电大电算化会计形成性考核操作指导0912任务及参考答案

电大电算化会计形成性考核操作指导0912任务及参考答案一、任务概述本任务主要围绕电算化会计相关知识与操作技能展开，旨在考查学生对电算化会计系统的全面理解和实际应用能力。通过完成一系列的操作任务，包括系统初始化设置、日常业务处理、报表编制等，检验学生是否掌握了电算化会计的核心要点和操作流程。

二、操作指导

系统初始化设置1.建立账套启动电算化会计软件，进入系统管理界面。点击"账套"菜单，选择"建立"。按照提示逐步录入账套信息，如账套号、账套名称、启用会计期间等。注意账套号应唯一，账套名称应简洁明了，启用会计期间要根据实际情况准确选择。设置单位信息，包括单位名称、地址、法定代表人等。确定核算类型，选择企业类型、行业性质等。行业性质的选择会影响后续会计科目的预置等设置。设置基础信息，如存货、客户、供应商是否分类等。根据企业实际管理需求进行勾选。完成上述设置后，点击"完成"，系统会提示是否立即启用账套，选择"是"，并设置启用日期。2.设置操作员及权限点击"权限"菜单，选择"操作员"。增加操作员，录入操作员编号、姓名、口令等信息。操作员编号应便于记忆和管理，口令要注意保密。为操作员分配权限。点击"权限"菜单，选择"权限"，选中操作员，点击"增加"。在弹出的权限分配窗口中，根据操作员的职责范围，勾选相应的模块权限，如总账、报表、固定资产等模块的操作权限。3.会计科目设置进入总账系统，点击"设置"菜单，选择"会计科目"。可以根据企业会计准则和实际业务需求，对会计科目进行增加、修改、删除等操作。增加会计科目时，要注意科目编码的级次和规则，遵循会计制度的规定。例如，一级科目编码一般为4位数字，二级科目编码在一级科目编码基础上增加2位等。设置科目属性，如科目类型、账页格式、辅助核算等。对于需要进行数量核算、外币核算或辅助核算（如客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等）的科目，要准确设置相应属性。例如，应收账款科目应设置为客户往来辅助核算，以便于对不同客户的应收账款进行明细管理。4.凭证类别设置在总账系统中，点击"设置"菜单，选择"凭证类别"。根据企业的凭证管理要求，选择合适的凭证类别，如记账凭证、收款凭证、付款凭证、转账凭证等。如果选择了收款、付款、转账凭证类别，需要设置相应的限制条件。例如，收款凭证的借方必有现金或银行存款科目，付款凭证的贷方必有现金或银行存款科目，转账凭证则不涉及现金和银行存款科目。5.录入期初余额在总账系统中，点击"设置"菜单，选择"期初余额"。按照会计科目表，依次录入各科目期初余额。对于有辅助核算的科目，要双击该科目余额栏，在弹出的辅助核算期初余额录入窗口中录入明细数据。例如，应收账款科目有多个客户的期初欠款，要分别录入每个客户的欠款金额。录入完成后，点击"试算"按钮，检查期初余额的借贷方是否平衡。如果不平衡，要仔细核对录入的数据，找出错误并进行更正。

日常业务处理1.填制凭证进入总账系统，点击"凭证"菜单，选择"填制凭证"。点击"增加"按钮，开始填制凭证。凭证日期应按照经济业务发生的实际日期填写，凭证字号会自动顺序编号。录入摘要，简要说明经济业务内容。摘要应清晰明了，便于日后查询和理解。选择会计科目，可通过科目编码或科目名称进行查找。对于有辅助核算的科目，系统会自动弹出辅助核算窗口，要求录入相应的辅助信息。例如，选择了"管理费用差旅费"科目，若该科目设置了部门核算，需要选择出差人员所在部门。录入借方金额和贷方金额，金额必须符合会计借贷记账法的规则，借贷方金额要相等。填制完成后，点击"保存"按钮，保存凭证。2.审核凭证以审核员身份登录系统。进入总账系统，点击"凭证"菜单，选择"审核凭证"。在凭证审核窗口中，选择要审核的凭证范围，可按凭证日期、凭证字号等条件进行筛选。点击"确定"按钮，进入凭证审核界面。审核员可以逐张查看凭证，检查凭证的编制是否符合规定，摘要是否清晰，科目使用是否正确，金额计算是否准确等。审核无误后，点击"审核"按钮，系统会在凭证上加盖"审核"章，表示审核通过。若发现凭证有错误，应通知制单人进行修改，修改后重新审核。3.记账凭证审核通过后，以记账员身份登录系统。进入总账系统，点击"凭证"菜单，选择"记账"。在记账窗口中，选择要记账的凭证范围，一般可选择全部凭证。点击"下一步"，系统会显示记账报告，列出本次记账的凭证张数、金额等信息。确认无误后，点击"下一步"。点击"记账"按钮，系统开始进行记账处理。记账过程中，系统会自动更新各科目的总账、明细账等数据。记账完成后，会提示记账成功。

期末业务处理1.自动转账进入总账系统，点击"期末"菜单，选择"转账定义"。根据企业的会计核算要求，设置自动转账凭证。例如，设置计提折旧的自动转账凭证，定义转账分录，包括摘要、借贷方科目及金额计算方式等。如固定资产折旧的计提，借方科目为"管理费用折旧费""制造费用折旧费"等，贷方科目为"累计折旧"，金额根据固定资产折旧计算方法自动生成。设置完成后，点击"转账生成"，选择相应的自动转账凭证类型，系统会自动生成转账凭证。生成的转账凭证需要进行审核和记账。2.对账在总账系统中，点击"期末"菜单，选择"对账"。系统会自动对总账与明细账、总账与辅助账等进行核对。核对过程中，若发现有不符情况，系统会提示错误信息，需要检查相关数据并进行调整。核对无误后，点击"试算"按钮，检查总账各科目的借贷方余额是否平衡。3.结账在总账系统中，点击"期末"菜单，选择"结账"。系统会自动检查本月各项业务是否已全部记账，凭证是否全部审核等。若检查通过，点击"下一步"。查看工作报告，确认本月业务处理情况。若有未完成的业务，系统会提示并阻止结账。确认无误后，点击"结账"按钮，完成本月结账工作。结账后，本月不能再进行凭证录入等业务操作，只能进行下月业务处理。

报表编制1.新建报表进入财务报表系统。点击"文件"菜单，选择"新建"，系统会自动生成一张空白报表。2.报表格式设置点击"格式"状态按钮，进入报表格式设计界面。设置报表尺寸，根据报表内容的行数和列数，调整报表大小。点击"格式"菜单，选择"表尺寸"，输入行数和列数。定义行高和列宽，选中要调整的行或列，点击"格式"菜单，选择"行高"或"列宽"，输入合适的数值。输入报表项目，如报表标题、表头、表体项目、表尾等内容。在相应单元格中直接输入文字。设置单元属性，包括字体、字号、对齐方式等。选中要设置属性的单元格，点击"格式"菜单，选择相应的字体、对齐等设置选项。定义关键字，如单位名称、年、月、日等。点击"数据"菜单，选择"关键字"，点击"设置"，选择要设置的关键字，然后在报表相应位置录入关键字。3.报表公式设置点击"数据"状态按钮，进入报表数据处理界面。定义计算公式，对于表体中的数据，需要设置计算公式。例如，资产负债表中货币资金项目的期末数等于现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额之和。选中要设置公式的单元格，点击"数据"菜单，选择"编辑公式"，点击"单元公式"，在公式输入框中输入公式，如"QM('1001',月)+QM('1002',月)+QM('1012',月)"。定义审核公式，用于审核报表数据的正确性。例如，资产负债表中资产总计应等于负债和所有者权益总计。点击"数据"菜单，选择"编辑公式"，点击"审核公式"，在审核公式输入框中输入公式，如"C12=G12"（假设资产总计在C12单元格，负债和所有者权益总计在G12单元格）。4.报表数据生成与审核在报表数据处理界面，点击"数据"菜单，选择"关键字"，点击"录入"，输入关键字的值，如年、月、日等信息，然后点击"确定"。系统会自动根据公式计算生成报表数据。点击"数据"菜单，选择"审核"，系统会根据设置的审核公式对报表数据进行审核。若审核不通过，会弹出错误提示框，显示审核公式不满足的信息，需要检查报表数据和公式设置，进行调整。5.报表输出报表数据审核无误后，点击"文件"菜单，选择"另存为"，选择保存路径和文件格式，如Excel格式等，将报表输出保存。

三、参考答案

系统初始化设置1.建立账套账套号：[具体账套号]账套名称：[企业名称]启用会计期间：[实际启用月份]其他信息根据企业实际情况准确录入。2.设置操作员及权限操作员1：编号[操作员1编号]，姓名[操作员1姓名]，口令[设置的口令]，权限：总账、报表模块操作权限。操作员2：编号[操作员2编号]，姓名[操作员2姓名]，口令[设置的口令]，权限：固定资产模块操作权限。（可根据实际需求设置更多操作员及权限）3.会计科目设置增加明细科目示例：银行存款（1002）下增加二级科目"工商银行存款"（100201），科目类型为资产，账页格式为金额式，无辅助核算。应收账款（1122）设置为客户往来辅助核算，科目类型为资产，账页格式为金额式。其他科目根据企业会计准则和实际业务完整设置。4.凭证类别设置若选择记账凭证类别，无限制条件。若选择收款、付款、转账凭证类别：收款凭证：借方必有1001库存现金、1002银行存款。付款凭证：贷方必有1001库存现金、1002银行存款。转账凭证：无限制。5.录入期初余额示例：库存现金（1001）期初余额[X]元。银行存款（1002）各明细科目期初余额分别录入。应收账款（1122）按客户明细录入期初欠款金额。录入完成后试算平衡，确保借贷方余额相等。

日常业务处理1.填制凭证示例凭证：日期：[具体日期]凭证字号：记[X]摘要：购买办公用品科目：借方：管理费用办公费（660201）[X]元贷方：库存现金（1001）[X]元2.审核凭证审核员登录系统，对填制的凭证逐张审核，审核通过后在凭证上加盖"审核"章。3.记账记账员登录系统，对审核通过的凭证进行记账操作，记账完成后系统提示记账成功。

期末业务处理1.自动转账计提折旧自动转账凭证示例：摘要：计提本月折旧借方：管理费用折旧费（660202）[X]元制造费用折旧费（510102）[X]元贷方：累计折旧（1602）[X]元生成转账凭证后进行审核和记账。2.对账总账与明细账、总账与辅助账核对无误，试算平衡。3.结账本月各项业务处理完毕，结账成功，进入下月业务处理。

报表编制1.新建报表新建一张空白报表。2.报表格式设置报表尺寸：行数[X]，列数[X]。行高、列宽根据内容调整合适。输入报表标题、表头、表体项目、表尾