2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师综合练习试卷A卷附答案

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师综合练

习试卷A卷附答案

一单选题（共80题）

1、关于信托财产的独立性，卜列说法错误的是0。

A.受托人拥有的固有财产和信托财产，两者分列账户，专款专用

B.受托人拥有的固有财产和信托财产两者可以相互混用，但不得相互交易

C.不同委托人的信托财产之间不能相互混用、交易

D.同一委托人不同目的的信托财产之间不能相互混用、交易

【答案】B

2、以下理财视划项目中,0最具备防御性0

A.风险管理与保险计划

B.税收筹划

C.退休养老规划

D.财产分配与传承规划

【答案】A

3、信用最基本的特征是

A.收益性

B.偿还性

C.安全性

D.流动性

【答案】B

4、小张有一处不动产，现已增值。目前小张需要资金，理财规划师建议小张不要把财产

出售转让，而是以财产作柢押进行信贷融资,理财规划师的建议可以让小张0。

A.避免应税收入的实现

B.避免适用较高税率

C.利用税收优惠

D.推迟纳税义务发生时间

【答案】A

5、为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是

A.社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策

B.为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收人成正比

C.应让客户理解“父母是f女最大保障”的道理

D.保费负担占家庭可支配收入的10%〜20%

【答案】A

6、以下关于Keirsey和Bates模型的心理特征描述中属于外向型的是0。

A.经睑主义

B.有原则

C.不喜欢在交

D.人际关系多样化

【答案】D

7、通过个人收入支出表，可以知道，客户的收入由0共同构成。

A.现金收入和股息收入

B.现金收人和非现金收入

C.资本性收入和劳动收入

D.经常性收入和非经常性收入

【答案】D

8、0是指专长创造价值.

A.有价值的创意原则

B.自利行为原则

C.净增效益原则

D.比较优势原则

【答案】D

9、在0计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产

时所付出的对价的公允价:直计量。

A.历史成本

B.重置成本

C.可变现净值

D现值

【答案】A

10、下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是（

A.普通年金

B.即付年金

C.永续年金

D.先付年金

【答案】C

11、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是（）c

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

【答案】A

12、理财规划师在进行投资规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基

本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分

析，其中对客户投资相关信息的分析中关于客户家庭预期收入信息的分析不包括（）。

A.客户各项预期收人的用途

B.客户各项预期家庭收入的来源

C.客户各项预期收入的规模

D.客户预期家庭收入的结均

【答案】A

13、理财规划师在向客户介绍保险的时候说到，保睑是通过向多数投保人收取保费建立保

险基金，并在保险事故发生后向少数被保险人进行经济补偿，这体现的是保险的0。

A.融通资金职能

B.防灾防损职能

C.社会管理职能

D.分配职能

【答案】D

14、深证综合指数的计算权数为（）。

A.发行股数

B.加权综合股价指数

C.公司的总股本数

D.股票总市值

【答案】C

15、在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于0。

A.产业技术政策

B.产业组织政策

C.产业布局政策

D.产业结构政策

【答案】C

16、北京市民齐女士将其海淀区一套住房山租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳

营业税0元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】A

17、即付比率的意义在与。。

A.了解客户家庭资产负债情况

B.考察宏观经济形式发生重大不利变化时客户的随时偿还能力

C.考察客户总和偿还能力的高低

D.考察客户通过投资提高净资产规模的能力

【答案】B

18、违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担0。

A.缔约过失责任

B.违约责任

C.侵权责任

D.违约责任或者侵权责任

【答案】A

19、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款

30万元，期限20年。年利率6%。

A.299959

B.215830

C.215760

D.146780

【答案】C

20、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是（）。

A.综合指数系列

B.成份指数系列

C.基金指数

D.行业景气指数

【答案】C

21、个人因从事彩票代销业务取得的所得，应按照0项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.个体工商户的生产、经营所得

【答案】D

22、下列不属于无效民事行为的是0。

A.行为人不具有民事行为能力实施的民事行为

B.趁人之危的民事行为

C.恶意串通，损害国家、集体或第三人的利益的行为

D.以合法形式掩盖非法目的的行为

【答案】B

23、下列选项中，属于衍生金融工具的是0。

A.商业票据

B.金融期货

C.债券

D.股票

【答案】B

24、以下反映企业经营成果的会计要素是0。

A.资产

B.负债

C.所有者权益

D利润

【答案】D

25、影响退休养老规划的客观因素不包括0。

A.退休时间

B.性别差异

C.经济运行周期

D.财政政策

【答案】D

26、以下哪一项属于客户的财务信息（）

A.客户P女情况

B.客户收入状况

C.客户理财目标

D.客户理财需求

【答案】B

27、某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是()。

A.卫生检疫条件

B.绿色环保要求

C.包装和标签条例

D.进口配额制

【答案】D

28、国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式，以

下不属于国家信用的作用的是()。

A.国家信用可以调节财政收支的短期平衡

B.国家信用可以弥补财政赤字

C.国家信用可以调节经济与货币供给

D.国家信用可以提高一国的国际地位

【答案】D

29、2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。2015年2

月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根

据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于0。

A.有效合同

B.无效合同

C.可撤销合同

D.效力待定合同

【答案】B

30、某公司2013年年报的负债总额为5000万元，资产总额为20000万元，则该公司资

产负债率为0。

A.30%

B.20%

C.25%

D.35%

【答案】C

31、税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是0,

A.权利主体

B.权利客体

C征税内容

D.法律关系内容

【答案】B

32、下列各项中，不属于房产税征收范围的是0。

A.位于县城的房屋

B.位于建制镇的房屋

C.位于工矿区的房屋

D.农村房屋

【答案】D

33、下列系数间关系错误的是0。

A发利终值系数=1/复利现值系数

B.复利现值系数=1/年金现值系数

C.年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数

D.年金现值系数二年金终值系数*复利现值系数

【答案】B

34、关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商广）和灵活

就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的0。

A.8%

B.11%

C.20%

D.24%

【答案】C

35、掷一个普通的骰子，出现点数是3的倍数的概率为

A.1/2

B.1/3

C.1/4

D.1/5

【答案】B

36、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭,

理财规划的核心策略为0。

A.月光型

B.进攻型

C.攻守兼备型

D.防守型

【答案】B

37、对个人按市.场价格出租的居民住房，暂按0的税率征收营业税。

A.0

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】A

38、甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%和

70%,后来甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商因婚，但是对于房子如何分

割始终无法达成协议，根据规定，你认为该房屋应当0。

A.夫妻均分

B.双方应当协商确定

C.按照房产证上约定的比例进行分割

D.由法院确认分割的方法

【答案】C

39、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业,

企业面临解散，则由。进行清算。

A.全体继承人组织

B.全体债权人组织

C.债权人申请人民法院指定的清算人组织

D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织

【答案】C

40、根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻共同财产约定对第三人产生效力应当具备的条

件不包括0。

A.财产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产

B.约定的财产权力归属为共同所有

C.债务的性质为共同债务或个人债务

D.第三人知道该约定

【答案】B

41、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企

业当月应纳城市维护建设税为。元。

A.200

B.400

C.600

D.800

【答案】D

42、证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（），尤其是证券

间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向

于市场平均风险水平。

A.降低

B.增加

C不变

D.上下波动

【答案】A

43、已知名义利率为6.5%,通货膨胀率为4%,则根据费雪方程式计算的实际利率为0。

A.1.2%

B.2.4%

C.2.5%

D.3%

【答案】B

44、假定对一个由股价的500次连续的H运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的

规律，则下面关于这一方法的说法错误的是0，

A.需要进行一个总数为500次的试验

B.股价的每次运动类似于一个单独的事件

C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列

D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法

【答案】D

45、我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司、QDII

产品不能投资于下列0对象。

A.可转让存单

B.住房按揭支付证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭

【答案】D

46、某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财方案制定标准，消费

支出规划的主要内容不包括0。

A.购房规划

B.购车规划

C.日常消费规划

D.个人信贷消费规划

【答案】C

47、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销告•不动产的行为为课税对象所征收

的一种税。它属于单一环节的流转税。

A.转让无形资产

B.转让财产

C.转让动产

D.转让资产

【答案】A

48、在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由()负责。

A.中国证监会

B.证券交易所

C.基金管理人

D.专家团队

【答案】A

49、APT理论的创始人是0c

A.马柯威茨

B.威廉

C.林特

D.史蒂夫•罗斯

【答案】D

50、接上题，如果该客户每月税后收入8000元，则该客户2009年的负债收入比率为

（）O

A.62.75%

B.58.12%

C.52.16%

D.48.19%

【答案】A

51、关于夫妻财产约定公证的意义，下列说法错误的是0。

A.对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间

B.既明确了夫妻个人财产和共同财产，又给予了夫妻双方的自由约定权

C.夫妻双方可以将婚前财产约定为个人财产，但是不可以将婚后财产约定为个人财产

D.公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更好地保护夫妻各方的

财产权，起到预防和减少夫妻双方发生财产纠纷的作用

【答案】C

52、（）不属于流转税范围。

A.增值税

B.营业税

C.契税

D.消费税

【答案】C

53、下列关于可靠性原则的说法，不正确的是0。

A.会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告

B.如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息

C.会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整

D.要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使，书者的经济决策需要相关

【答案】D

54、外汇交易人在买入一种交割期限外汇的同时，卖出另一种交割期限的同时外汇的外汇

交易称为外汇（

A.套利交易

B.择期交劫

C.掉期交易

D.套汇交易

【答案】C

55、境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生

的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为0元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.30.93

【答案】D

56、下列不属于金融资产下现金与现金等价项目的是。。

A.活期存款

B.定期存款

C.信托理财产品

D.人寿保险现金收入

【答案】C

57、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划

风险的是0。

A.执法风险

B.市场风险

C.目标风险

D利率风险

【答案】D

58、李工向高科技公司转让其自己发明的专有技术，获特许权使用费10万元，则其就这

笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。

A.13000

B.14000

C.15000

D.16000

【答案】D

59、在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数()◎

A越小

B.越大

C.不变

D为零

【答案】A

60、根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业年金的企业，应当确

定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同，合同一方为0，另一方为受托人。

A.企业

R.企业年金理事会

C.企业年金管理人

D.企业工会主席

【答案】A

61、下列不属于货币政策主要工具的是0。

A.公开市场业务

B.变动税率

C.变动法定存款准备金率

D.调整再贴现率

【答案】B

62、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是（）。

A.综合指数系列

B.成份指数系列

C.基金指数

D.行业景气指数

【答案】C

63、根据《税收征管法》的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料

的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和

有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处0元以下的罚款。

A.500

B.1000

C.2000

D.5000

【答案】C

64、小秦的爷爷于2009年4月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时候，小秦的父亲也

因意外去世，爷爷留有150万元的资产，小秦的奶奶已经去世，只有一个叔叔，小秦是独

生子女，与母亲生活在一起，则小秦可以分得爷爷0元遗产-，

A.0

B.37.5万

C.75万

D.150万

【答案】B

65、理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括。。

A.受益人条款

B.自杀条款

C.提现条款

D.宽限期条款

【答案】B

66、教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以。方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存零取

D.整存整取

【答案】D

67、下列属于我国银行间利率的是0。

A.区域性银行间拆借利率

B.银行间国债市场利率

C.银行间隔夜拆借利率

D.银行间同业存款利率

【答案】B

68、理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括0。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.书写的规范性

【答案】D

69、整存零取是一种事先预定存期，整数金额一次存入，分期平均支取利息的定期存储,

它的起存金额为人民币0元。

A.1000

B.3000

C.5000

D.50000

【答案】A

70、目前世界上多数国家实行的中央银行体制是0。

A.单一型

B.复合型

C.跨国型

D.准中央银行型

【答案】A

71、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是0。

A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险

B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金

D.每个企业都必须建立企业年金账户

【答案】D

72、国外个人理财业务发展中，（）通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。

A.20世纪20年代到50年代

B.20世纪60年代至U80年代

C.20世纪30年代到60年代

D.20世纪90年代

【答案】C

73、小明今年14岁，他所在的初中最近流行Ipad。小羽也用过年的压岁钱自己购买了一

台。则下列说法中正确的是0。

A.本合同无效，因为小明为无民事行为能力

B.本合同无效，因为小明是背着父母购买的

C.本合同有效，因为小明14岁了

D.本合同效力未定，需要追认

【答案】D

74、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，卜.列四项中不属于教育

贷款的项目为0。

A.商业性银行贷款

B.财政贴息的国家助学贷款

C.学生贷款

D.特殊困难贷款

【答案】D

75、张先牛.和吴小姐为结婚准备购买新房，张先牛.付3。万元，吴小姐付20万元共同支

付了首付，婚后房产证办F来，房主登记为张先生，双方共同偿还「贷款，下面关于该房

子产权归属的说法中，正物的是0。

A.该房子是双方共同购买，所以是共同共有

B.该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有

C.该房子是双方婚前购买，所以是按份共有

D.该房子是双方共还贷款，所以是共同共有

【答案】C

76、2008年1月1口实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为0。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】B

77、理财规划师在为客户制定财产分配规划时应该注意一些事项，下列关于这些事项的描

述不恰当的是0。

A.首先正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畸

B.对夫妻共有财产作理财规划时，应征得夫妻双方同意

C.对客户个人财产进行理财规划时，可以涉及客户配偶的财产

D.对客户个人财产进行理财规划时，不要涉及客户配偶的财产

【答案】C

78、()是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经

济指标变动影响程度的一种分析方法。

A.百分比分析法

B.因素分析法

C.比率分析法

D.比较分析法

【答案】B

79、采购经理指数属于0。

A.先行指标

B.同步指标

C.滞后指标

D.平行指标

【答案】A

80、稿酬所得个人所得税的实际税率为

A.12%

B.14%

C.16%

D.18%

【答案】B

二多选题（共20题）

1、理财规划师在分析客户财务状况时，常见的比率主要有0。

A.结余比率

B.清偿比率

C.速动比率

D.流动性比率

E.存货周转率

【答案】ABD

2、关于每次收入的确定，（）是以每次收入额为应纳税所得额。

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.红利所得

D.财产租赁所得

E.工资、薪金所得

【答案】ABCD

3、理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有0。

A.必须取得客户关于相关事务的书面代理授权

R.可以委托别人代为行使代理权

C.要忠实谨慎地对待代理权

D.必须亲自行使代理权

E.要从客户利益出发

【答案】ACD

4、金融资产主要包括0。

A.现金

B.银行存款

C.有价证券

D.保险

E.人寿保险权利

【答案】ABCD

5、国际收支平衡表中的平衡项目包括0。

A经常项目

R错误与遗漏项目

C.分配的特别提款权

D.官方储备项目

E.单方面转移项目

【答案】BD

6、对于GDP的核算方法，下列正确的有0。

A.生产法

B.成本法

C.收入法

D.支出法

E.逆推法

【答案】ACD

7、万能寿险作为一种新型险种，具有0。

A.保费支付灵活

R.保单面额可适时调整

C.使用当期利率

D.保单的储蓄功能和保障功能相分离

E.保费比传统寿险低

【答案】AB

8、中央银行作为政府的银行，其主要职能是0。

A.代理国库

B.充当政府的金融代理人

C.为政府提供资金融通

D.集中存款准备

E.作为国家的最高金融管理当局

【答案】ABC

9、一般来说，合伙企业有0。

A.有限合伙企业

R.普通合伙企业

C.无限合伙企业

D.特殊合伙企业

E.股份合伙企业

【答案】AB

10、为「研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验，随机

试验的特点是0。

A.实验是可逆的

B.在相同条件下可重复进行

C.每次实验的结果具有多种可能性

D.实验之前无法准确知道出现哪种结果

E.实验结果具有共同性

【答案】BCD

11、关于0系数的说法，正确的是0。

A.市场投资组合的p系数等于0

R,R值越大,风险越大

C.牛市时，应该选择0大的股票

D.P系数是用来衡量市场风险的

E.熊市.时，应该选择6小的股票