某煤业公司财务科各项管理制度汇编

某煤业公司财务科各项管理制度汇编一、总则1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本管理制度汇编。2.适用范围：本制度适用于某煤业公司财务科全体人员及公司各部门涉及财务相关业务的活动。3.基本原则：财务工作遵循合法性、真实性、准确性、完整性、及时性的原则，实行统一领导、分级管理、集中核算的财务管理体制。二、财务人员岗位职责1.财务科长岗位职责负责财务科全面工作，组织制定和完善财务管理制度、流程，并监督执行。组织编制公司年度财务预算、决算，审核各项财务收支计划，为公司决策提供财务依据。负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。定期分析公司财务状况和经营成果，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平提升。对财务科人员进行工作安排、指导和考核，培养和提高财务团队整体素质。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回，要求更正、补充。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。负责公司固定资产、流动资产等的核算与管理，定期进行财产清查，保证账实相符。协助财务科长做好财务预算、决算编制及执行情况分析等工作。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务，确保现金及银行存款的安全。负责审核现金收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。及时与银行对账，编制银行存款余额调节表，发现问题及时汇报并处理。协助会计做好其他财务相关工作，如工资发放、费用报销等。三、财务预算管理制度1.预算编制每年[具体时间]，财务科根据公司战略规划、经营目标及上年度财务预算执行情况，组织各部门编制下一年度财务预算草案。各部门按照规定的格式和内容，结合本部门业务特点和工作计划，提出本部门预算建议数，报财务科审核。财务科对各部门预算建议数进行汇总、审核和平衡，提出调整建议，报公司领导审批后下达正式预算指标。2.预算执行各部门严格按照下达的预算指标组织实施，将预算指标分解落实到具体责任人，确保预算执行的有效性。财务科负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司领导汇报预算执行进度，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的部门进行重点监控，督促其采取措施加以纠正。3.预算调整在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响。财务科对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。经批准的预算调整事项，财务科及时调整相关预算指标，并对预算执行情况进行相应调整。4.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、预算准确率、预算调整次数等，根据考核结果对各部门进行奖惩。预算考核结果与部门和个人绩效挂钩，激励各部门积极做好预算管理工作。四、资金管理制度1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式和规模，确保资金供应满足公司运营需求。积极拓展融资渠道，与银行等金融机构保持良好合作关系，争取有利的融资条件。按照国家法律法规及金融机构要求，办理各项融资手续，确保融资活动合法合规。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。各项资金支出必须严格按照审批后的预算执行，严禁无预算或超预算支出。对于重大资金支出项目，实行集体决策，并进行可行性研究和风险评估。加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全、准确。3.资金结算规范资金结算流程，严格按照国家有关结算制度办理各类款项收付。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。对于现金收支业务，严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金使用安全。4.资金监控财务科定期对公司资金状况进行分析和监控，及时掌握资金动态。建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险提前进行预警和防范。加强对资金使用效益的考核评价，提高资金使用效率。五、成本费用管理制度1.成本费用核算明确成本费用核算对象、项目和方法，按照国家会计准则和公司财务制度进行成本费用核算。准确归集和分配各项成本费用，确保成本费用核算的准确性和完整性。定期编制成本费用报表，反映公司成本费用构成及变动情况，为成本费用控制提供依据。2.成本费用控制建立成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门和各环节，实行全员、全过程成本费用控制。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，杜绝不合理开支。对成本费用支出进行实时监控，及时发现并纠正成本费用偏差，确保成本费用控制目标的实现。3.成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素。通过成本费用分析，提出降低成本费用的措施和建议，为公司经营决策提供参考。建立成本费用分析报告制度，定期向公司领导汇报成本费用分析情况。4.成本费用考核建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核指标包括成本费用降低率、成本费用利润率等，根据考核结果对各部门进行奖惩。成本费用考核结果与部门和个人绩效挂钩，激励各部门积极做好成本费用控制工作。六、固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据业务需要，提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、规格型号、数量、预计金额等。财务科对固定资产购置申请进行审核，结合公司预算情况，提出审核意见，报公司领导审批。经批准的固定资产购置申请，由采购部门负责按照规定的采购程序进行采购。2.固定资产验收固定资产购置后，由使用部门、采购部门和财务科共同进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格型号、质量、技术性能等，确保固定资产符合购置要求。验收合格后，填写固定资产验收单，办理固定资产入账手续。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。财务科定期计算固定资产折旧额，并进行账务处理，确保折旧计提的准确性。固定资产折旧计入相关成本费用，反映固定资产的损耗情况。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点由财务科牵头，组织使用部门等相关人员参加，确保固定资产账实相符。对于清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，及时查明原因，按照规定进行账务处理。5.固定资产处置固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置的，由使用部门提出申请，说明处置原因、固定资产状况等。财务科对固定资产处置申请进行审核，评估固定资产处置价值，提出审核意见，报公司领导审批。经批准的固定资产处置申请，由相关部门按照规定的程序进行处置，并及时办理固定资产减少手续。七、财务报销管理制度1.报销审批流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。将费用报销单及相关原始凭证提交所在部门负责人审核，部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字批准。财务科对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核报销凭证的合法性、合规性、完整性以及报销金额是否符合规定等。审核无误后，财务科长签字批准。经财务科长批准后的费用报销单，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，签字确认。报销人持经公司领导审批后的费用报销单到财务科办理报销手续，财务人员根据审批后的报销金额支付款项。2.报销凭证要求报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制的收据，发票内容应真实、完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，并加盖发票专用章。除发票外，报销还需提供相关的附件，如合同协议、审批文件、清单等，以证明报销事项的真实性和合理性。报销凭证应整洁、清晰，不得涂改、挖补，如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。3.报销标准明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。差旅费报销标准根据公司实际情况和相关规定制定，包括出差交通工具、住宿标准、伙食补贴等。业务招待费报销应遵循合理、必要的原则，严格控制招待费用支出，并按照规定的审批程序进行审批。办公用品费等其他费用报销应符合公司相关规定和预算要求。4.报销时间规定原则上应在费用发生后及时办理报销手续，一般不得超过[具体天数]。对于跨年度的费用报销，应在次年[具体时间]前办理完毕，逾期不予报销（特殊情况除外）。八、财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务预算及决算资料、合同协议、银行对账单、财务印章使用记录等与财务工作相关的各类文件和资料。2.档案整理财务人员在每月末或每年度末，按照档案管理要求对各类财务资料进行整理、分类、编号。会计凭证应按照编号顺序装订成册，加具封面，注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等，并由装订人在装订线封签处签名或盖章。会计账簿、财务报表等其他财务资料应分类整理，装盒存放，并编制档案目录。3.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全存放。财务档案应按照规定的保管期限进行保管，会计凭证、会计账簿等主要财务档案保管期限为[具体年限]，其他财务档案根据其重要性和相关规定确定保管期限。定期对财务档案进行检查和盘点，确保档案的完整性和安全性，发现问题及时处理。4.档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，注明查阅事由、查阅内容、查阅时间等，经财务科长批准后方可查阅。查阅财务档案时，应在档案室进行，不得将档案带出档案室。如需复印或摘录档案内容，应经财务科长批准，并登记复印或摘录的内容、份数等。查阅人应爱护财务档案，不得在档案上涂改、标记、污损等，查阅完毕后及时归还档案。5.档案销毁对保管期满且无保存价值的财务档案，由财务科提出销毁申请，编制档案销毁清册，注明档案名称、年度、保管期限、销毁时间等。档案销毁清册经财务科长审核，报公司领导批准后，由财务科会同相关部门共同进行销毁。销毁财务档案时，应指定专人负责监销，确保销毁过程合规、彻底，并在销毁清册上签字确认。销毁清册应永久保存。九、财务内部控制制度1.内部控制目标保证公司财务活动合法合规，防范财务风险，确保公司资产安全完整。提高财务信息质量，保证财务报表真实、准确、完整、及时。促进公司经营管理效率和效果提升，实现公司战略目标。2.内部控制原则全面性原则，涵盖公司财务活动的全过程和各个环节。重要性原则，关注重要业务事项和高风险领域。制衡性原则，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。适应性原则，根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。成本效益原则，在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.内部控制措施不相容职务分离控制，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。如会计与出纳岗位分离，财务审批与执行岗位分离等。授权审批控制，建立明确的授权审批制度，规定各级管理人员的审批权限和审批程序，严禁越权审批。会计系统控制，按照国家统一的会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。财产保护控制，加强对公司资产的管理，定期进行财产清查，确保资产安全。预算控制，实施全面预算管理，加强对预算编制、执行、调整、考核等环节的控制，确保预算目标的实现。运营分析控制，定期对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。绩效考评控制，建立健全绩效考评制度，对各部门和员工的财务工作绩效进行考核评价，激励员工积极履行职责。4.内部控制监督定期对公司财务内部控制制度的执行情况进行