保荐代表人《投资银行业务》（题库）预测试卷一

保荐代表人《投资银行业务》（题库）预测试卷一

［单选题］1.根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作的意

见》（财库回23号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基

础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例.最低承销比例.最

高投标比例.债券投标利率区间上下限.单一标位投标量等技术参数要求，其

中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.35%

E.50%

参考答案：D

参考解析：根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见》（财库臼23

号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行

规则中合理设定承销团成员最低投标比例.最低承销比例.最高投标比例.债券投

标利率区间上下限.单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标

量不得高于当期债券计划发行量的35%0

［单选题］2.甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公

司，该上市应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报

生

B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独

立财务顾问须公司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同

意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3

参考答案：A

参考解析：《上市公司收购管理办法》第五十一条规定，上市公司董事•监事.

高级管理人员.员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进

行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制权（以下简称管理层

收购）的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控

制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘

请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当

经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司

股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董

事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及

独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

［单选题］3.关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是

()O

A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认

B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3

C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过

D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人

E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合

同

参考答案：C

参考解析：《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第47条规定，证券公司

应当设立立项审议机构，履行立项审议决策职责，对投资银行类项目是否予以

立项做出决议。未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签

订正式业务合同。第49条规定，立项审议机构应当以现场.通讯.书面表决等方

式履行职责，以投票方式对投资银行类项目能否立项做出决议。证券公司应当

明确立项审议的具体规则和表决机制。每次参加立项审议的委员人数不得少于5

人。其中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3。同意

立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过。立项决议应当制作

书面或电子文件，并由参与表决委员确认。

［单选题］4.某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股

权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以

上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了

该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2

月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素

分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，

预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31

日，日公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为()。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元

参考答案：B

参考解析：对于权益结算的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值确

认股份支付费用，即2018年2月1日的股票公允价值，为20元。

［单选题］5.甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公

司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，

每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产

账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会

计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600

参考答案：A

参考解析：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性

证券作为合并对价的，应按发行权益性证券的面值总额作为股本，初始投资成

本与所发行的权益性证券的面值总额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢

价或股本溢价）。甲公司取得该股权时应确认的资本公积=9000X80%—2000X

1—50=5150（万元）。

［单选题］6.关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误

的是（）。

A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相

关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件

B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可

以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件

的监管措施

C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%,除因不可抗力

外，其法定代表人.财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作

出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告

D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内

不受理该公司的公开发行证券申请

E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未

勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话

等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚

参考答案：C

参考解析：根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》具体分析

如下：AB两项，第74条规定，保荐人.证券服务机构存在以下情形的，中国证

监会可以视情节轻重，采取责令改正.监管谈话.出具警示函.1年内不接受相关

单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施；情节严重的，可

以同时采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项

文件的监管措施：①制作或者出具的文件不齐备或者不符合要求；②擅自改动

注册申请文件.信息披露资料或者其他已提交文件；③注册申请文件或者信息披

露资料存在相互矛盾或者同一事实表述不一致且有实质性差异；④文件披露的

内容表述不清，逻辑混乱，严重影响投资者理解；⑤未及时报告或者未及时披

露重大事项。CDE三项，第75条规定，发行人披露盈利预测的，利润实现数如

未达到盈利预测的80%,除因不可抗力外，其法定代表人.财务负责人应当在股

东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定

代表人处以警告。利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国

证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请。注册会计师为上述盈利预

测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机

构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，

给予警告等行政处罚。

［单选题］7.根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理人

应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人主要资产被查封.扣押.冻结

C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%

E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%

参考答案：c

参考解析：《公司债券受托管理人执业行为准则》第17条规定，在公司债券存

续期内，出现以下情形之一的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起

五个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告：①受托管理人在履行受托管

理职责时发生利益冲突；②发行人募集资金使用情况和公司债券募集说明书不

一致；③内外部增信机制.偿债保障措施发生重大变化；④本准则第十一条规定

的情形。第11条规定，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人

的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：①发行人经营方针.经营范围

或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主

要资产被查封.扣押.冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发

行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；⑥发行人放弃

债权或财产，超过上年末净资产的10%；⑦发行人发生超过上年末净资产10%的

重大损失；⑧发行人作出减资.合并.分立•解散.申请破产的决定；⑨发行人涉

及重大诉讼.仲裁事项或者受到重大行政处罚；⑩发行人情况发生重大变化导致

可能不符合公司债券上市条件；？发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行

人董事.监事.高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；？其他对债券

持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和

约定履行受托管理职责。

［单选题］8.符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或

存托凭证试点若干意见的通知》相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上

市，应达到的市值及财务指标是（）。

A.预计市值不低于人民币100亿元

B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元

D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元

E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元

参考答案：A

参考解析：《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.3条规定，符合

《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若

干意见的通知》（国办发（2018）21号）相关规定的红筹企业，可以申请发行

股票或存托凭证并在科创板上市。营业收入快速增长，拥有自主研发.国际领先

技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，申请在科

创板上市的，市值及财务指标应当至少符合下列标准之一：①预计市值不低于

人民币100亿元；②预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低

于人民币5亿元。

［单选题］9.关于上交所科创板首次公开发行股票的回拨，下列说法正确的是

（）O

A.网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，应当回拨给网下投资者

B.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主

承销商应当中止发行，可以将网下发行部分向网上回拨

C.首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过50倍且不超过100倍的，

应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的5%；网上投资者

有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%;回拨后

网下发行数量原则上不超过本次公开发行股票数量的80%

D.根据投资者持有的市值确定其网上可申购额度，符合科创板投资者适当性条

件且持有市值达到10000元以上的投资者方可参与网上申购；每3000元市值可

申购一个申购单位，不足3000元的部分不计入申购额度

E.每一个新股申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高

申购数量不得超过当次网上初始发行数量的千分之一，且不得超过9999.95万

股，如超过则该笔申购无效

参考答案：E

参考薪析：ABC三项，《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》第

13条规定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发

行人和主承销商应当中止发行，不得将网下发行部分向网上回拨。网上投资者

申购数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者。首次公开发行股

票，网上投资者有效申购倍数超过50倍且不超过100倍的，应当从网下向网上

回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的5%；网上投资者有效申购倍数超过

100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%；回拨后无限售期的网下发

行数量原则上不超过本次公开发行股票数量的80%。前款所指公开发行股票数量

应当按照扣除设定限售期的股票数量计算。DE两项，第14条规定，根据投资者

持有的市值确定其网上可申购额度，符合科创板投资者适当性条件且持有市值

达到10000元以上的投资者方可参与网上申购。每5000元市值可申购一个申购

单位，不足5000元的部分不计入申购额度。每一个新股申购单位为500股，申

购数量应当为500股或其整数倍，但最高申购数量不得超过当次网上初始发行

数量的千分之一，且不得超过9999.95万股，如超过则该笔申购无效。

［单选题H0.根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是

（）0

A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信.勤勉尽

责的重要依据

B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容

C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要.保荐机构及其他中介机构出具的

备忘录.访谈提纲及记录.对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证

等

D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至

少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同

E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息.数据以及其他对保荐业务或投

资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证

参考答案：D

参考解析：D项，根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》规定，在发行人

业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前10名）

的供货合同，发行人与主要客户（至少前10名）的销售合同。

［单选题］11.下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是

（）0

A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，

律师仅做了客观描述，未发表法律意见

B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本

符合《公司法》《证券法》《首发管理办法》……”

C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书

D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章

E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或

律师事务所

参考答案：C

参考解析：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号一一公开发行

证券的法律意见书和律师工作报告》具体分析如下：AB两项，第8条规定，律

师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符

合条件”或“除XXX以外，基本符合条件”一类的措辞。对不符合有关法律.

法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合

法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。C项，第

10条规定，发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证

监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见

如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。D项，

第9条规定，提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经二名以上具

有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，

并经该律师事务所加盖公章.签署日期的正式文本。E项，第11条规定，发行人

向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为

本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发

行人应向中国证监会分别说明。

［单选题］12.某上市公司拟聘任独立董事，可以担任候选人的是（）。

A.王某，在公司第五名股东（持股比例为4%）任职的副总经理

B.赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问

C.李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份

D.张某，3个月前离职的公司技术总监

E.刘某，12个月前离职的公司财务总监

参考答案：E

参考解析：《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第3条规定，独

立董事必须具有独立性，下列人员不得担任独立董事：①在上市公司或者其附

属企业任职的人员及其直系亲属.主要社会关系（直系亲属是指配偶.父母.子女

等；主要社会关系是指兄弟姐妹.岳父母.儿媳女婿.兄弟姐妹的配偶.配偶的兄

弟姐妹等）；②直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前

十名股东中的自然人股东及其直系亲属；③在直接或间接持有上市公司已发行

股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲

属；④最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；⑤为上市公司或者其附

属企业提供财务.法律•咨询等服务的人员；⑥公司章程规定的其他人员；⑦中

国证监会认定的其他人员。A项，属于第③项规定的上市公司前五名股东单位任

职的人员。B项，属于第⑤项中附属企业提供法律服务的人员。C项，属于第②

项中直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的人员。D项，属于第④项中

最近一年内曾经在上市公司任职的人员。E项，已离职一年，故可以担任该上市

公司的独立董事。

［单选题］13.甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主

体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券

化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基

础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（）。

A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同

现金流量

B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，

而是向专项计划出售

C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款

D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款

参考答案：C

参考解析：c项，因甲银行控制结构化主体，所以甲银行合并财务报表中继续确

认此贷款。

［单选题］14.根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说

法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行

前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债

券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机

构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议

E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超

过三家

参考答案：A

参考解析：B项，《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》第3条规

定，金融债券以协议承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告。C项，第

5条规定，一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如果发行人变更承销商.

会计师事务所.律师事务所或信用评级机构等专业机构，应在向中国人民银行报

送备案文件时进行书面报告并说明原因。D项，第8条第2款规定，以招标承销

方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。以协议承销方

式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商，由发行人与主承销商协商安排有

关发行工作。主承销商应与承销团成员签订承销团协议。E项，第9条规定，以

定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式。定向发行对象不超过两

家，可不聘请主承销商，由发行人与认购机构签订协议安排发行。

［单选题］15.以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面.交谈.沟通，均视

为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司.行业及发行方案等与

本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方

撰写的投资价值研究报告

E.承销商和发行人可以对投资者报价.发行价格提出建议或对二级市场交易价格

做出预测

参考答案：C

参考解析：AE两项，《首次公开发行股票承销业务规范》第10条规定，承销商

和发行人推介内容不得超出招股意向书及其他已公开信息的范围，不得对投资

者报价.发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测。承销商的证券分析

师的路演推介应当与发行人的路演推介分别进行，推介内容不得超出投资价值

研究报告及其他已公开信息的范围，不得对投资者报价.发行价格提出建议或对

二级市场交易价格做出预测。承销商应当采取有效措施保障证券分析师路演推

介活动的独立性。BC两项，第7条规定，承销商可以和发行人采用现场.电话.

互联网等合法合规的方式进行路演推介。采用公开方式进行路演推介的，应当

事先披露举行时间和参加方式。路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何

形式的见面.交谈.沟通，均视为路演推介。D项，第6条规定，在路演推介时，

承销商可以和发行人向投资者介绍公司.行业及发行方案等与本次发行相关的内

容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告。

［单选题］16.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我

评价服务

B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确

认

D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行

最终认定

参考答案：c

参春秋斤：A项，根据《基本规范》的要求，如果企业决定利用外聘会计师事务

所为其提供内部控制评价服务，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计

服务。B项，董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。D项，企业对内部

控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评

价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权

限和程序进行审核后予以最终认定。

［单选题］17.根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说

法正确的是（）。

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提

示性公告日前2个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时

间应当不少于2个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事.监事不得辞职

D.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取

消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对

同一上市公司进行收购

E.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但出现竞争要

约的除外

参考答案：E

参考解析：A项，《上市公司收购管理办法》第35条第1款规定，收购人按照

本办法规定进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购

提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。B项，第36

条规定，收购人可以采用现金.证券.现金与证券相结合等合法方式支付收购上

市公司的价款。收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3

年经审计的财务会计报告.证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾

问的尽职调查工作。收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债

券的可上市交易时间应当不少于1个月。收购人以未在证券交易所上市交易的

证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详

细披露相关证券的保管.送达被收购公司股东的方式和程序安排。C项，第34条

规定，在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。对监事无此要求。D项，第

31条第2款规定，收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书

之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起12个月内，该收

购人不得再次对同一上市公司进行收购。E项，第37条规定，收购要约约定的

收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。在收

购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。

［单选题］18.经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人

授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1

日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通

股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人

员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31

日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协

议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250

参考答案：C

参考解析：甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额=

（50-5）X15X1/3=225（万元）。

［单选题］19.首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是

、

'/。

至少14E

A.B1I

至

少E

-4

I

CoI

E

至

少4

0I

O

D.Z

至

少

1OX

1

参考答案：C

参考解析：根据《首次公开发行股票配售细则》第21条规定，主承销商应当保

留配售工作底稿，工作底稿至少保存3年。

［单选题］20.下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是

（）O

A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要

B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施

C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企

业网站

D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括

招股说明书全文各部分的主要内容

参考答案：C

参考解析：C项错误，《首次公开发行股票并上市管理办法》第46条规定，申

请文件受理后.发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报稿）在

中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业

网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》

具体分析如下：A项，第2条规定，申请在中华人民共和国境内首次公开发行股

票并上市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制招股说明书及其摘要，作

为向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）申请首次公开发行股票

的必备法律文件，并按规定披露。而创业板无须编制招股说明书摘要。B项，第

142条规定，发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对

策和措施。已在“重大事项提示”中披露的，不必重复披露。D项，根据第11

条规定，招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无

须包括招股说明书全文各部分的主要内容。

［单选题］21.下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（）。

A.证券公司

B.证券服务机构

C.中国证券登记结算有限责任公司

D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司

E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行

参考答案：B

参考解析：《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》第26条规定，下列机构

可以依法担任存托人：（一）中国证券登记结算有限责任公司及其子公司；

（二）经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行；（三）证券公司。

［单选题］22.下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理

人员的是（）。

A.控股股东投资部副总

B.控股股东财务经理

C.控股股东董事

D.控股股东总经理

参考答案：C

参考解析：《上市公司章程指引》第126条规定，在公司控股股东单位担任除

董事.监事以外其他行政职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。

［单选题］23.根据《上市公司重大资产重组管理办法》，以下不属于独立财务顾

问必须出具持续督导意见的事项是（）。

A.交易各方当事人承诺的履行情况

B.交易资产的交付或者过户情况

C.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状

D.公司治理结构与运行情况

E.资产重组实施完毕后净利润的实现情况

参考答案：E

参考解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第三十八条独立财务顾问应当

结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年

报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，并

予以公告：（一）交易资产的交付或者过户情况；（二）交易各方当事人承诺

的履行情况；（三）已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；（四）管理

层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状；（五）公司治理结构与运行情

况；（六）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。独立财务顾问还应当结

合本办法第十三条规定的重大资产重组实施完毕后的第二.三个会计年度的年

报，自年报披露之日起15日内，对前款第（二）至（六）项事项出具持续督导

意见，并予以公告。

［单选题］24.证券公司短期融资券募集资金的可用于（）。

A.债券二级市场投资

B.股票二级市场投资

C.营业网点建设

D.长期股权投资

E.为客户证券交易提供融资

参考答案：A

参考解析：《证券公司短期融资券管理办法》第20条规定，证券公司不得将发

行短期融资券募集资金用于以下用途：①固定资产投资和营业网点建设；②股

票二级市场投资；③为客户证券交易提供融资；④长期股权投资；⑤中国人民

银行禁止的其他用途。

［单选题］25.根据《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》，下列关于私募

机构新增挂牌条件的说法，正确的是（）。

A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%

B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出

C.管理费收入必须占收入来源的80%以上

D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形

E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上

参考答案：D

参考解析：《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》第1条第2项规定，

全国股转公司在现行挂牌条件的基础上，对私募基金管理机构（以下简称私募

机构）新增8个方面的挂牌条件：①管理费收入与业绩报酬之和须占收入来源

的80%以上；②私募机构持续运营5年以上，且至少存在一支管理基金已实现退

出；③私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得高于20%；④私募

机构及其股东.董事.监事.高级管理人员最近三年不存在重大违法违规行为，不

属于中国证券基金业协会“黑名单”成员，不存在“诚信类公示”列示情形；

⑤创业投资类私募机构最近3年年均实缴资产管理规模在20亿元以上，私募股

权类私募机构最近3年年均实缴资产管理规模在50亿元以上；⑥已在中国证券

基金业协会登记为私募基金管理机构，并合规运作.信息填报和更新及时准确；

⑦挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形；募集资

金不存在投资沪深交易所二级市场上市公司股票及相关私募证券类基金的情

形，但因投资对象上市被动持有的股票除外；⑧全国股转公司要求的其他条

件。

［单选题］26.创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计

报告进行审计的是（）。

A.拟依据半年度报告进行分配股票股利

B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本

C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损

D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配

参考答案：D

参考解析：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第6.1.8条规定，上市公

司年度报告中的财务会计报告必须经审计。公司半年度报告中的财务会计报告

可以不经审计，但有下列情形之一的，公司应当聘请会计师事务所进行审计：

（-）拟依据半年度报告进行利润分配（仅进行现金分红的除外）.公积金转增

股本或者弥补亏损的；（二）中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情

形。公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或者本所另有规定的

除外。

［单选题］27.根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试

行）》，以下说法正确的是（）。

A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化.按期还本付息

存在重大不确定性且预计将发生违约的债券

B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由

上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责

C,未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理

人的相关职责

D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月

开展风险排查

参考答案：D

参考解析：根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试

行)》的规定，具体分析如下：A项，第20条规定，受托管理人根据债券信用

风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类.关注类.风险类及违约类。其

中，违约类债券指已经发生未能按时还本付息的债券；风险类债券指发行人的

偿债能力或增信措施的有效性严重恶化.按期还本付息存在重大不确定性且预计

将发生违约的债券。B项，第9条第3款规定，受托管理人出现不再适合继续任

职情形的，在依法变更受托管理人之前，由中国证监会临时指定的相关机构履

行债券风险管理职责。C项，第14条第2款规定，未聘请受托管理人的债券，

由承销机构参照本指引的规定履行受托管理人的相关职责。D项，第28条第1

款规定，对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2

个月开展风险排查。受托管理人对初步列为关注类债券的信用风险状况及程度

不清的，应当及时以适当方式开展风险排查。

［单选题］28.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括

()0

A.上市公司最近3年无重大违法违规行为

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作

为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得

超过上市公司合并报表净利润的60%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超

过上市公司合并报表净资产的30%

E.上市公司及所属企业董事.高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，

不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%

参考答案：C

参考解析：《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第2

条规定，境内上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合下列条件：①上市

公司在最近3年连续盈利；②上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资

金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市；③上市公司最

近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司

合并报表净利润的50%；④上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的

所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%；⑤上市公司与所属企

业不存在同业竞争，且资产.财务独立，经理人员不存在交叉任职；⑥上市公司

及所属企业董事.高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所

属企业到境外上市前总股本的10%；⑦上市公司不存在资金.资产被具有实际控

制权的个人.法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重

大关联交易；⑧上市公司最近3年无重大违法违规行为。C项，不符合上述第③

项的规定。

［单选题］29.下列不属于主板IPO必备申请文件的是（）。

A.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

B.发行保荐书

C.发行人的历次验资报告

D.与投资者保护相关的承诺

E.招股说明书与发行公告

参考答案：D

参考解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一一首

次公开发行股票并上市申请文件》，首次公开发行股票并上市申请文件包括：

①招股说明书与发行公告，包括：招股说明书（申报稿）.招股说明书摘要（申

报稿）和发行公告（发行前提供）；②发行人关于本次发行的申请及授权文

件；③保荐机构关于本次发行的文件，包括：发行保荐书；④会计师关于本次

发行的文件，包括：财务报表及审计报告.盈利预测报告及审核报告.内部控制

鉴证报告.经注册会计师核验的非经常性损益明细表；⑤发行人律师关于本次发

行的文件；⑥发行人的设立文件；⑦关于本次发行募集资金运用的文件；⑧与

财务会计资料相关的其他文件，包括：发行人的历次验资报告等；⑨其他文

件；⑩定向募集公司还应提供的文件。D项属于创业板公司招股说明书独有的申

请文件。

［单选题］30.某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市

场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于

（）0

A.转换贴水

B.转换平价

C.转换升水

D.转换溢价

参考答案：A

参考解析：转换比例=1000/20=50,转换价值=50X25=1250（元），而该债

券的市场价格为1100元，所以该债券转换贴水。

［单选题］31.某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，

2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均

市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（）元

/股。

A.0.38

B.0.40

C.0.62

D.0.50

参考答案：B

参考解析：认股权证的行权价格低于当期普通股平均市场价格，具有稀释性。

调整增加的普通股股数=200—200X3.5+4=25（万股），稀释的每股收益=

210/（500+25）=0.40（元/股）。

［单选题］32.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间

的说法中，错误的（）。

A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余

时间及其后1个完整会计年度

B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2

个完整会计年度

C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2

个完整会计年度

D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时

间及其后2个完整会计年度

E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余

时间及其后3个完整会计年度

参考答案：C

参考解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十九条规定，首次公开发

行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个

完整会计年度；主板上市公司发行新股.可转换公司债券的，持续督导的期间为

证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。首次公开发行股票并在创业

板.科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会

计年度；创业板.科创板上市公司发行新股.可转换公司债券的，持续督导的期

间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。首次公开发行股票并在

创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告.中期报告之

日起15个工作日内在符合条件的媒体披露跟踪报告，对本办法第二十八条所涉

及的事项，进行分析并发表独立意见。发行人临时报告披露的信息涉及募集资

金.关联交易委托理财.为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报

告披露之日起10个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。

［单选题］33.下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资

产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东.实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行

结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的

时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行

结束之日起36个月内不得转让

参考答案：C

参考解析：《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第26条规定，本次重大

资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股

份发行结束之日起6个月内不得转让；属于下列情形之一的，12个月内不得转

让：①特定对象为公众公司控股股东.实际控制人或者其控制的关联人；②特定

对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权；③特定对象取得本

次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

［单选题］34.下列关于招股说明书摘要编制要求的说法，错误的是（）。

A.发行人应当列表披露本次发行的基本情况

B.发行人应以表格形式披露本次发行上市的重要日期

C.发行人应以图表形式披露董事.监事.高级管理人员的基本情况及其兼职情况.

薪酬情况

D.发行人应披露设立以来的历次股权变动情况

E.发行人应以表格形式披露本次发行各方当事人的情况

参考答案：D

参考解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招

股说明书》具体分析如下：A项，第139条规定，发行人应当以表格形式披露本

次发行的基本情况。B项，第145条规定，发行人应以表格形式披露本次发行上

市的重要日期，主要包括：询价推介时间.定价公告刊登日期.申购日期和缴款

日期.股票上市日期。CD两项，第140条规定，发行人应当披露其基本情况，其

中包括：发行人历史沿革及改制重组情况；董事.监事.高级管理人员，以图表

形式披露上述人员的基本情况及其兼职情况.薪酬情况以及与发行人及其控股子

公司间的股权关系或其他利益关系。E项，第144条规定，发行人应以表格形式

披露本次发行各方当事人的情况：名称.住所.联系电话.传真.经办人或联系人.

发行人.保荐人（主承销商）.律师事务所.会计师事务所.资产评估机构（如

有）.股票登记机构.收款银行.拟上市的证券交易所。

［单选题］35.甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积

带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，

未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职

工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年

休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金

支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020

年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验

并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天

的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受6.5天带薪年休假，该

公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带

薪缺勤计入管理费用的金额为()元。

A.60000

B.30000

C.90000

D.100000

参考答案：B

参考解析：甲公司在2020年年末应当预计由于职工累积未使用的带薪年休假权

利而导致预期确认将支付的工资负债，对于2019年产生的累积未使用的带薪年

休假1天因在2020年年末未被使用，已经失效，而2020年年末预计2021年将

会使用本年产生的累积未使用的带薪年休假1.5天，所以应计入管理费用的金

额=40X(6.5-5)X500=30000(元)。

［单选题］36.下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是

()O

A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，

则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2

亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000

万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话.出具警示函等监

管措施

D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地

发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应

当向投资者公开道歉

参考答案：D

参考解析：A项，《上市公司重大资产重组管理办法》第五十五条，上市公司或

者其他信息披露义务人报送的报告或者披露的信息存在虚假记载.误导性陈述或

者重大遗漏的，由中国证监会责令改正，依照《证券法》第一百九十七条予以

处罚；情节严重的，可以责令暂停或者终止重组活动，并可以对有关责任人员

采取市场禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。BD两

项，第五十九条，重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前

无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产

评估报告或者估值报告预测金额的80%,或者实际运营情况与重大资产重组报告

书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长.总经理以及对

此承担相应责任的会计师事务所.财务顾问.资产评估机构.估值机构及其从业人

员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一媒体上作出解释，并向投资者

公开道歉；实现利润未达到预测金额50%的，中国证监会可以对上市公司.相关

机构及其责任人员采取监管谈话.出具警示函.责令定期报告等监管措施。交易

对方超期未履行或者违反业绩补偿协议.承诺的，由中国证监会责令改正，并可

以采取监管谈话.出具警示函.责令公开说明.认定为不适当人选等监管措施，将

相关情况记入诚信档案。C项，第五十八条，为重大资产重组出具财务顾问报告

审计报告.法律意见.资产评估报告.估值报告及其他专业文件的证券服务机构及

其从业人员未履行诚实守信.勤勉尽责义务，违反中国证监会的有关规定.行业

规范.业务规则，或者未依法履行报告和公告义务.持续督导义务的，由中国证

监会责令改正，并可以采取监管谈话.出具警示函.责令公开说明.责令定期报告

认定为不适当人选等监管措施；情节严重的，依法追究法律责任。前款规定的

证券服务机构及其从业人员所制作.出具的文件存在虚假记载.误导性陈述或者

重大遗漏的，由中国证监会责令改正，依照《证券法》第二百一十三条予以处

罚；情节严重的，可以采取市场禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关

追究刑事责任。存在前二款规定情形的，在按照中国证监会的要求完成整改之

前，不得接受新的上市公司并购重组业务。

［单选题］37.根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正

确的是（）。

A.公募养老社保类.年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老

社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者

参考答案：B

参考解析：A项，《首次公开发行股票承销业务规范》（2018年修订）第24条

第3款规定，公募养老社保类.年金保险类有效申购不足安排数量的，主承销商

和发行人可以向其他符合条件的网下投资者配售。BCD三项，第25条规定，同

类配售对象获得配售的比例应当相同。公募养老社保类.年金保险类投资者的配

售比例应当不低于其他投资者的配售比例。主承销商和发行人对承诺12个月及

以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类.年金保险类投资者的

配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者。

［单选题］38.下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是

（）0

A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率

E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率

参考答案：C

参考解析：《优先股试点管理办法》第32条规定，优先股每股票面金额为一百

元。优先股发行价格和票面股息率应当公允.合理，不得损害股东或其他利益相

关方的合法利益，发行价格不得低于优先股票面金额。公开发行优先股的价格

或票面股息率以市场询价或证监会认可的其他公开方式确定。非公开发行优先

股的票面股息率不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率。

［单选题］39.下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。

A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案

B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召

集人

C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内

容

D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改

原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决

E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要

求，可以在召开前10日内增加提案

参考答案：C

参考解析：《上市公司章程指引》第53条规定，公司召开股东大会，董事会.

监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。

单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临

时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充

通知，公告临时提案的内容。除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通

知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。股东大会

通知中未列明或不符合本章程第52条规定的提案，股东大会不得进行表决并作

出决议。

［单选题］40.关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（）。

A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平

B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券

公司发行短期融资券的最高余额

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短

期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算

D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的

净资本.风险控制指标.各类短期融资工具余额等信息

E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内

参考答案：C

参考解析：C项，根据《中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理

有关事项的通知》，证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资

券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资

本的60%计算。

［单选题］41.依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正

确的有（）。

I为执行销售合同而持有的存货，通常应当以产成品或商品的合同价格作为其

可变现净值的计算基础

n持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值应当以

产成品或商品的合同价格作为计算基础

川没有销售合同约定的存货，应当以产成品或商品的市场销售价格作为其可变

现净值的计算基础

w用于出售的材料，通常应当以市场销售价格作为其可变现净值的计算基础

v用于生产产品的材料，确定其可变现净值时的估计售价为所生产产品的估计

售价

A.I.II

B.II.III.IV

C.I.III.IV.V

D.III.V

E.I.II.III.IV.V

参考答案：C

参考解析：II项，持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可

变现净值应当以产成品或商品的市场销售价格作为计算基础。

［单选题］42.未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得

存在（）等行为。

I对外提交备案材料和对外披露相关文件

II提交辅导验收申请材料

III对外出具财务顾问专业意见

IV推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让

V对外报送发行.上市申请材料

VI对外报送反馈意见回复报告.发审委意见回复报告.举报信核查报告.会后事项

专业意见等文件

A.I.II.W.V

B.I.II.III.V

c.n.in.iv.v.vi

D.I.III.IV.V

E.i.ii.in.w.v.vi

参考答案：E

参考解析：《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第13条规定，证券公司

投资银行类业务的内核是指通过公司层面审核的形式对投资银行类项目进行出

口管理和终端风险控制，履行以公司名义对外提交•报送.出具或披露材料和文

件的最终审批决策职责。未通过内核程序的投资银行类项目，不得存在下列行

为：①提交辅导验收申请