

管局成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制

订审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确定责任部门、

责任人和整改时间。二是注重加强协调联动，形成整改合力。如

市政府召开节能减排工作专题会议，研究节能减排审计整改方案,

落实各项整改措施，市发展改革委、市经济信息化委、市财政局

等19个部门参加会议。又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治

现场推进会，研究制定了吴泾工业区环境综合整治部分工作的协

调意见，市发展改革委、市经济信息化委、闵行区政府、华谊集

团等13个部门和单位参加会议。三是注重加强分析研究，建立长

效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生

的原因，既加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管

理、采购管理等内控制度，也加强财经法规政策宣传，通过组织

培训、召开研讨会等活动，提高人员的业务素质。如市卫生局对

报告中的各项问题逐条梳理剖析，在局属系统内，对所有的预算

单位，结合此次审计发现的问题，开展全面培训，对预算管理、

财务核算、政府采购政策进行解读，在进一步建立健全内部控制

制度等方面提出了严格要求。此外，对审计发现的严重违规问题，

有关部门进行了严肃查处，移送线索的3件案件中，法院已完成

开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部门对其余2件案件的2

名责任人分别给予行政降级和行政记大过处分。

一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整

改情况

（一）对部分专项资金未充分发挥资金使用效率的问题，市财

政局已将0、97亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三年

行动计划中予以统筹安排，并将根据有关专项资金管理办法和规

定程序，督促相关部门做好项目落实工作，加快项目实施进度，

在确保财政资金使用规范、安全和有效的前提下，加强预算执行

管理，及时拨付专项资金。

（二）对个别专项资金拨付方式不规范的问题，市财政局要求

市民政局将3000万元剩余款项交还国库，待其支出时按照国库集

中支付管理规定，将资金直接支付至相关区（县）。

（三）对部分园区管委会预算管理不规范的问题，市财政局已

要求临港产业区管委会报送年项目执行情况，并进一步加强和

规范预算管理，及时编制报送专项资金年度预算。同时，市财政

局将根据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹

桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进行严格审核把关。

（四）对部分专项资金投资形成的园区资产未制定管理办法的

问题，市财政局督促临港产业区管委会制定专项资金核销管理办

法，建立已核销基础设施等资产的管理机制，加快推进竣工决算，

办理产权移交。

（五）对部分税款征收管理不规范的问题，市地税局已督促相

关税务分局予以纠正，有关税款已如实申报、足额征收入库。

（六）对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的问题，崇明

县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改情况

对审计发现的问题，市经济信息化委、市公安局、市民政局、

市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房

屋管理局、市安全监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药

品监管局、市现代管理研究中心、市社联、市文化市场行政执法

总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高

度重视，积极进行整改。截至20_年10月末，有关部门及其下属

单位已整改问题涉及金额3、82亿元，已整改问题涉及金额占审

计查出问题总金额的70、2%；其余问题已由相关部门承诺整改，主

要是预算编制、政府采购等方面的问题。由于当年预算已经执行，

采购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关办法，进一

步强化预算管理，严格执行政府采购程序，在今后编报预算和执

行政府采购程序中不再发生此类问题。具体整改情况如下：

（一）预算编制和执行中存在的问题整改情况

1、对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问

题，有关部门已结合编报—年部门预算进行落实整改，通过建章

立制进一步加强财政财务管理，提高预算编制的科学性和准确性。

市安全监管局已对市安全生产科学研究所负责人进行责任追究，

分别给予行政降级、行政记大过处分，118万元违规资金已归还市

财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监督管理，督促下

属单位将有关收支纳入—年部门预算申报。

2、对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题，有关部

门通过进一步细化预算编制，加强预算管理，杜绝类似问题再次

发生。市体育局认真分析无预算支出的原因，撤销了后勤服务中

心，从源头上解决无预算支出的问题。市民政局下属市第三精神

卫生中心承诺今后将根据用工的实际情况申请预算经费。

3、对10个部门预算单位改变预算支出用途的问题，有关部

门积极追回资金，完善相关制度，承诺今后严格按照预算规定的

支出用途使用资金。市卫生局责成市健康教育所将在“健康教育

基础和规范化建设”专项列支的50周年所庆活动经费全部追回,

对该笔资金作为专项结余资金管理。市现代管理研究中心按照规

定编制租赁费预算，根据预算批准的范围和内容列支专项经费。

4、对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其

他账户的问题，有关部门已在今年将未实施的项目预算执行完毕,

并进一步完善国库集中支付改革下的财务制度，规范财政性资金

的使用和管理。市社联经与财政部门沟通，已将转入其他账户的

资金纳入预算管理。

（二）财经制度执行中存在的问题整改情况

1、对6个部门预算单位未严格执行收费管理制度的问题，有

关部门对各类收费项目进行清理，进一步规范收费行为，并积极

上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度中心已

停止收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部门预算管理。

对4个部门收费未及时缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。

市质量技监局下属崇明县特种设备监督检验所和崇明县计量质量

检测所及时进行整改，已将207万元行政事业性收费全额上缴县

财政局。

2、对4个部门预算单位部分收入未纳入规定账户管理的问

题，有关部门督促相关单位建立完善国有资产管理制度，将各项

收入纳入单位预算，进一步加强规范管理。市住房保障房屋管理

局督促市房地产学校撤消1家下属单位、变更其余4家民营机构

的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校总收入管

理范围。

3、对9个部门预算单位未严格执行政府采购制度的问题，有

关部门积极完善相关制度，加强业务培训，强化对政府采购的审

核和监管。市科协聘请市政府采购办公室专家对所属单位财务人

员和资产管理人员进行专题培训，并组织财务人员学习政府采购

有关规定，规范政府采购行为，提高政府采购工作管理水平。市

政府机管局承诺在今后的采购工作中，将按照有关规定完善报批

手续。

（三）资产资金管理机制中存在的问题整改情况

1、对行政事业单位资产管理机制尚不健全的问题，20—年9

月末，市财政局拟定了《上海市市级行政单位国有资产管理暂行

办法》，经市政府常务会议审议通过，已印发实施。市财政局还制

订印发了事业单位国有资产管理的相关办法，完善事业单位国有

资产管理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对

国有资产的管理职能，规范资产配置、使用、处置、产权登记等

事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外投资收益、出

租、出借和处置收入按照政府非税收入管理规定，实行“收支两

条线”管理。

2、对机关事业单位办公及业务用房维修管理不完善的问题,

随着本市行政事业单位国有资产管理体制的逐步健全，有关单位

承诺今后严格按照《关于加强市级机关办公用房管理意见的实施

细则》和《上海市本级项目支出预算管理暂行办法》的规定，规

范办公用房维修项目实施程序。市政府