2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师通关题库(附带答案)

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师通关题

库（附带答案）

一单选题（共80题）

1、吴先生月初购买福彩，幸运中奖，获得中奖收人8000元。那么，吴先生应纳个人所

得税0元。

A.0

B.825

C.1280

D.1600

【答案】A

2、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是0。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】D

3、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收人和要求的适当收益率，该

收益率又被称为0。

A.内部收益率

B.必要收益率

C.市盈率

D.净资产收益率

【答案】B

4、关于商业贷款的基本程序包含了六大步骤，以下排序正确的是（)O

A.银行审贷贷款申请签订合同发放贷款贷款结清按期还款

B.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

C.贷款申请银行申贷签订合同发放贷款按期还款贷款结清

D.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

【答案】C

5、商业广告属于0。

A.要约

B.要约邀请

C.承诺

D.可能属于要约，也可能属于要约邀请

【答案】D

6、投资者准备投费债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%,

必要报酬率6%,期限10年，目前距离到期时间还有5年，每年付息一次，当前交易所

的交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格0。

A.偏低

B.偏局

C.正好等于债券价值

D.无法判断

【答案】A

7、（）是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。

A.寡头

B协会

C.行业

D产业

【答案】D

8、接上题，下列说法中正确的是

A.秦先生承担连带责任

B.秦先生承担补充连带责任

C.秦先生无过错则可不承担责任

D.抚养孩子的一方承担主要责任

【答案】B

9、我国著作权法中，著作权与()属同一概念。

A.出版权

B.作者权

C专有权

D.版权

【答案】D

10、个人住房贷款目前主要的贷款方式不包括()。

A.住房公积金贷款

B.商业住房贷款

C.个人消费贷款

D.组合贷款

【答案】C

11、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资利整个

经济以达到一定经济廿标的行为就是货币政策，以卜.不属于运用货币政策工具的情况是

(

A.提高再贴现利率

B.降低法定准备金率

C.提供优惠利率

D.发行国债

【答案】D

12、小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要

缴纳0元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】C

13、某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求

的必要回报率为10%,则该公司的股价为。元。

A.15

B.16

C.18

D.21

【答案】D

14、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不

对或理解有误的一项是0。

A.理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例

B.理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详

细分析

C.理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况

D.理财规划师认为为「达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要

【答案】D

15、信用卡、准贷记匕借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费0。

A.不必支付手续费

B.可在一定额度内免息透支

C.需要支付手续费

D.即形成对银行的负债并需支付利息

【答案】A

16、卜列属「国际收支资本与金融项目的是()。

A.投资收入

B.旅游

C.储备资产

D.战争赔偿

【答案】C

17、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的？

A.经济用长一一国民生产总值（应为国内生产总值）

B.充分就业一一失业率

C.物价稳定一一通货膨胀

D.国际收支平衡---国际收支

【答案】A

18、（）是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具

有法律约束力的契约。

A.金融工具

B.借贷资本

C.资金供求者

D.利息率

【答案】A

19、下列行为中能够适用代理的是0。

A.订立买卖合同

B.讲授民法课程

C.婚姻登记

D.收养子女

【答案】A

20、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概

率为55%,并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1

年内，短期国库券利率下调的概率为0。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

21、按照养老保险资金征集渠道的划分，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老

保险模式、（）和Q

A.现收现付养老保险模式；基金式养老保险模式

B.完全基金式养老保险模式；部分基金式养老保险模式

C现收现付养老保险模式；完全基金式养老保险模式

D.强制储蓄养老保险模式；投保资助养老保险模式

【答案】D

22、最近很多银行推出「等额递堀还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐卜•列

哪类人群采用等额递增还款（）。

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收人处于稳定状态的家庭

【答案】A

23、理财规划师在为客户制定投资规划时需要考虑的主要风险因素是0。

A.利率风险

B.客户的风险承受能力

C.汇率风险

D.税率风险

【答案】B

24、卜列关于政府信用创造的说法不正确的是0。

A.政府参与信用创造的主要途径是发行国债

B.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入中央银行，将造成信用紧

缩

C.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入商业银行，对信用没有影

响

D.政府发行国债，如果都被中央银行购买，将对信用没有影响

【答案】D

25、周建持有的某零息债券在到期R的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的

年收益率为15%则其久期为0。（计算过程保留小数点后两位）

A.19.3年

B.16.7年

C.23.9年

D.25.0年

【答案】D

26、在理财规划服务合同中，0是最核心的内容。

A.当事人条款

B.鉴于条款

C.违约责任

D.委托事项条款

【答案】D

27、根据《信托法》的规定，受托人死亡或者被依法宣告死亡的，产生的法律后果为()。

A.信托关系终止

B.受益人权利义务终止

C.受托人的信托职责终止

D.受托人的继承人继续履行信托职责

【答案】C

28、资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的熠加而降低，资产间关

联性0的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。

A.极低

B.复杂

C.极高

D.不确定

【答案】A

29、接上题，股票市场瞬息万变，如果将股票变现后分割可能引发较大损失，则0选择是

最合适的。

A.等股市.稳定后再分割

B.何女士将属于自己的股票资产委托何先生操作

C.何先生保留全部股票资产，给何女士作价补偿

D.立即变现分配资金

【答案】C

30、实际生活中，对最终产品的购买（或需求）包括四个部分：即居民的消费、企业的投资、

政府购买和（Jo

A.出口额

B.净出口

C进口额

D.净进口

【答案】B

31、人寿保险是以（）为保险标的的保险。

A身体

B.死亡

C.牛命

D.生命或身体

【答案】C

32、如果李凌面临一个月投资项目：70%的概率在一年内让自己的投资基金额翻倍，30%

的概率让自己的投资金额减半。则该项投资收益率的标准是0。

A.55.00%

B.47.25%

C.68.74%

D.85.91%

【答案】A

33、钱某和赵某结婚卜几年，赵某是一家公司的总经理，钱某则在家里照顾孩子，做家务,

近年来钱某和赵某感情出现了问题，经过协商，二人决定倒婚，于是，赵某想请一位理财

规划师帮助其进行财产分割，如果你是理财规划师，对于赵某的下列观点，你认为正确的

是0。

A.由我掌握的财产，理应归我所有

B.我挣钱比她多，应当由我决定如何分配财产

C.除非分给我80%的财产、否则不同意曲婚

D.离婚后分割财产是两个不同性质的问题，应该区别对待

【答案】D

34、小林2008年取得特许权使用费共两次，一次收人为3000元，另一次收人为4500

元，则他为这两次特许权更用费所得应缴纳的个人所得税为（）元。

A.1500

B.1340

C.1200

D.1160

【答案】D

35、退休养老规划应具有0，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。

A.弹性

B.刚性

C固定性

D.无弹性

【答案】A

36、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而成,

组合的平均年收益率为12%,标准差为0.06,同期一年期定期存款利率为2.25%。则小

李该基金组合的夏普指数是()。

A.163

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】A

37、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在0万元以上的为一般纳税人。

A.50

B.80

C.100

D.150

【答案】B

38、某工程师经过多年努力，研发出一项新技术。一年后，工程师把这项技术转让给某公

司，获得技术转让收入1。万元。则就这笔转让收入，该工程师应该缴纳营业税。元。

A.0

B.3000

C.2000

D.1000

【答案】A

39、对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义务0。

A.解除

B.不解除

C.视合同内具体规定

D.由法院决定

【答案】B

40、2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问,

当月王先生需要缴纳。元的个人所得税。

A.955

B.965

C.975

D.985

【答案】A

41、下列关于市盈率的说法中正确的是0。

A.若A公司的市盈率为28,B公司的市盈率为35,说明B公司的每股收益比A公司高

B.市盈率较低，说明股票的价格相对较高

C.若市盈率等于20,意味着以当前的价格购买该股票，需20年才能将成本收回

D.市.盈率方法估算股票价格对f任何上市.公司都是适用的

【答案】C

42、依照有关产业发展的法律或具行法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预

的行为属于0。

A.产业政策的直接干预手段

B.产业政策的间接干预手段

C.财政政策的直接干预平段

D.金融政策的间接干预手段

【答案】A

43、契税的税率为0的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自

行决定。

A.3%〜5%

B.3%〜4%

C.4%〜5%

D.5%〜6%

【答案】A

44、下列选项中的子女不亨有父母遗产的继承权的是()。

A.由于甲跟父亲关系•直不好，甲父对外公开声明“与甲断绝父子关系”

B.乙为其父亲投了一份巨额死亡保险，为了早点获得巨额赔款，乙将其父杀害

C.丙的父母离异后，一直跟母亲在一起生活

D.丁是非婚生子女

【答案】B

45、关于一人有限责任公司的说法中，（）正确。

A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立

B.•人有限责任公司可以投资设立新的•人有限责任公司

C.一人有限责任公司京个人独资企业的法律实质是相同的

D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

【答案】D

46、在出售证券时与购买者约定到期买回证券的方式称为0。

A.证券发行

B.证券承销

C.互换交易

D.回购协议

【答案】D

47、在进行资产组合配置时，为「最大程度使风险分散化，应该使资产组合中各投资工具

的相关系数0。

A.为正，且越靠近1越好

B.为正，且越靠近0越好

C.为负，且越靠近-1越好

D.为负，且越靠近。越好

【答案】C

48、小李2004年因意外事故死亡.2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一

分保额为100万的意外保险，购买日期为2004年初，保险时效为1年，于是小李的家人

向保险公司索赔，则保险公司0。

A.赔付，因为小李因意外而死

B.赔付,因为小李发生事故时在保障时效内

C不赔,因为该保单已过r索赔时效

D.不赔因为小李的保单己失效

【答案】C

49、王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率,，则说法正碓的是

0。

A.在比例税率条件下,边际税率大于平均税率

B.在比例税率条件下,边际税率等于平均税率

C.在累进税率条件下,边际税率等于平均税率

D.在累进税率条件下,边际税率小于平均税率

【答案】B

50、企业发生的下列行为中，应该视同销售征收增值税的是0。

A.医务室购买药品用于职工医疗

B.购买餐具给职工食堂使用

C.购买建筑材料用于在建工程

D.将自产的货物用于馈赠

【答案】D

51、他物权中的0是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。

A.用益物权

B.担保物权

C债权

D.综合权利

【答案】A

52、债券年利息与其市场价格之比为债券的。。

A.当期收益率

B.持有期收益率

C.税后收益率

D.总收益率

【答案】A

53、接上题，房屋贷款属于()o

A.于先生婚前的个人债务

B.王小姐的婚前个人债务

C.夫妻共同债务

D.于先生的婚后个人债务

【答案】A

54、投资分析方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及

整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的()。

A.技术分析

B.基本面分析

C.效率市场分析

D.基本面分析和技术分析

【答案】B

55、动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化

程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括

A.定比分析法和结构分析法

B.结构分析法和变动分析法

C.定比分析法和环比分析法

D.结构分析法和环比分析法

【答案】C

56、某高校李老师某月获得稿费20000元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数

额为0元。

A.2240

B.4200

C.5200

D.3220

【答案】A

57、下列关于起征点与免征额的说法，正确的是0。

A.两者实质相同

B.起征点以下的部分免予征税

C.超过免征额则对征税对象的全部数额征税

D.对纳税人来说，在其收入没有达到起征点或没有超过免征额的情况下，都不征税，两者

是一样的

【答案】D

58、假定小王在去年的今天以每股25元的价格购买100股某公司的股票。过去一年中小

王得到20元的红利（即0.2元/股*100股），年底时股票价格为每股30元，则小王投资

该股票的年百分比收益为3。

A.18.8%

B.20.8%

C.22.1%

D.23.5%

【答案】B

59、小李购买债券型基金的概率是20%,购买股票型基金的概率是40%,同时购买这两

种基金的概率是10%,那么小李购买基金的概率是0。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】C

60、根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于0的民事行为。

A.有效

B.无效

C.效力未定

D.可撤销

【答案】B

61、Jack来自美国，去年11月3日刚刚来到中国工作，在2008年纳税年度中，其需要

就0缴纳个人所得税。

A.来源于中国境内所得

B.来源于中国境内外所得

C.来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且负担的部分

D.来源于中国境内的所得，由境内雇主支付并且负担的部分

【答案】A

62、个人取得的应纳税所得包括现金、实物和有价证券。所得为有价证券的，由主管税务

机关根据票面价格和0核定应纳税所得额。

A.估计价格

B.约定价格

C.合同价格

D.市场价格

【答案】D

63、目前常见的房贷还款方式有（）。

A.委托扣款和柜台还款

B.等额本息还款法和等额本金还款法

C.等额递增法和等额递减法

D.一次还本付息法和分期还本付息法

【答案】A

64、李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利

息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税0元。

A.21

B.195

C.205

D.255

【答案】A

65、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，。不属于分析客户财务状况的主要内

容。

A.投资偏好分折

8.资产负债衣分析

C.现金流量表分析

D.财务比率分析

【答案】A

66、在分割夫妻财产时，要遵循有利方便原则，下列选项中不符合该原则的是。。

A.根据子女生活和学习的需要，给抚养未成年子女的一方适当多分一些财产

B.分割财产时，不应损害财产的效用、性能和经济价值

C.对于共同财产中的生产资料，在分割时，应尽可能分给需要该种生产资料，能够充分发

挥该种生产资料效用的一方

D.对于共同财产中的生活资料，分割时，要尽量满足个人从事的专业或职业的需求，如个

人从事某个职业所需的书籍、器具等，以发挥物的使用价值

【答案】A

67、关于公证的说法错误的是0。

A.公证的事项必须无争议

B.公证可以解决纠纷

C.可以公证的范围很广

D.公证具有证据效力

【答案】B

68、“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司

建立的合同关系属于0。

A.直接关系

B.间接关系

C.互助关系

D.互助共济关系

【答案】B

69、欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交纳的印花税为。元。

A.15

B.30

C.150

D.300

【答案】A

70、德国发生通货膨胀，法国汽车在德国的售价上涨后，法国'汽车制造商根据在德国的售

价调整其产品在本国的售,介，结果会导致法国市场上汽车价格的上涨.这种由于其他国家

的物价上涨而引发的本国物价上涨，一般被称为0。

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀

【答案】C

71、基金有多种划分方式，其中既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金是

00

A.成长型基金

B.收入型基金

C.平衡型基金

D.伞形基金

【答案】C

72、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭

受严重自然灾害的地区、冤困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的

30%的部分可以从其0中扣除。

A.应税收入

B.应纳税所得额

C.税前收入

D.税后收入

【答案】B

73、清偿比率与负债比率的关系为0。

A.二者的和大于1

B.二者的和小于1

C.二者的和等于1

D.二者的差等于1

【答案】C

74、火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险虽然在我们国家发展的

时间不长，但是其功能日益重要，下列说法不正确的是（）。

A.保险是一种经济行为

B.保睑是一种风险控制的行为

C.保险是一种金融行为

D.保险是一种分摊损失的行为

【答案】B

75、下列对于事件关系的描述，说法错误的是0。

A.事件A和事件B不可能同时出现，则事件A和事件B是对立事件

B.事件A和B同时出现，那么用事件的积表示

C.事件A出现和事件B出现没有任何关系，那么事件A和事件B是独立事件

D.若事件A包含事件B,则事件B发生一定会导致事件A发生

【答案】A

76、接上题，X方差为0。

A.0.95

B.0.785

C.1.90

D.1.57

【答案】D

77、2012年2月，张教授在外授课，取得劳务报酬5万元，他需要缴纳0元的个人所得

税。

A.10025

B.10000

C.8000

D.9000

【答案】B

78、某房地产开发公司本月取得现房销售款80万元，取得转让工地性收入20万元，则

该房地产开发公司本月应嗷纳的营业税税额为0。

A.4万元

B.4.5万元

C.5万元

D.5.5万元

【答案】C

79、商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受0。

A.原始存款

B.定期存款

C.活期存款

D.储蓄存款

【答案】C

80、甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，贝!）。0

A.乙对甲的行为不负责任

B.乙应当对甲的行为承担责任

C.甲自己承担责任

D.甲、乙均不承担责任

【答案】B

二多选题（共20题）

1、商业银行的经济职能包括0。

A.信用中介

B.支付中介

C.代理国库

D.信用创造

E.金融服务

【答案】ABD

2、年所得12万元以上的纳税人可采取多种灵活的方式办理纳税申报，具体方式包括0。

A.地税机关的网站进行申报

B.邮寄申报

C.地税机关办税服务厅进行申报

D.委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报

E.采取符合主管税务机关规定的其他方式申报

【答案】ABCD

3、下列选项中，不属于我国《企业会计准则》中规定的会计要素的是0。

A利得

B.资产

C.负债

D.收入

E损失

【答案】A

4、在行业的竞争结构分析中，行业内存在着竞争的力量包括0。

A.行业内现有的竞争者

B.需求方

C.供给方

D.替代品

E.潜在进入者

【答案】ABCD

5、差别比例税率，指一种税设两个或两•个以上的比例税率，主要包括0。

A.金额差别比例税率

B.产品差别比例税率

C.行业差别比例税率

D.地区差别比例税率

E.幅度差别比例税率

【答案】BCD

6、知识产权的特征有0。

A.无形性

B.双重性

C.专有性

D.地域性

E.时间性

【答案】ABCD

7、在理财规划业务中，主要涉及的保险种类有0。

A.财产保险

B.人身保险

C.工伤保险

D.责任保险

E.失业保险

【答案】ABD

8、某会计师事务所登记设立为特殊的普通合伙企业，其合伙人之一的董某在一次执业过

程中因重大过失给客户造成损失，则下列说法中正确的是0。

A.对由此形成的会计师事务所的债务，由董某对该债务承担无限责任

B.对由此形成的会计师事务所的债务，由董某一人独立承担

C.对由此形成的会计师事务所的债务，由会计师事务所承担

D.其他合伙人对由此形成的会计师事务所的债务，以其在合伙企业中的财产份额为限承担

责任

E.会计师事务所对此承担责任以后，董某应按照合伙协议的约定对给会计师事务所造成的

损失承担赠尝责任

【答案】AD

9、货币的特性主要包括

A.价值的稳定性

B.普遍的接受性

C分割性

D.易于辨认和携带

E.供应有弹性

【答案】ABCD

10、目前，我国的所得税类包括0。

A.个人所得税

B.财产税

C.社会保险税

D.工薪税

E.企业所得税

【答案】A

11、国际收支失衡会引起国内某些经济变量的变动，这些变动反过来又会影响国际收支。

国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过

程。以下属于国际收支自幼调节的有0。

A.货币一价格机制

B.外汇平准基金制度

C.收入机制

D.财政货币政策调节

E.利率机制

【答案】AC

12、工程公司甲与工厂乙签订一份买卖水泥的合同，在执行中，才发现因经验不足对水泥

标号的约定不符合甲的施匚要求，且会影响工程质量。为此0