全面预算管理制度

(延伸资料一)

全面预算管理制度

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全面预算管理制度

一目的

通过全面预算对公司各单位财务及非财务资源进行分配、考核、控制，有效组织和协调公司的生

产经营活动，推进落实公司中长期战略规划，完成既定年度方针目标。

二合用范围

公司属各单位，包括各部门、工厂，以及子公司。

三全面预算的主要内容

全面预算包括业务预算、资本预算和财务预算。

3.1业务预算

业务预算是反映预算期内企业生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本

预算、费用预算等。

(I)销售预算是指预算期内销售各种产品可能实现的销售量及其收入的预算，其主要依据年度

目标利润、预测的市场销量及相应的产品结构以及市场价格进行预算。

(2)生产预算是指预算期内所要达到的生产规模及产品结构的预算，其主要是在销售预算的基础

上,依据各种产品的生产能力、各种材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况进行预算。

(3)采购预算是指预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买零部件、材料、低值易耗

品等存货的预算，其主要根据销售与生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量等进行预算。

(4)成本预算是指预算期内生产产品所需的生产成本、单位产品成本和销售成本的预算，其主要

依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、费用预算等汇总分析后进行预算。

(5)费用预算是指预算期内组织经营活动所需的创造费用、管理费用、财务费用、销售费用、

技术开辟费等的预算。

3o2资本预算

资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算和权益性资

本投资预算.

(1)固定资产投资预算是公司在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算，

该预算应当根据本单位有关投资决策资料和年度固定资产投资计划进行预算。

(2)权益性资本投资预算是公司在预算期内为了获患上其他企业单位的股权及收益分配权而进

行资本投资的预算，应当根捱企业有关投资决策资料和年度权益性资本投资计划进行预算.

3.3财务预算

财务预算是指针对损益、资产负债、现金等财务经营成果编制，主要以现金预算、估计资产负债

表和估计损益表等形式反映的预算。

(1)现金预算是按照现金流量表主要项目内容编制的反映公司预算期内一切现金收支及其结果

的预算。它以业务预算、资本预算为基础，是其他预算有关现金收支的汇总，主要作为公司资金管理

的依据。

(2)估计资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映公司期末财务状况的预算

报表。根据预算期初实际的资产负债表和销售预算、生产预算、采购预算、资本预算等有关资料分析

编制。

(3)估计损益表是按照损益表的内容和格式编制的反映公司在预算期内利润目标的预算报表。

一般根据销售预算、生产预算、产品成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。

四全面预算组织机构与职责

全面预算管理组织包括预算管理委员会，预算管理科，及预算单位。

4o1预算管理委员会

4。1。1组成

预算管理委员会设主任1人，由董事长担任；常务副主任1人，由财务总监担任;副主任由分管生

产副总担任，委员若干人，普通由预算员，各工厂厂长组成。

4.1.2职责

预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构，核心职责包括：

(I)按照公司战略规划和经营方针目标，提出公司预算管理的具体目标和要求；

(2)审定公司全面预算管理制度；

(3)对预算员提交的各单位和公司整体预算草案提出质询；

(4)审批公司年度预算方案；

(5)审批预算调整方案和重大预算外事项；

(6)审查预算执行情况分析报告；

(7)召开预算分析会议；

(8)审批与预算执行情况挂钩的考核方案；

(9)指挥、协调并解决预算管理过程中遇到的重大事项，配置公司资源。

4。1。3运行机制

预算管理委员会普通通过会议的方式对重要预算事项进行决策，会议分为例行会议和专题会议两

种。

例行会议包括:①年度预算方案评审会，②季度、年度预算执行情况分析会等。

例行会议由预算管理委员会主任、常务副主任或者受托的委员召集，预算管理委员会委员参加.根

据需要，例行会议可以要求与讨论事项有关的其他人员列席会议.

专题会议包括：①预算质询会，②重大预算外事项调整会,③预算调整会议等。

专题会议由预算管理委员会主任、常务副主任或者受托的委员召集，与讨论专题有关的委员参加。

根据需要，可以要求与讨论事项有关的其他人员列席会议.

4o2预算管理科

预算管理部是公司全面预算管理的常设管理机构，主要职责包括：

(1)在预算管理委员会领导下开展全面预算管理日常工作；

(2)构建公司全面预算管理体系；

(3)负责编制公司年度总预算,组织编制公司各单位年度全面预算方案；

(4)监督年度全面预算方案的实施，定期发布预算执行情况；

(5)组织全面预算方案调整；

(6)组织公司预算分析，定期撰写公司预算分析报告，并提出考评建议。

4o3预算单位

预算单位，即公司下属的各部门、生产厂，是全面预算管理的执行主体，主要职责包括：

(1)组织本单位全面预算管理工作；

(2)按照公司全面预算管理的统一部署，编制本单位三度预算草案，接受预算质询；

(3)执行年度预算方案，落实控制措施并进行过程监控；

(4)开展本单位预算分析，撰写预算分析报告.

五全面预算的编制

5.1编制单位

全面预算编制单位包括公司属各预算单位。

5.2预算期间

预算期间指全面预算编制覆盖的经营期间和全面预算的实际执行期间。公司的年度全面预算期为

每年的1月1日至12月31日.

各项预算原则上按照年度编制,并按公历自然月分解细化，

5.3全面预算编制方法

根据不同的预算项目，全面预算分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算

等方法进行编制。

(1)固定预算.固定预算是根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算，普通合用

于固定费用或者数额比较稳定的预算项目。

(2)弹性预算。弹性预算是在按照成本(费用)习性分类的基础上，根据量、本、利之间的依存

关系编制的预算，普通合用于与预算执行单位业务量有关的成本、费用等预算项目.

(3)零基预算。零基预算是对预算收支以零为基点，对预算期内各项支出的必要性、合理性或者

各项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的预算，普通合用于不

时常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目，如对外咨询、广告等.

⑷概率预算。概率预算是对具有不确定性的预算项目,估计其发生各种变化的概率，根据可能出

现的最大值和最小值计算其期望值，从而编制的预算，普通合用于难以猜测预测变动趋势的预算项目，

如资产减值损失等等。

5.5全面预算编制流程

全面预算编制流程

全面预算编制流程标准

期量

序号流程块工作标准

标准

年度全面预算开编的准备阶段，预算管理科组织制定预算年

拟订公司年度全面

度全面预算编制大纲，提交预算管理委员会审批。全面预算编

1预算编制大纲草案

制大纲主要对①编制范围及主要内容②编制基本原则③编制程

并报批

序④编制方法⑤编制时间节点要求等做出总体要求。

审批预算编制大纲，

预算管理委员会审批年度全面预算编制大纲，提出预算年度3个

2提出公司年度预算

的预算总体要求.工作日

总体要求

发布公司年度全面发布公司年度全面预算编制大纲。半个

3

预算编制大纲工作日

年度预算开始编制前，预算管理科负责组织制定各单位的全

面预算编制手册等文件。

制定并发布各单位

3个

4的预算编制手册等全面预算编制手册是各预算单位进行本单位预算编制的具体

工作日

文件指导.全面预算编制手册按照预算单位特点不同分别编制。全面

预算编制手册应当至少包括如下内容：预算单位所要负责编制

的预算项目及其定义说明、预算编制思路、预算编制流程等。

①各预算单位按照公司预算管理的统一部罟和要求，结合自

身特点编制本单位预算初稿(包括预算数据与预算编制说明

等)，经本单位预算管理小组组长审核后提交预算管理科.

20个

5编制上报

②子公司编制程序见5.6工作日

预算编制说明是预算初稿的重要组成部份，主要侧重于预算

单位对年度预算编制的依据和过程、预算数据与历史数据发展

趋势之间的关系和波动产生原因的解释。

全面预算编制评审由预算管理科组织，预算编制单位及其他

专业部门参加(必要时)，通过对各预算单位提交的预算初稿中各

5个

6组织评审预算项目的编制范围、预算动因、预算金额及预算编制说明等

工作日

作出评审，确保各项预算符合公司年度预算的总体要求，为编

制公司年度全面预算草案做准备。

3个

7汇总平衡并编制公预算管理部对各预算单位提交的预算初稿汇总平衡后，编制

司年度预算草案全公司的全面预算草案，并呈报预算管理委员会。工作日

8审议公司年度预算预算管理委员会对预算管理部提交的公司年度预算草案进行

草案审议。

9颁布执行公司年度全面预算方案经预算管理委员会审议批准后，由预1个

算管理部下达给各预算单位执行。工作日

5.6控股子公司全面预算编制程序补充说明

(1)子公司负责，按照股司预算管理的统一部署和要求，编制本单位预算初稿；

(2)公司相关职能部门对子公司预算初稿进行审议，如，人力资源部负责审核薪酬预算；并经本

部门领导审核后转子公司；

(3)子公司根据公司职能部门的审核意见修订完善、形成草案后提交预算管理科评审；

(4)预算管理科将审议通过的子公司预算草案纳入股司年度总预算，汇总平衡并编制股司年度预

算草案；

(5)预算管理委员会对预算管理科提交的公司年度预算草案进行审议(含公司各单位预算及子公

司预算)；

(6)年度全面预算方案经预算管理委员会审议批准后，由预算管理部将子公司年度预算方案(试行)

下达绐各子公司；

六全面预算的执行与管控

6.1全面预算执行

各预算单位是全面预算的执行机构。年度全面预算方案一经批准下达，即具有刚性和严肃性，就

必须认真组织，落实到内部各环节和各岗位，形成全方位的预算执行贲任体系。

6o1.1预算执行结果的计算及发布

预算执行过程中，各预算单位要及时追踪、计算预算的执行情况，编制月度(季度、年度)预算

执行结果统计报表，全面系统地报告每一个预算单位及整个公司预算执行的进度和结果。

6.1.1o1预算单位预算执行结果的计算与发布

(1)预算管理科负责对各预算单位预算执行结果进行计算，报预算单位核对通过后发布。

(2)预算执行结果的发布流程

预算执行结果发布流程

预算执行结果发布流程标准

序号流程块工作标准期量标准

计算月度(预算管理科预算管理员负责对各预算单位的预算执行结

1

季度、年度果进行计算,通过比较实际与预算指标，计算其差异额，并将每月20号前

)预预算执行结果送预算单位核对。

鼻彳jZ口果

各预算单位收到预算管理科提供的本单位预算执行结果

2后，要认真核对，如通过，则经本单位领导签认后送预算管理

2个工作日

科审批；如不通过，则由预算单位将意见反馈给预算管理科

预算管理员，重新核定.

3预算管理科对经预算单位核对通过的预算执行结果进行

审批发布1个工作日

审批发布。

6olo12子公司预算执行结果的计算与发布

子公司负责按子公司内部规定，对本单位的预算执行结果进行计算、发布，并将已发布的预算执

行结果报股司预算管理科备案。

6o2预算管控

6.2.1预算控制方法

预算控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管埋、数量管理的方法。

(1)金额管理:从预算的金额方面进行管理。

(2)项目管理：以预算的顷目进行管理.

(3)数量管理：对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理.

6.2.2预算管控主体与执行控制

6.2o2.1预算管控主体包括预算管理委员会、预算管理科、预算单位等层次。

(1)预算管理委员会:通过召开预算分析例会或者审议预算分析报告、对预算执行情况质询及对预算

外事项的严格审批来实现监控。

(2)预算管理科：通过定期发布各项预算执行情况、开展预算分析、组织预算调整等方式，实施过

程跟踪监控。

(3)财务：依据公司财务管理制度及预算方案，从预算金额、预算项目的日常列支进行控制、记录

和监督。

(4)预算单位：认真履行本单位的预算管理，严格执行方案以实现预算管控.

6.2。2。2预算执行控制

预算执行控制必须结合公司财务管理审批权限规定，通过建立健仝配套的预算实施管理规定、构建

预算授权控制体系，并通过严格执行等有效手段来保证预算目标的顺利完成.

各预算单位要根据所负责的预算项目的业务覆盖范围与管理特点等，制定配套的预算实施管理规定

(包括授权控制程序)并组织实施，同时报预算管理部备案.

七全面预算调整

7o1预算调整条件

已经下达的预算，即具有刚性和严肃性，普通不予调整，但当存在以下情况时，按照像应的管理

权限及调整规范，可以对预算作出调整：

(1)市场环境、经营条件、政策法规等发生较大变化，导致原预算的编制基础不成立，或者将导

致预算执行结果产生较大偏差的事项；

(2)原预算方案中遗漏、或者偶发性新事件等影响到业务顺利开展并无法采取其它措施来弥补

的事项；

(3)预算管理委员会认为应该调整的其他事项。

年度预算考评以调整后的预算为准。

预算调整分为年度调整与日常调整。

7.2年度调整

年度调整是指由于基本假设发生较大变化，或者偶发性事件影响，坚持原预算方案将会严重偏离

实际经营并会影响到公司年度预算目标实现的情况下，进行的系统的预算调整.

年度调整由预算管理委员会决定是否调整，并下达预算调整指令。预算管理科根据指令编发年度

调整通知，组织编制预算调整草案，呈报预算管理委员会批准.年度调整普通以半年度为调整期间。

年度调整流程与全面预算编制流程基本相同，其流程参照全面预算编制流程执行。

7.3日常调整

日常调整是指对如下事项作出的调整：①个别预算假设条件已发生变化、坚持原预算方案虽然不

会影响到公司总体年度预算目标的实现，但现实情形与预算目标存在较大偏差，②受遗漏项目、偶发

性新事项等的影响，如不调整，会局部影响到全面预算执行及业务的顺利开展。

日常调整以微调为主，如个别项目调整、个别费用调整等。

日常调整分为预算内项目指标修订(简称“预算指标修订"，下同)与预算外事项调整两类。

7。3。1预算指标修订

7o3o1』预算指标修订内容

预算指标修订是指针对个别原预算项目的预算假设条件已发生变化、坚持原预算方案虽然不会影

响到公司总体年度预算目标的实现、但会妨碍预算发挥作用时对原预算项目对应的预算指标(金额)

作出修订的日常调整，预算指标修订后会使预算项目的执行与评价更趋于客观合理.该类指标修订包

括：①计划价格、职能或者职位、国家政策公司规定等政策亦准变化引起的指标修订；②对原有预算

项目的指标金额予以追加或者删减的指标修订等。

超出原预算项目范围的预算调整不合用本条款。

7。3.1.2预算指标修订由公司总经济师审批后生效。

7o3oL3预算JSWiJW

预算指标修订由申请单位提出申请，详细说明指标修订原因以及指标修订期望，按如下程序提交

批准后执行：

(1)因政策标准变化引起的预算指标修订申请，如计划价格变化、职能或者职位变更、国家公

司政策标准变化等，由预算管控单位提出：

①预算管控单位申请一②预算管控单位领导审核f③预算管理科审核f④财务总监审批f⑤预

算管理科通知执行并备案。

(2)对原有预算项目的指标金额予以追加或者删减的指标修订申请，由使用单位或者经办单位(

通称使用单位)提出：

①使用单位提出申请T②使用单位领导审核f③分管领导审核f④预算管控单位审核一⑤预算

管理科审核f⑥财务总监审批f⑦预算管理科通知执行并备案c

7.3o2预算外事项调整

7.3o2.1预算外事项调整内容

预算外事项调整是指针对遗漏预算事项或者其他偶发性新事项进行的日常调整。

73.2.2预算外事项调整审批权限。

所有预算外事项调整均需经预算管理委员会副主任以上领导按权限审批后才干生效。其中：

①金额45万元的，由预算管理委员会常务副主任审批；

②金额＞5万元的，由预算管理委员会主任(董事长)审批.

7。3.2。3预算夕隧项调整程序

在启动预算外事项调整流程前，申请单位需先确定该预算外事项实施的必要性，如存在争议的，

还需经裁定后报预算管理科组织评审。

预算管理科组织评审通过后，由申请单位提出申请，详细说明预算外事项的具体情况、调整的必要

性、依据以及实施目标效果预测、调整金额等，按如下程序提交批准后执行：

(1)只涉及一个使用单位的预算外事项调整，由使用单位提出调整申请：

①使用单位提出申请一②使用单位领导审核③使用单位分管领导审核④预算管控单位审核

f⑤预算管理科审核一⑥预算管理委员会审(核)批一⑦预算管理科通知执行并备案

(2)涉及多个使用单位,且应由预算管控单位统筹安排组织实施的预算外事项，由预算管控单位提

出调整申请:

①预算管控单位提出申请f②预算管控单位分管领导审核f③预算管理科审核f④预算管理委

员会审(核)批f⑤预算管理科通知执行并备案。

7.3。2。4预算管理科按季度(年)将各项预算外事项调整汇总形成季度(年)调整报告，并于报告

所属期次月10日前完成。

八预算分析

8.1释义

预算分析旨在通过结合公司内外经营管理环境信息，将实际成果数据与年度预算数据、外部标杆

数据进行对照，分析预算执行情况，发现经营中存在的问题与差距，为管理改善提供依据。

预算管理科负责公司总体的预算分析；各预算单位及子公司负责本单位的预算分析。

8o2预算分析主要内容

预算分析包括日常分析、专题分析等。

(1)日常分析即预算指标执行情况例行分析。预算单位要结合本单位的预算指标开展分析，分析

本单位报告期内预算项目的实际执行情况，找出实际与指标对照的差异、与历史及同行对照的差异，

分析差异产生的原因，提出应对改善措施建议。

按分析报告涵盖的期间，日常分析分为月度分析，季度分析，中期分析及年度分析。

(2)专题分析。专题分析是指，预算单位根据本单位具体情况或者领导指示，针对影响经营成果

的重要问题或者实际与预算存在重大差异的特殊项目开展的深度分析。

8o3预算分析报告的撰写与发布

8.3.1预算单位预算分析报告的撰写与发布

(1)预算单位负责在对报告期本单位全面预算执行情况进行分析的基础上，编写本单位的预算分

析报告.

(2)预算单位预算分析报告发布流程

预算单位预算分析报告发布流程

预算单位预算管理部

不通过

各预算单位预算分析报告发布流程标准

序号流程块工作标准期量标准

预算单位要环绕报告期内本单位的预算执行情况或者月度(季度/年度)分

专项预算课题开展分析，分析预算项目的实际执行情析于报告所属期次月

1报告编制

况，找出实际与指标对照的差异等，分析差异产生的原18日前完成。专题分

因，提出应对改善措施建议.析在规定时间内完成

2审核预算管理部对各预算单位的预算分析报告进行审核。

C小丁以-[-1

/T-L1TU

预算单位领导对经预算管理部复核通过的本单位预

3审批发布

算分析报告进行审批发布.

S.3.2子公司预算分析报告的撰写与发布

子公司负责在对报告期本公司全面预算执行情况进行分析的基础上，撰写、发布本公司的预算分

析报告，并报股司预算管理科备案。

Bo3«3公司预算分析报告的撰写与发布

(1)预算管理科负责在对报告期公司全面预算执行情况计算、调研分析的基础上，撰写公司预算分

析报告.

(2)公司预算分析报告发布流程

公司预算分析报告发布流程

预算管理科董事长

1不通过

报告编制

审批

发布.

通过

公司预算分析报告工作流程标准

序号流程块工作标准期量标准

预算管理科要环绕报告期内公司预算执季度（年度）分析于报

行情况或者专项预算课题开展分析，分析预算

告所属期次月25日前完成。

1报告编制项目的实际执行情况，找出实际与指标对照

专题分析在规定时间内

的差异等，分析差异产生的原因，提出应对改

完成。

善措施建议。

2审批与发布董事长对公司预算分析报告进行审批。2个工作日

3发布预算管理科在分析报告批准后发右.1个工作日

九全面预算考评

9。考核

9。1o1预算编制不按时完成的，考核责任单位100元/天.

9。1。2因预算管理科核算、统计不及时造成不能按时发布预算执行情况的，考核预算管理科200元/

次;因预算单位核对不及时造成不能按时发布预算执行情况的,考核责任单位200元/次。

9.1.3预算分析不按时完成的，考核责任单位200元/次。

9.1o4未经审批而超预算开支的,按超支部份的100%考核责任单位.

9.2预算执行结果考评

对各预算单位的预算执行结果考评，采取将预算方案执行情况与绩效考评相结合的方法来进行考核。

具体考核方案在每年度的绩效方案中制定.

十预算数据保密规定

10。1预算数据综合反映了预算期内公司生产经营活动的业务情况、资本性投资活动情况及财务经

营成果，具有严格的保密要求。

10。2公司内、外有关单位需求预算数据的，必须说明用途及使用范围，由预算管理科核实，并经预

算管理委员会副主任以上人员核准才干提供。

10・3掌握预算数据的所有人员必须严格遵守《公司保密管理制度》和本规定的相关要求，按规定用途

及范围使用预算数据.

10.4预算管理人员调离或者辞职时，应移交其手中所有的预算资料，不能将其本人在工作中掌握的公

司预算数据非法披露。

10.5对违反保密规定，造成预算数据泄密的，将严格按《公司保密管理制度》和有关规定进行追责、

考核。

十一相关文件

《公司保密管理制度》

十二本文件修改记录

《全面预算管理制度》修改记录

修改页码：

修改前页码及内容修改后页码及内容修改时间

______年______________________企业

预算（细化）表格

企业名称：______________________________

预算负责人：______________________________

联系电话：______________________________

1、企业全面预算（细化）表格共____张，各单位独立法人应分别填列，文件名称为“本

级企业名称*******年预算Xis”.

填制说明

2、各单位务必于12月1日（视企业情况而定）前将全面预算（细化）表格报送集⑷公

司财务处。

目录

表01—预算假设表21--其他业务利润

表02―销售收入表22——投融资

表03——产品产•表23-财务费用

表04—产品原材料定额表24-利润表

表05—单位产品人工成本定额表25—资产负债表

表。6-创造费用表26-现金流量表

表07—单位产品创造费用表27-投资收益

表08—-单位产品标准成本表28-补贴收入

表。9―销售成本表29—存货

表10-生产成本表30—项目发展投资

表“一新产品研发费用表31—新增固定资产明细

表12——大中修理费用表32—固定资产处置

表13—日常修理费用表33—-新增投资

表14——采购成本表34—资金需求量

表15―管理费用表35—关键业务营运

表16——人员及工资表36—现金预算

表17—-销售费用表37——对外投资明细

表18——长期资产表38-预算执行差异分析

表19—税金表39一期间费用差异表

表20-营业外收支表40—创造费用差异表

预算表1

公司年预算假设

序号项目假设情况调整情况备注

1主要产品市场行情

2主要原材料市场行情

国家行业政策和政府规

3

定

4同业竞争影响

5行业工资增长率

6银行利率

7税收政策

8其他

预算表2:

公司年销售收入预算表

第一季度

上年本年销售

项目1月2月3月合计

实际预算单价

销量销售额销量销售额销量销售额销量销售额

一、销售收入总计

1、销售收入（分产品）

产品1

产品2

产品3

,0

2、销售收入（分销售员）

销售员A

产品1

产品2

产品3

•••••

小计

销售员B

产品1

产品2

产品3

小计

O

3、销售收入（分客户）

客户A

产品1

产品2

产品3

…・©

小计

客户B

产品1

产品2

产品3

小计

O

二、销售回款

1、销售回款率

销售回款额

2、应收预收账款

期初应收账款

期初预收账款

本期销售收入

本期销售回款

期末应收账款

期末预收账款

制表人:审核人:审批人:

预算表3:

年度产品产量预算表

第二第三第四

上年本年第一季度

项目季度季度季度

实际预算

1月2月3月合计一---一一

估计生产其他产品

耗用量

产品1

产品2

小计

本期估计销量

产品1

产品2

产品3

小计

力口:估计期末存货

产品1

产品2

小计

合计

产品1

产品2

小计

减：估计期初存货

产品1

产品2

小计

估计本期生产量

产品1

产品2

小计

制表人：审核人：审批人:

预算表4:

年度__________公司单位产品原材料定额预算表

上年实际本年预算

项目耗用材料种类单位产品计划目标单位产品计划目标

耗用材料定额单价成本耗用材料定额单价成本

材料1

材料2

产品1

单位产品原材

料耗用定额总

计

材料1

材料2

产品2

单位产品原材

料耗用定额总

计

材料1

材料2

产品3

单位产品原材

料耗用定额总

计

材料1

材料2

产品4'0

单位产品原材

料耗用定额总

计

制表人：审核人：审批人:

预算表5:

年度_________公司单位产品人工成本定额预算

单位：元

上年实际本年预算

每月标工资标准单位产品每月标工资标准单位产品

项目人数人数

准产量阮/人）人工成本准产量阮/人）人工成本

22

134=3*2/1134=3*2/1

产品1

产品2

产品3

产品4

合计

制表人：审核人：审批人：

预算表6:

__________公司年创造费用预算表

预算表7:

__________公司年单位产品创造费用预算表

项目

单位产产品

折维办水保包租

项目品定额产量工时工资及其合

旧修公电险装赁

工时总额福利费他计

费费费费费费费

产品1

产品2

产品3

产品4

合计

预算表8:

公司年某产品单位产品标准成本

上年实际本年预算

项目

单价单耗成本单价单耗成本

直接材料

材料1

材料2

材料3

合计

直接人工

创造费用：

工资及福利费

折旧费

维修费

办公费

水电费

保险费

包装费

租赁费

其他

创造费用合计

单位产品标准成本

预算表9：

公司_____年销售成本预算表

单位

本

上第二第三第四

第一季度

标准

年

年季度季度季度

项目

成本

预

实1月2月3月合计----

算

际

销售销隹销售销隹

销量

成本成本成本

产品1

产品2

产品3

产品4

•

合计

预算表10：

公司年生产成本预算表

第一季度

单位

上年本年1月2月3月合

项目成本项目标准

实际预算生产生产生产

成本产・产・产・产量

成本成本成本

产品1

直接材料

直接人工

产成品成本

燃料及动力

创造费用

直接材料

力Q：期末在产直接人工

品成本燃料及动力

创造费用

直接材料

减:期初在产直接人工

品成本燃料及动力

创造费用

直接材料

产品1直接人工

生产成本合燃料及动力

计创造费用

小计

产品2

直接材料

直接人工

产成品成本

燃料及动力

创造费用

直接材料

力口：期末在产直接人工

品成本燃料及动力

创造费用

直接材料

减：期初在产直接人工

品成本燃料及动力

创造费用

直接材料

产品2

直接人工

生产成本合

燃料及动力

计

创造费用

直接材料

直接人工

合计

燃料及动力

创造费用

预算表11:

公司年新产品研发费用预算表

上年本年第一季度第二季度第三季度第四季度

项目

实际预算1月2月3月合计•••••--•--

一、研发项目1

合计

二、研发项目2

合计

三、研发项目3

合计

四、现金净流量

现金收入

现金支出

现金净流量

制表人:审核人:审批人:

预算表12:

公司_____年大中修理费用预算表

第二第三第四

第一季度

上年实际本年预算季度季度季度

项目1月2月3月一I

金

金数金数金数数金

数量额

额量额量额量量额

一、机器设备

1.1项目1

(1)材料

(2)设备

(3)备件

(4)施工费

小计

1o2项目2

(1)材料

(1)设备

(1)备件

(1)施工费

小计

二、建造物

2.1项目1

2.2项目2

合计

三、现金净流量

现金收入

现金支出

现金净流量

制表人：审核人：审批人:

预算表13:

__________公司______年日常修理费用预算表

项目上年本年第一季度第二季度第三季度第四季度

实际预算1月2月3月合计••••••................

一.仪器仪表的

维护维修

lo1车间1

1。2车间2

1.3车间3

1o4动力部

1o5物供部

lo6发运处

lo7运输处

小计

二.备品备件

2.1车间1

2.2车间2

2.3车间3

2o4动力部

2o5物供部

2o6发运处

2o7运输处

小计

三.现金净流量

现金收入

现金支出

现金净流量

制表人：审核人：审批人:

预算表14:

公司_____年采购成本预算表

第二第三第四

上年本年第一季度

项目