天津某温泉度假村财务系统管理制度

天津某温泉度假村财务系统管理制度一、总则1.目的为加强天津某温泉度假村财务管理，规范财务行为，确保财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障度假村的健康发展，特制定本财务系统管理制度。2.适用范围本制度适用于天津某温泉度假村及所属各部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖度假村财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供准确信息。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务组织与人员管理1.财务部门设置设立财务部，负责度假村的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。制定和完善财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护度假村的良好形象。会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定审核现金收支凭证。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格控制票据风险。3.财务人员培训与考核定期组织财务人员参加业务培训，不断提高其业务水平和综合素质。建立财务人员考核制度，对财务人员的工作表现、业务能力等进行考核，考核结果与绩效挂钩。三、财务预算管理1.预算编制财务部负责组织编制年度财务预算，各部门应积极配合提供相关资料。预算编制应结合度假村的战略目标、经营计划和市场情况，采用零基预算、滚动预算等方法，确保预算的科学性和合理性。预算编制流程包括：下达预算编制通知、各部门编制预算草案、财务部审核汇总、提交管理层审批、下达正式预算。2.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算的部门进行惩罚。四、收入管理1.客房收入前台负责办理客房入住、退房手续，准确记录客房出租情况。按照规定的价格标准收取客房租金，及时开具发票。每日将客房收入日报表报送财务部，财务部进行核对和账务处理。2.餐饮收入餐厅服务员负责点菜、结账等工作，准确记录菜品消费情况。收银员按照菜品价格计算收款金额，开具发票。厨房定期向财务部报送菜品销售报表，财务部进行核对和账务处理。3.温泉收入温泉前台负责办理温泉门票销售、手牌发放等业务，准确记录温泉消费人数。按照规定的价格收取温泉门票费用，及时开具发票。每日将温泉收入日报表报送财务部，财务部进行核对和账务处理。4.其他收入包括会议室出租收入、商品销售收入等。相关部门按照规定的程序和价格标准收取费用，开具发票，并及时将收入情况报送财务部。5.收入核算与监督财务部按照权责发生制原则进行收入核算，确保收入的真实性和准确性。定期对收入情况进行审计和监督，检查收入是否及时足额入账，有无截留、挪用等情况。五、成本费用管理1.成本管理客房成本包括客房用品、水电费、洗涤费等。客房部应合理控制客房用品的领用，降低消耗。财务部定期核算客房成本，分析成本变动原因，提出降低成本的建议。餐饮成本包括食材采购成本、调料成本、水电费等。采购部门应严格控制食材采购价格，确保食材质量。厨房应合理控制食材用量，降低浪费。财务部定期核算餐饮成本，进行成本分析，为餐饮定价和成本控制提供依据。温泉成本包括温泉用品、水电费、水处理费等。温泉部应合理控制温泉用品的领用，加强设备维护，降低能耗。财务部定期核算温泉成本，分析成本构成，提出节约成本的措施。2.费用管理管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费等。各部门应严格控制管理费用支出，按照规定的标准和审批程序报销费用。财务部定期对管理费用进行统计和分析，检查费用支出的合理性。销售费用包括广告宣传费、促销费等。营销部门应合理安排销售费用，提高费用使用效益。财务部对销售费用进行审核和监督，确保费用支出符合预算和规定。财务费用包括利息支出、手续费等。财务部应合理安排资金，降低资金成本。定期对财务费用进行核算和分析，控制财务费用增长。3.成本费用审批所有成本费用支出必须经过审批，审批流程包括：经办人填写报销单、部门负责人审核、财务经理审核、总经理审批。审批人应严格按照规定的标准和程序进行审批，对不符合规定的支出予以拒绝。六、资金管理1.资金筹集根据度假村的发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东增资等。财务部负责办理资金筹集手续，与银行等金融机构保持良好沟通，确保资金及时足额到位。2.资金使用建立资金使用计划制度，财务部根据预算和实际情况编制资金使用计划，合理安排资金。资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合法性和合理性。加强资金支付管理，严格审核支付凭证，确保支付安全。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。出纳负责办理现金收付业务，确保现金收付的准确性和安全性。每日下班前，出纳应将现金缴存银行，不得坐支现金。4.银行存款管理财务部应按照银行账户管理规定，开设和使用银行账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。加强银行账户安全管理，妥善保管银行印鉴和密码。5.资金风险管理建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等进行监测和分析。合理控制债务规模，避免过度负债，降低资金风险。加强与银行等金融机构的合作，拓宽融资渠道，优化融资结构。七、固定资产与无形资产1.固定资产管理固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。财务部负责审核固定资产购置预算和资金安排。固定资产入账采购的固定资产到货后，由使用部门验收，验收合格后交财务部入账。财务部按照规定的折旧方法计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法计提折旧，折旧年限根据相关规定确定。财务部定期对固定资产折旧进行核算和调整。固定资产清查定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。2.无形资产包括土地使用权、商标权、专利权等。无形资产按照取得时的实际成本入账，并按照规定的期限进行摊销。财务部定期对无形资产进行核算和管理，确保无形资产的价值准确反映。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家财务制度和会计准则的要求编制，确保数据真实、准确、完整。财务报告编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析财务部定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，揭示财务指标的变动趋势和原因，提出改进措施和建议。3.财务信息披露按照相关法律法规和公司章程的要求，及时披露财务信息。财务信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假陈述。九、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理等各个环节。明确各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离制度。2.风险评估与控制定期对财务风险进行评估，识别潜在风险因素。针对风险因素制定相应的控制措施，降低财务风险。3.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对财务工作进行内部审计。内部审计重点检查财务制度执行情况、财务收支真实性、内部控制有效性等。对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.档案整理财务人员应按照规定对财务档