集团公司资金管理制度

集团公司资金管理制度一、总则1.目的为加强集团公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于集团公司及所属各子公司、分公司（以下统称"各单位"）。3.基本原则资金集中管理原则。集团公司对资金实行集中管理，统一调度，优化配置。预算控制原则。各单位应根据年度预算安排资金使用，确保资金收支平衡。安全高效原则。确保资金安全，防范资金风险，同时提高资金使用效率，降低资金成本。二、资金管理组织与职责1.资金管理决策机构集团公司设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由集团公司领导、财务负责人及相关部门负责人组成。其主要职责包括：审议集团公司资金管理政策、制度和流程。审批年度资金预算、融资计划、重大资金支出等。研究解决资金管理中的重大问题。2.资金管理执行机构集团公司财务部为资金管理的执行机构，负责具体实施资金管理工作。其主要职责包括：制定和完善资金管理制度、流程和操作规范。组织编制年度资金预算、融资计划等，并监督执行。负责资金的收付、结算、核算和监控，确保资金安全和正常运转。协调与金融机构的关系，办理融资、理财等业务。定期编制资金报表，及时向集团公司领导和相关部门提供资金信息。3.各单位职责各单位负责本单位资金的日常管理和使用，严格执行集团公司资金管理制度和相关规定，确保资金安全和合规使用。具体职责包括：编制本单位年度资金预算，并上报集团公司财务部审核。按照集团公司批准的预算和资金使用计划，合理安排资金支出，确保各项工作顺利开展。负责本单位资金的收付、结算等日常管理工作，及时反馈资金使用情况。配合集团公司财务部做好资金监控和检查工作，对发现的问题及时整改。三、资金预算管理1.预算编制各单位应于每年[具体时间]前，根据本单位的经营计划、投资计划等，编制下一年度资金预算草案，并上报集团公司财务部。集团公司财务部对各单位上报的资金预算草案进行审核、汇总，结合集团公司整体发展战略和资金状况，编制集团公司年度资金预算草案，提交资金管理委员会审议。经资金管理委员会审议通过后的年度资金预算，由集团公司下达各单位执行。2.预算执行各单位应严格按照集团公司下达的年度资金预算执行，确保资金收支平衡。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向集团公司财务部提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等，经集团公司财务部审核后，报资金管理委员会审批。集团公司财务部负责对各单位资金预算执行情况进行监控和分析，定期通报预算执行进度，对预算执行偏差较大的单位进行重点跟踪和督促整改。3.预算调整在预算执行过程中，因市场环境变化、政策调整、经营计划变更等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，各单位应及时提出预算调整申请。预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额、调整后的预算安排及对集团公司整体预算的影响等。预算调整申请经集团公司财务部审核后，报资金管理委员会审批。未经批准，各单位不得擅自调整预算。四、资金收支管理1.收入管理各单位应加强收入管理，确保各项收入及时、足额入账。对于销售收入、租金收入、利息收入等，应按照合同约定及时收取款项，并开具合法有效的票据。各单位应建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、收取时间等信息，定期与财务账目进行核对，确保收入数据准确无误。集团公司财务部负责对各单位收入情况进行监控和分析，对收入异常的单位进行重点关注和调查。2.支出管理各单位应严格按照集团公司批准的预算和资金使用计划安排资金支出，确保支出合规、合理、有效。资金支出应按照审批流程进行，先由业务部门提出申请，经部门负责人审核后，报财务部门审核，最后由单位负责人审批。重大资金支出还需报集团公司资金管理委员会审批。资金支出应取得合法有效的票据，财务部门应严格审核票据的真实性、合法性、完整性。对于不符合规定的票据，不得作为报销凭证。各单位应建立支出台账，详细记录支出的项目、金额、支付对象、支付时间等信息，定期与财务账目进行核对，确保支出数据准确无误。集团公司财务部负责对各单位资金支出情况进行监控和检查，对违规支出行为进行严肃处理。五、资金结算管理1.结算方式集团公司资金结算主要采用银行转账、支票、汇票、网上银行等方式。各单位应根据实际情况选择合适的结算方式，并严格按照相关规定办理结算业务。2.银行账户管理集团公司实行银行账户集中管理制度，各单位的银行账户应统一由集团公司财务部管理。未经集团公司批准，各单位不得擅自开设、变更或撤销银行账户。集团公司财务部应定期对各单位银行账户进行清理和核对，确保银行账户信息准确无误。各单位应加强银行账户安全管理，设置合理的账户密码和支付权限，妥善保管银行账户资料和印鉴，防止银行账户被盗用或滥用。3.结算流程资金结算业务应按照规定的流程进行操作。业务部门根据业务需要填写付款申请单，经部门负责人审核后，提交财务部门。财务部门对付款申请单进行审核，包括审核付款金额、付款对象、付款用途、付款方式等是否符合规定，审核相关审批手续是否齐全。审核无误后，办理资金支付手续。对于金额较大的资金结算业务，财务部门应提前与银行沟通，确保资金及时、足额到账。资金结算完成后，财务部门应及时进行账务处理，登记入账，并定期与银行对账单进行核对，确保账实相符。六、融资管理1.融资计划各单位应根据本单位的经营发展需要，结合年度资金预算，提前编制融资计划，并上报集团公司财务部。融资计划应包括融资方式、融资金额、融资期限、融资用途等内容。集团公司财务部对各单位上报的融资计划进行审核、汇总，结合集团公司整体资金状况和融资政策，编制集团公司年度融资计划，提交资金管理委员会审议。经资金管理委员会审议通过后的年度融资计划，由集团公司下达各单位执行。2.融资方式集团公司融资方式主要包括银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁等。各单位应根据自身实际情况，选择合适的融资方式，并按照相关规定办理融资手续。3.融资审批各单位申请融资时，应向集团公司财务部提交融资申请报告，说明融资原因、融资金额、融资方式、融资期限、还款计划等内容，并提供相关资料。集团公司财务部对融资申请报告进行审核，审核通过后报资金管理委员会审批。重大融资项目还需报集团公司董事会或股东会审批。经批准后的融资项目，各单位应按照审批意见与金融机构签订融资合同，并严格按照合同约定履行还款义务。4.融资风险管理集团公司应建立融资风险管理制度，加强对融资风险的识别、评估和控制。定期对融资项目进行风险排查，及时发现和解决潜在风险问题。各单位应按照集团公司融资风险管理要求，做好融资风险防控工作。在融资过程中，应充分考虑融资成本、融资期限、还款能力等因素，合理安排融资规模和融资结构，避免过度融资导致财务风险。集团公司财务部应加强对融资资金使用情况的监控，确保融资资金专款专用，提高资金使用效率。七、资金监控与风险预警1.资金监控集团公司财务部应建立资金监控体系，对各单位资金收支、银行账户、融资情况等进行实时监控。通过资金管理系统、银行对账单、财务报表等方式，及时掌握各单位资金动态。各单位应定期向集团公司财务部报送资金报表，包括资金日报、周报、月报等，详细反映本单位资金收支情况、资金余额、资金流向等信息。集团公司财务部应定期对各单位资金监控情况进行分析，及时发现资金管理中存在的问题和风险隐患，并采取有效措施加以解决。2.风险预警集团公司应建立资金风险预警机制，设定资金风险预警指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、资金周转率等。当指标出现异常时，及时发出风险预警信号。各单位应密切关注本单位资金风险状况，对预警信号进行及时分析和处理。对于可能出现的资金风险，应提前制定应对措施，防范风险扩大。集团公司财务部应根据资金风险预警情况，及时向集团公司领导和相关部门通报，并提出风险防控建议，协助各单位做好风险化解工作。八、资金安全管理1.安全制度集团公司应建立健全资金安全管理制度，明确资金安全管理责任，规范资金安全管理流程。各单位应加强对资金安全管理工作的重视，制定本单位资金安全管理细则，落实资金安全管理措施。2.人员管理涉及资金管理的岗位人员应具备专业的财务知识和技能，经过培训后上岗。加强对资金管理岗位人员的职业道德教育，提高其风险意识和责任意识，防止因人员失误或违规操作导致资金安全事故。3.安全措施加强对财务印鉴、票据、密码等重要物品的管理，实行专人保管、分人使用、相互监督的制度。安装必要的安全防护设备，如防火墙、杀毒软件等，保障资金管理系统的安全运行。定期对资金管理情况进行内部审计和检查，及时发现和纠正存在的问题，确保资金安全。九、资金管理考核与奖惩1.考核指标集团公司建立资金管理考核制度，对各单位资金管理工作进行考核评价。考核指标主要包括资金预算执行情况、资金使用效率、资金安全状况、融资成本控制等方面。2.考核方式考核采取定期考核与不定期检查相结合的方式。定期考核每年进行一次，由集团公司财务部组织实施。不定期检查根据工作需要随时进行，由集团公司财务部或审计部门负责。3.奖惩措施对于资金管理工作成绩突出的单位和个人，集团公司给予表彰和奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书等。对于资金管理工作