商业银行习题及参考答案

商业银行习题及参考答案一、多选题（共100题，每题1分，共100分）1.下列关于审计证据的充分性和适当性之间关系的说法中，正确的有：A、审计证据的质量越高，可以适当减少审计证据的数量B、审计证据的相关性越强，所需审计证据的数量可以减少C、审计证据的充分性与适当性无关D、审计证据的充分性越高，就可以相对降低审计证据的质量E、审计证据的适当性会影响到审计证据的充分性正确答案：ABE2.以下属于非系统性风险的是（）。A、利率风险B、信用风险C、经营风险D、财务风险正确答案：BCD3.直销银行客户销户时应保证（）A、客户未进行过话费充值B、客户账户资金为0C、县级联社后台管理系统已经对客户身份进行审批成功。D、客户未购买过保险产品E、账户内无未兑付理财产品。正确答案：BCE4.根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，下列债务人所有的资产中，可作为抵债资产的有（）。A、股票B、抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的C、土地使用权D、公益性质的职工住宅E、专利权正确答案：ACE5.中国共产党“三大历史任务”指：A、推进现代化建设B、完成祖国统一C、维护世界和平与促进共同发展D、发展经济正确答案：ABC6.发行金融债券的主体有（）。A、政策性银行B、中央银行C、商业银行D、中国国务院银行业监督管理机构E、企业集团财务公司及其他金融机构正确答案：ACE7.下列不属于不良贷款听证问责相关责任人的是（）。A、调查人B、放款柜员C、坐班主任D、省联社信贷部长正确答案：BC8.下列哪些人员不可以设置为“上级机构办理人”（）。A、上级机构科技负责人B、主管领导C、上级机构部门科员D、上级机构主管领导正确答案：ABD9.按照《个人贷款管理暂行办法》规定，尽职调查人员应确保出具的调查评价意见（）。A、准确性B、真实性C、完整性D、有效性正确答案：ABC10.关于直销银行业务操作以下正确的是（）A、客户开户时可不输入推荐人信息，自行选择开户机构B、客户可以使用过期证件进行开户操作C、65岁以上客户不允许通过直销银行购买理财产品D、点击账户-明细，默认是近36个月内的查询。E、直销银行可以为客户提供7*24小时服务正确答案：AE11.保证合同应当包括（）。A、保证方式B、保证人联系方式C、保证人家庭住址D、保证期间E、保证范围正确答案：ADE12.商业银行通过同业拆借取得的拆入资金可以用于（）。A、发放固定资产贷款B、投资政府债券C、弥补票据结算、联行汇差头寸的不足D、解决临时性周转资金的需要正确答案：CD13.国家秘密及其密级的具体范围，由国家保密行政管理部门分别会同（）和其他中央有关机关规定。A、国家安全B、地方政府有关部门C、公安D、外交正确答案：ACD14.指示型通知具有（）。A、指导性B、法规性C、监督性D、指示性正确答案：AD15.目前，我行手机银行支持以下哪些操作系统。（）A、塞班B、WindowsC、安卓D、IOS正确答案：CD16.中国梦的本质是什么？A、民族振兴B、人民幸福C、改革开放D、国家富强正确答案：ABD17.中国银监会支持民间资本参与农村信用社产权改革，着力实现农村信用社（）。A、股权结构多元化B、股东主体涉农化C、股本构成民营化D、股金设置合理化正确答案：ABC18.进行理财产品销售时，禁止以下哪些销售行为？A、理财业务人员误导消费者购买与其风险认知和承受能力不相符的理财产品；B、理财业务人员将理财产品当做一般储蓄产品，进行大众化推销；C、有意隐瞒或者歪曲理财产品重要风险信息；D、消费者不接受收费项目调整，允许其提前赎回；E、根据销售文件载明的项目收取相关费用。正确答案：ABC19.下列关于财产保全的说法，正确的有()。A、财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失B、银行对债务人财产采取保全措施，可影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务C、银行应对每笔逾期贷款及时申请财产保全，以防止债权损失D、诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益遭受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施E、诉中财产保全是指对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施正确答案：ABDE20.下面哪些设备是储蓄所网点必备设备A、XPE终端B、刷卡器C、扫描仪D、打印机正确答案：ABD21.以下哪些属于流动性资产（）。A、现金B、可在二级市场随时抛售的国债C、再贷款D、超额准备金正确答案：ABD22.《贷款通则》规定，借款人的权利包括（）。A、自主决定是否向第三人转让债务B、按合同约定提取和使用全部贷款C、从事各方面投资经营D、拒绝借款合同以外的附加条件正确答案：BD23.精准扶贫以“回头看”后扶贫部门提供的建档立卡贫困户为金融扶贫工作目标群体，做到（）。A、精准确认B、精准投放C、精准对接D、精准回收正确答案：ABC24.信息科技外包可能产生如下风险，并导致银行业金融机构出现战略、声誉、合规风险（）A、科技能力丧失B、人员竞争压力C、业务中断D、信息泄露正确答案：ACD25.不得作为抵债资产接收的资产是？（）A、不动产B、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用等于或高于该资产价值的C、政府部门的国家财产D、伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产E、法律规定的禁止流通物(法定破产分配产生的除外)正确答案：BDE26.关于日常运行维护，下列说法正确的是A、对机房内重要设备定时巡检，监视系统运行状态B、设立运行日志、值班登记薄以及机房运行管理登记簿C、设备进出机房经过机房管理人员审批，有登记记录D、运行维护人员手机工作时间内必须开机响应，其他时间不作要求正确答案：ABC27.担任高级管理职务的人员，应当具备高级管理人员任职资格，通过人力资源部门考核合格，经过监管部门准入。本条所称审计部门高级管理人员，是指（）。A、审计中心综合员B、审计部门负责人C、审计部综合员D、审计中心审计员E、审计中心主任正确答案：BE28.下列属于质押式回购的交易期限的有（）A、28天B、1天C、7天D、21天E、14天正确答案：BCDE29.通报的适用范围是（）。A、传达重要精神或者情况B、要求有关单位和个人了解公文内容或配合行动C、表彰先进D、批评错误正确答案：ACD30.请示与报告的相同之处是（）。A、都有陈述性B、都有请求性C、都是上行文D、行文对象一般都是上级机关正确答案：CD31.下列哪些行为有违契约精神。（）A、张某在水果店里购买水果，见香蕉的前面放着每斤5元的牌子，于是问老板，香蕉一斤4元卖不卖？老板说卖！张某说：“我再看看，不买了。”B、张某自2000年起每年都会向县老年福利院捐款500元，但今年没有捐款C、小李的家里种了十亩苹果，年初与水果销售商刘某达成了包销合同，合同规定无论年底市场行情如何，都将以保底价格每公斤4.2元收购，如果市场收购价格高于此价，则以市场价格包收。到了收获季节，刘某以资金周转不开、没有资金为由要以每公斤3元价格收购D、李强下班后经常到家门口的棋社下象棋，每周六必与三位棋友车轮大战。连续两个周六李强出差未能与棋友大战，棋友笑骂李强没有契约精神E、小宋与小马谈恋爱，答应与小马结婚，后小宋遇到小周移情别恋，小马认为小宋违背了婚约正确答案：AC32.尽职调查主要对发行人和市场有关文件的下列内容进行核查（）。A、完整性B、准确性C、公开性D、真实性正确答案：ABD33.下列选项中的哪些选项符合《商业银行法》的规定（）。A、商业银行对关系人不能发放贷款B、商业银行发放贷款应以担保为主C、商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定D、商业银行可以发放短期，中期和长期贷款正确答案：BCD34.汇率的标价法分为（）。A、直接标价法B、卖出价C、间接标价法D、买入价正确答案：AC35.我国效益审计是对被审计单位资源管理和使用的有效性进行检查和评价的活动，其中“有效性”的含义包括（）？A、充分性B、全面性C、效率性D、效果性E、经济性正确答案：CDE36.依据《企业年金办法》规定，企业年金所需费用由（）和（）共同缴纳A、职工个人B、企业代个人出资缴纳C、企业D、受益人正确答案：AC37.凡是涉及党的路线、方针和政策的大事，重大工作任务的部署，干部的重要任免、调动和处理，群众利益方面的重要问题，以及上级领导机关规定应当党委集体决定的问题，应该根据情况分别提交＿集体讨论决定，而不得由个人专断。A、纪委常委会B、常委会或书记处C、党组D、党的委员会正确答案：BCD38.批量转让不良资产的卖方尽职调查工作包括（）。A、通过审阅不良资产档案和现场调查等方式，客观、公正地反应不良资产状况，充分披露资产风险B、按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，并对样本资产（其中债权资产应包括抵质押物）开展现场调查，样本资产金额（债权为本金金额）须不低于每批次资产的80%C、须真实记录卖方尽职调查过程，建立卖方尽职调查数据库，撰写卖方尽职调查报告D、按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，并对样本资产（其中债权资产应包括抵质押物）开展现场调查，样本资产金额（债权为本金金额）须不低于每批次资产的60%正确答案：ABC39.会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳人员不可以兼任的工作是（）。A、现金和银行存款日记账的登记B、收入、支出、费用、债权债务账目的登记C、会计档案保管D、稽核正确答案：BCD40.“专业胜任”要求银行业从业人员应当具备岗位所需的（）。A、专业知识B、资格C、能力D、年限E、基础知识正确答案：ABC41.根据贷款五级分类制度，以下贷款可划入关注类的有()。A、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款B、违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款C、借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类D、借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息E、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款正确答案：ABCD42.柜员在操作权限内处理的业务（），营业机构对柜员日间业务采取滞后复核或事后复审方式监督：A、自我复核B、实时复核C、自担风险D、事前控制正确答案：AC43.按照资产转让协议约定，及时完成资产档案的整理、组卷和移交工作，下列说法正确的是（）。A、移交的档案资料原则上应为原件（电子信息资料除外），其中证明债权债务关系和产权关系的法律文件资料必须移交原件B、将资产转让给资产管理公司时，对双方共有债权的档案资料，由双方协商确定档案资料原件的保管方，并在协议中进行约定，确保其他方需要使用原件时，原件保管方及时提供C、应确保移交档案资料和信息披露资料（债权利息除外）的一致性，严格按照转让协议的约定向受让资产管理公司移交不良资产的档案资料D、移交的档案资料原则上应为电子信息资料（便于保存），其中证明债权债务关系和产权关系的法律文件资料为复印件正确答案：ABC44.《物权法》规定，物权受到侵害的，权利人可以通过和解、（）等途径解决。A、诉讼B、协商C、仲裁D、调解正确答案：ACD45.在WPS文字中，关于“格式刷”按钮使用方法正确的是（）A、单击“格式刷”按钮，可刷一次文档格式B、三击“格式刷”按钮，可刷多次文档格式C、双击“格式刷”按钮，可刷多次文档格式D、单击“格式刷”按钮，可刷多次文档格式正确答案：AC46.下列属于伪造、变造金融票证的有（）。A、伪造信用卡B、伪造信用证随附的单据C、汇票附件不完整D、克隆银行本票E、汇款凭证的印鉴与预留印鉴不一致正确答案：ABD47.利得是（）A、企业日常活动所形成的B、企业非日常活动所形成的C、会导致所有者权益增加的D、与所有者投入资本无关的经济利益的流入正确答案：BCD48.商业银行开展个人理财业务实行（）。A、报告制B、审核制C、备案制D、审批制E、咨询制正确答案：AD49.涉密人员脱密期内应当遵守哪些义务？（）A、不得因私出境B、不得违反规定就业C、不得以任何方式泄露国家秘密D、按照规定履行保密义务正确答案：BCD50.借记卡挂失分（）。A、书面挂失B、口头挂失C、柜台挂失D、电话挂失正确答案：AB51.会计档案中的定期档案根据保管期限有（）年。A、10B、15C、30D、5正确答案：AC52.以下关于消防设备的描述正确的是哪些（）A、消防钢瓶瓶体不用更换，但是消防气体需要定期更换B、已经喷发过的消防钢瓶重新充气后可以继续使用C、机房每年都要做一次消防检测D、灭火器每年都需要年检，过期的灭火器应废弃不用正确答案：BCD53.直销银行客户异常卡换绑卡需（）A、提供新银行卡信息B、提供身份证件信息C、后台需进行人工审核D、提供原银行卡挂失、销户证实材料E、提供最近交易流水正确答案：ABCD54.商业银行的经营原则是（）。A、流动性B、竞争性C、盈利性D、扩张性E、安全性正确答案：ACE55.金融IC借记卡可以在以下哪些机具上应用（）A、ATMB、POS机C、信用社网点柜面D、与金融IC卡签约应用的商场E、任意商场正确答案：ABCD56.发展是我们党执政兴国的第一要务。必须坚持以人民为中心的发展思想，坚持＿、＿、＿开放、共享的发展理念。A、绿色B、协调C、持续D、创新正确答案：ABD57.按承兑人不同,汇票可分为（）。A、银行汇票B、银行承兑汇票C、商业承兑汇票;D、商业汇票正确答案：BC58.依据法律规定，银监会对银行业金融机构进行检查时。对涉嫌违法事项相关的单位和个人可以采取的措施有（）。A、冻结违法单位和个人的有关账号B、对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存C、查阅、复制有关财务会计等文件D、询问有关单位和个人，要求说明有关情况E、对违法事项有关的个人采取短暂的限制自由的强制措施正确答案：BCD59.准予税前提取贷款损失准备金的商业银行贷款资产包括（）A、贷款B、同业拆出C、银行卡贴现D、委托贷款正确答案：ABC60.下列属于企业固定资产的是（）A、企业经营租入的固定资产B、企业融资租出的固定资产C、企业融资租入的固定资产D、企业经营租入的固定资产正确答案：AC61.审计人员执行审计业务时，应当从下列（）方面保持与被审计单位的工作关系，坚持原则，秉公办事，文明审计？A、要与被审计单位打成一片，完全按照被审计单位意见审计B、与被审计单位沟通并听取其意见C、客观公正地作出审计结论，尊重并维护被审计单位的合法权益D、严格执行审计纪律E、坚持文明审计，保持良好的职业形象正确答案：BCDE62.机关、单位应当定期对本机关、本单位工作人员进行保密教育培训。教育培训的内容主要包括：（）A、安全生产法律法规B、保密形势C、保密技术防范D、保密法律法规正确答案：BCD63.主机房内湿度要求40%-70%。下列说法错误的是（）。A、湿度高的主要危害是静电B、空调除湿产生的水通过风机吹到室外C、机房内湿度变化太快会结露D、机房维护人员进出机房不会对湿度产生影响正确答案：ABD64.审计标准的特点不包括：A、时效性B、整体性C、创新性D、地域性E、层次性正确答案：BC65.为了核实营业收入的截止期，审计人员可实施的审计程序有：A、对存货进行监盘B、计算重要产品的毛利率并与上期比较C、审查决算日前后的营业收入记录并核对相关销售发票和发运单D、核对主营业务收入总账和明细账E、核对比较有关发票、运单、收据的日期正确答案：CE66.冠字号系统管理端页面（）中后台服务设置包含哪些（）。A、上传服务B、导入服务C、采集服务D、清除服务正确答案：BCD67.下列有关审计证据的表述中，正确的有（）？A、审计证据的客观性越强，证明力越强B、审计证据与审计目标的相关性越强，证明力越强C、审计意见必须建立在足够的审计证据的基础上，可见审计证据越多越好D、审计证据需依照法定程序取得E、审计证据来源不同，则证明力强弱不同正确答案：ABDE68.不良资产批量转让工作应坚持（）原则。A、依法合规B、价值最大化C、竞争择优D、效用最大化E、公开透明正确答案：ABCE69.存款业务的基本法律要求有（）。A、商业银行不得违反规定提高或者降低利率吸收存款B、商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息C、商业银行不得采用不正当手段，吸收存款D、商业银行按照需要可以提高或者降低利率吸收存款E、未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务正确答案：ABCE70.中国人民银行公开市场业务（）。A、缺点是不具有很强的可逆转性B、优点包括主动权完全在中央银行C、逆回购和正回购到期是央行向市场投放流动性的行为D、主要包括回购交易、债券交易和发行中央银行票据正确答案：BCD71.按照客户是否保本,非保证收益理财计划可以分为（）。A、非保本浮动收益理财计划B、保证收益型理财计划C、非保证收益型理财计划D、保本浮动收益理财计划E、保本收益型理财计划正确答案：AD72.有下列情形之一的，应当从重或者加重处分：（）。A、拒不上交或者退赔违纪所得的B、强迫、峻使他人违纪的C、故意违纪受处分后又因故意违纪应当受到党纪处分的D、违纪受到党纪处分后，又被发现其受处分前的违纪行为应当受到党纪处分的正确答案：ABD73.将未经安全技术处理的退出使用的涉密计算机、涉密存储设备（）或者改作其他用途，属于违反保密法规的行为。A、销毁B、赠送C、出售D、丢弃正确答案：BCD74.对司法工作中具体应用法律问题有权进行解释的主体有（）。A、最高人民检察院B、法学研究机构C、最高人民法院D、司法部E、国务院及主管院门正确答案：AC75.“八个逐笔”落实的目的是（）并实现债权，因此，要与不良贷款清收工作同时（）、同步进行，（）为了落实而落实，导致债权的（）或落而不实。A、操作B、悬空C、失效D、保全E、禁止正确答案：ABDE76.根据《银行卡受理市场秩序规范约束与奖励机制实施细则》（）规定，投诉主体包括（）。A、黑龙江省内收单机构B、黑龙江省内发卡机构C、黑龙江省内非金融支付机构D、黑龙江省内第三方支付服务机构正确答案：ABC77.下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有()。A、资产保全人员应防止债务人逃废债务B、保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的2年内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任C、诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系D、资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料E、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年正确答案：ADE78.下列各项中，关于制造业企业预提短期借款利息的会计科目处理正确的有（）。A、货记“应付账款”科目B、贷记“应付利息”科目C、借记“制造费用”科目D、借记“财务费用"科目正确答案：BD79.外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括（）。A、都可分为个人存款和单位存款B、都可分为活期存款和定期存款C、具有相同的管理方式D、都是一种信用行为E、都必须接受外汇管理局的管理正确答案：ABD80.下列端口不是冠字号系统登陆网址中的端口号的有（）A、8080B、80C、8081D、8888正确答案：ABD81.外汇按其买卖的交割期可分为（）A、贸易外汇B、即期外汇C、远期外汇D、非贸易外汇正确答案：BC82.被审计单位2013年12月份应付职工薪酬贷方发生额比其他月份增长了近50%．可能的原因有（）？A、会计记账错误B、年底增加了奖金或福利C、年底现金支出增加明显D、虚报工资支出E、12月计提的工资未及时发放正确答案：ABD83.银企对账方式分为（）两种。A、余额对账;B、交易明细对账C、差额对账D、交易日期对账正确答案：AB84.我国商业银行自深化股份制改革后，在银行组织架构的发展方面着重于（）。A、渐进式推进事业部制改革B、直接式推进事业部制改革C、建立垂直化风险管理体系D、建立水平化风险管理体系E、建设流程银行正确答案：ACE85.以下哪些文件是购买理财产品时的相关协议（）A、XXXX号理财产品兑付承诺书B、XXXX号理财产品兑付保证书C、XXXX号理财产品风险揭示书D、XXXX号理财产品产品协议书E、XXXX号理财产品说明说正确答案：CDE86.调出、调入重要空白凭证时，应认真清点核对（）：A、数量B、号码C、种类;D、币种正确答案：ABC87.下列逻辑运算结果正确的是（）。A、1∧0＝1B、0∧1＝0C、1∧1＝1D、0∧0＝0正确答案：ACD88.下列审计风险中，属于审计机关可控风险的有（）？A、由于重要性水平确定不当带来的审计风险B、由于审计人员专业水平不高导致的审计风险C、由于审计人员工作态度不认真导致的审计风险D、由于审计方法选用不当导致的审计风险E、由于被审计单位内部控制不健全导致的审计风险正确答案：ABCD89.以下机构需要通过具有结算代理资格的结算代理人间接参与银行间债券市场的有（）A、非法人机构投资者B、农村信用社C、非金融机构D、财务公司E、保险机构正确答案：AC90.同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿（）。A、抵