融资担保有限公司财务管理制度

融资担保有限公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范融资担保有限公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的财务活动。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、稳健性和效益性原则，确保财务信息真实、准确、完整，财务决策科学、民主、透明。二、财务组织与职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务人员职责财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织编制财务预算和财务报告，监督财务制度执行，协调内外部财务关系。会计人员负责公司的会计核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，编制会计报表，保管会计档案。出纳人员负责公司现金收付、银行结算及货币资金的保管工作，登记现金和银行存款日记账，定期盘点库存现金，保证货币资金的安全。三、财务预算管理1.预算编制公司各部门应于每年年末根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度的部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体发展规划，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。经公司董事会批准后的年度财务预算，作为公司年度经营活动的依据，各部门必须严格执行。2.预算执行与监控各部门按照下达的预算指标组织实施，严格控制各项成本费用支出。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经公司管理层和董事会批准。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金周转率等，考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理1.担保费收入公司根据与客户签订的担保合同，按照约定的费率和计算方法收取担保费。担保费收入应在满足收入确认条件时予以确认，即担保合同生效且公司已履行担保责任。财务部门应及时、准确地记录担保费收入，确保收入核算的完整性和准确性。2.其他收入公司的其他收入包括利息收入、手续费收入、咨询费收入等。各项其他收入应按照相关规定和合同约定及时收取，并进行规范的会计核算。五、成本费用管理1.成本费用分类公司的成本费用主要包括业务成本、管理费用、财务费用等。业务成本是指公司为开展担保业务而发生的直接成本，如代偿支出、手续费支出等。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用，如办公费、差旅费、职工薪酬等。财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费支出等。2.成本费用控制公司建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责，制定成本费用控制目标和措施。各部门应严格按照预算控制成本费用支出，杜绝不合理开支。财务部门应加强对成本费用的审核和监控，定期进行成本费用分析，及时发现问题并提出改进建议。3.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票和凭证，按照审批流程报经各级领导审批后，到财务部门办理报销手续。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。六、资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股东出资、银行贷款、发行债券等。公司应按照相关法律法规和监管要求，办理资金筹集手续，确保资金来源合法、合规。2.资金使用公司建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司的主营业务和发展战略。财务部门应加强对资金使用的监控，定期进行资金盘点，确保资金安全。3.资金结算公司办理资金结算业务，应遵守国家有关结算制度和银行结算纪律。严格按照规定的结算方式和程序进行资金收付，确保资金结算的及时、准确和安全。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。七、资产管理1.货币资金管理公司应建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全。加强对现金和银行存款的管理，严格执行现金盘点制度和银行对账制度。出纳人员应每日盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符；财务部门应定期与银行核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。2.应收款项管理公司应加强对应收款项的管理，建立应收款项台账，定期对应收款项进行清理和催收。对逾期应收款项，应采取有效措施进行催收，并按照规定计提坏账准备。财务部门应定期对应收款项的账龄结构、客户信用状况等进行分析，评估应收款项的风险程度，及时调整信用政策。3.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保资产购置的合理性和必要性。财务部门应按照国家会计准则的规定，对固定资产进行折旧计提和核算，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产处置应按照规定的程序报经批准，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。4.无形资产及其他资产管理公司应加强对无形资产及其他资产的管理，建立相应的管理制度和台账。无形资产应按照规定进行摊销和核算，定期对无形资产的价值进行评估，确保无形资产的账面价值与实际价值相符。其他资产应按照相关规定进行管理和核算，确保资产的安全和完整。八、财务风险管理1.风险识别与评估公司应建立财务风险识别和评估机制，定期对公司面临的财务风险进行识别和评估。财务风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险等。通过对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，评估风险的可能性和影响程度。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于信用风险，应加强对客户信用评级和风险管理，合理确定担保额度和费率，建立风险预警机制，及时采取风险缓释措施。对于市场风险，应密切关注市场动态，合理调整投资策略，分散投资风险。对于流动性风险，应合理安排资金，优化资金结构，确保公司资金的流动性。3.风险监控与报告公司应建立财务风险监控体系，对财务风险进行实时监控。财务部门应定期编制财务风险报告，向公司管理层和董事会汇报公司财务风险状况和应对措施的执行情况。如发现重大财务风险，应及时报告公司管理层和董事会，并采取有效措施进行处置。九、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家会计准则和监管要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析公司应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。通过对财务数据的分析，揭示公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。3.财务信息披露公司应按照监管要求和公司章程的规定，及时、准确地披露公司财务信息。财务信息披露应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保投资者和其他利益相关者能够获取真实、可靠的财务信息。十、财务监督与审计1.内部监督公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的内部监督。财务部门应定期对公司财务制度执行情况进行检查，及时发现和纠正违规行为。公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.外部审计公司应按照监管要求，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报告进行审计。外部审计机构应独立、客观、公正地对公司财务状况进行审计，出具审计报告。公司应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.违规处理对于违反财务制度和财经纪律的行为，公司应按照规定进行严肃处理。对