借款业务管理办法

借款业务管理办法一、总则1.目的为规范公司借款业务管理，加强资金管控，防范财务风险，确保公司资金安全、合理、有效地使用，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司内部各部门及员工因公务需要的借款业务。3.基本原则严格审批原则。借款需按规定的流程和权限进行审批，未经审批不得借款。专款专用原则。借款应明确用途，确保资金用于既定的业务事项，不得挪作他用。及时清账原则。借款人应在规定期限内及时办理报销还款手续，不得拖欠。风险可控原则。充分评估借款业务的风险，采取有效措施进行防范和控制。二、借款申请与审批1.借款申请借款人需填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息。借款用途应具体、明确，属于采购业务的，需附上采购合同或订单；属于差旅费的，需说明出差行程安排等。2.审批流程部门负责人审批：借款人所在部门负责人对借款事项的真实性、必要性进行审核，并签署意见。财务部门审核：财务部门对借款金额的合理性、资金来源及还款能力进行审核。重点审查借款用途是否符合公司规定，是否有足够的资金安排用于还款等。分管领导审批：根据借款金额大小，由相应的分管领导进行审批。一般借款由分管业务的领导审批；较大金额借款需经总经理审批。总经理审批：重大借款事项或超过一定金额的借款，需经总经理办公会审议通过后，由总经理审批。三、借款额度与期限1.借款额度员工因公务临时借款，一般情况下，借款额度不得超过其当月工资总额的一定比例（如50%）。对于特定业务的借款，如项目采购、出差等，根据实际需要合理确定借款额度，但最高不得超过预计业务支出金额。2.借款期限一般借款期限不得超过[X]个工作日，特殊情况需延长借款期限的，借款人应提前向审批部门说明原因并申请延期。差旅费借款应在出差返回后[X]个工作日内办理报销还款手续；采购借款应在采购业务完成并取得相关发票后[X]个工作日内办理报销还款手续。四、借款发放1.发放条件借款申请经审批通过后，财务部门按照审批意见办理借款发放手续。借款人必须提供有效身份证明。2.发放方式借款金额较小且借款人在公司附近的，可采用现金发放方式。借款金额较大或借款人不在公司附近的，一般采用银行转账方式将借款资金转入借款人指定的银行账户。五、借款使用与监督1.借款使用借款人应严格按照借款申请用途使用借款，不得擅自改变用途。在借款使用过程中，应妥善保管相关票据和凭证，以备财务部门检查。2.监督检查财务部门有权对借款使用情况进行定期或不定期检查。如发现借款人未按规定用途使用借款，财务部门有权要求借款人立即纠正，并采取相应的措施，如暂停后续借款申请、从工资中扣除借款等。审计部门可对重大借款项目进行专项审计，检查借款业务的合规性、资金使用效益等情况。六、报销还款1.报销凭证要求借款人办理报销还款时，应提供真实、合法、有效的发票及相关凭证。发票内容应与借款用途相符，发票抬头必须为公司全称。对于不符合规定的发票或凭证，财务部门有权拒绝报销。2.报销流程借款人整理好报销凭证后，填写《费用报销单》，按照公司费用报销流程进行审批。审批通过后，财务部门根据报销金额与借款金额进行核对，多退少补。如报销金额大于借款金额，财务部门将差额支付给借款人；如报销金额小于借款金额，借款人应将差额部分归还公司。3.还款方式现金借款的还款，借款人应将现金交至财务部门，财务部门开具收款收据。银行转账借款的还款，借款人应确保还款资金足额转入公司指定的银行账户，并及时通知财务部门。七、逾期借款处理1.逾期通知财务部门应定期对借款情况进行清理，对于逾期未还款的借款人，及时发出《逾期借款催款通知》，提醒借款人在规定期限内办理还款手续。2.逾期处罚对于首次逾期的借款人，给予警告处分，并限制其再次借款。对于多次逾期或逾期时间较长的借款人，除给予经济处罚（如按逾期金额的一定比例收取罚息）外，还将在公司内部进行通报批评，并视情节轻重给予相应的纪律处分。对于恶意拖欠借款的借款人，公司将通过法律途径追讨借款，并追究其相关责任。八、坏账处理1.坏账认定对于因借款人离职、失踪、破产等原因导致借款无法收回的情况，经财务部门核实并报公司批准后，可认定为坏账。对于长期挂账且经多次催收仍无法收回的借款，也可按规定程序认定为坏账。2.坏账核销坏账认定后，财务部门应按照公司财务制度的规定进行坏账核销处理。核销坏账应建立专门的台账，详细记录坏账的形成原因、核销过程等信息，并保存相关证明材料，以备审计等部门检查。九、附则1.本办法由公司财务部门负责解释和修订。2.本办法自发布之日起施行。如有未尽事宜，参照国家相关法律法规及公司其他有关规定执行。以上借款业