汇仁财务管理办法

汇仁财务管理办法.一、总则1.目的本财务管理办法旨在规范汇仁集团（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司健康、稳定、可持续发展。2.适用范围本办法适用于汇仁集团总部及所属各子公司、分公司。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策。全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括资金筹集、资产运营、成本控制、收益分配等。准确性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：注重资金的合理配置和使用效率，追求经济效益最大化。二、财务管理体制1.财务组织架构公司设立财务部，作为财务管理的职能部门，负责日常财务工作的组织与实施。财务部设财务经理、会计主管、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员职责财务经理：全面负责财务部的工作，制定财务管理制度和流程，组织财务预算编制、财务分析、资金管理等工作，参与公司重大决策，提供财务支持和建议。会计主管：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作，审核会计凭证和财务报表，确保财务信息的准确性和合规性。会计：按照会计制度和准则进行账务处理，登记账簿，核算各项收入、成本、费用，协助编制财务报表。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，登记现金和银行存款日记账，确保资金安全。3.财务决策机制公司建立财务决策机制，重大财务事项由公司管理层集体决策。财务部负责提供相关财务数据和分析报告，为决策提供依据。涉及重大投资、融资、利润分配等事项，需经董事会审议通过。三、财务预算管理1.预算编制年度预算编制工作在每年第四季度进行。各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司财务状况和经营目标，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审议后，提交董事会审批。2.预算执行各部门负责本部门预算的执行，严格按照预算控制各项收支。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资产周转率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。股权融资需按照国家法律法规和公司治理要求进行操作。债权融资要充分考虑融资成本和风险，选择合适的融资渠道和金融机构。内部融资主要通过合理利用自有资金、留存收益等方式解决资金需求。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。大额资金支出需经公司管理层集体审批。资金使用要严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的关键环节。优化资金配置，提高资金使用效率。加强资金风险管理，对资金收支进行实时监控，防范资金链断裂、资金挪用等风险。3.资金结算规范资金结算流程，严格执行银行账户管理制度。加强银行存款和现金管理，确保资金安全。及时办理各项资金结算业务，提高资金周转速度。加强与银行等金融机构的沟通与合作，争取优惠的结算政策。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的日常管理，定期进行盘点和核对，确保账实相符。应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用管理，制定合理的信用政策。定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。存货：完善存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。加强存货盘点，及时处理积压存货，降低存货资金占用。2.固定资产固定资产购置需按照公司规定的审批程序进行。加强固定资产的日常管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产处置需按照规定的程序进行审批，处置收入及时入账，处置净损益计入当期损益。3.无形资产加强无形资产的管理，包括商标、专利、著作权等。及时办理无形资产的注册、登记等手续，确保无形资产的合法权益。合理摊销无形资产，摊销期限按照相关规定确定。定期对无形资产进行评估，关注无形资产的价值变化。六、成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。按照产品品种、生产步骤等进行成本核算，准确计算产品成本。加强成本核算的基础工作，做好各项成本数据的记录、收集、整理和分析。定期编制成本报表，为成本管理提供依据。2.费用控制制定费用管理制度，明确费用开支范围和标准。对各项费用进行分类管理，严格控制费用支出。建立费用审批制度，加强费用报销审核。对超预算、不合理的费用支出不予报销。定期对费用支出情况进行分析，查找费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低费用。3.成本分析与控制定期进行成本分析，对比实际成本与预算成本、同行业成本水平，找出成本差异的原因。针对成本管理中存在的问题，提出改进措施和建议。加强成本控制，通过优化生产流程、降低采购成本、提高生产效率等方式，降低产品成本，提高公司盈利能力。七、收入与利润管理1.收入确认按照国家会计准则和相关规定，规范收入确认原则和方法。确保收入确认的真实性、准确性和及时性。加强销售合同管理，对销售合同的签订、执行、变更等环节进行全程监控。根据销售合同的履行情况确认收入，防范收入确认风险。2.利润分配公司根据当年实现的净利润，按照公司章程和相关法律法规的规定进行利润分配。利润分配方案需经董事会审议通过，并提交股东大会批准。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。在保证公司持续发展的前提下，适时向股东分配利润。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的要求，及时办理税务登记手续。准确核算各项应纳税额，按时进行税务申报。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务申报和缴纳工作的合规性。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作。合理利用税收优惠政策，优化公司税务结构，降低税务成本。税务筹划方案需经公司管理层审核批准，确保税务筹划活动的合法性和有效性。九、财务报告与分析1.财务报告定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，需经会计主管审核、财务经理复核，报公司管理层审批。按照规定的时间和方式对外报送财务报告。2.财务分析建立财务分析制度，定期对公司财务状况和经营成果进行分析。财务分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题和风险，为公司决策提供依据。撰写财务分析报告，提出改进措施和建议。十、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、税务管理等各个环节。明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程，确保财务内部控制制度的有效执行。2.内部审计加强内部审计工作，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制制度等