嘉祥县肉羊交易市场及肉羊宰杀项目建设可行性研究报告

肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设未经允许，请勿外传!项目建设时期：2008年10月—2009年10月项目运营期：20年肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设第2页共45页2008年5月 2 3 4 7五、项目建设单位基本情况 六、项目建设方案 27 28肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设1、项目名称：肉羊屠宰加工及肉羊综合交易市场建设2、项目性质：新建3、项目建设单位：济宁三羊牧业科技有限公司4、项目负责人：袁训国5、项目定位：出口创汇型，80%产品出口6、项目建设地点：山东省嘉祥农业开发区7、项目建设内容：分两期建设其中：一期建设：一次容纳10000只肉羊供交易(占地50亩)二期建设：年屠宰优质肉羊50万只现代化生产线一条8、项目总投资：总投资：4177.3万元其中：一期投资1104.3万元二期投资3073万元9、项目实施进度：项目建设期二年，分两期实施其中：一期：2008年10月至2009年10月二期：2009年6月至2010年10月肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设年创利润3.2年本项目建成后，将带动4万农户、近15万农民从事养羊业，每年农民养羊增收3亿元，人均增收2250元以上；增加税收，促进嘉是发展农村经济的最佳途径，发展肉羊、肉牛加工龙头企业，对解决重要意义。本项目的建设，将按照“公司+基地+农户”的模式,发挥肥基地，从而带动4万农户、近15万农民从事养羊业，每年农民养羊增收3亿元。使农民不离开土地，不走出农村，就能增收致富奔小肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设康，对社会主义新农村建设起到巨大的促进作用。2、嘉祥县把调整优化布局，发展区域优势产业作为增强农产品竞争力，促进农民增收的重点来抓，充分发挥资源优势，大力发展肉业已具备相当基础，发展潜力大，在优惠政策的扶持下，一定能够做大做强。肉羊的养殖和深加工，必将带动饲养、种植、饲料加工、有机肥的推广使用，带动以羊血、羊骨等为原料的生化制品的发展，带动以羊皮为原料的制革和革制品工业的发展。3、公司坚持以市场为导向，以增强羊业、加工业的整体素质的市场竞争力为中心，以高起点发展规模化养羊为重点，充分发挥嘉祥县资源和区域优势，依靠科学技术，大力实施加工龙头企业和养羊基地建设，着力完善肉羊良种繁育、疫病防治、质量监控和新技术推广示范四大体系。致力于实现秸杆过腹还田、优化生态环境，带动农民快速致富放到重要位置考虑，建立利益共盈的长效合作机制，搞好羊资源开发。集生产专业化、布局区域化、经营一体化、服务社会化、管理企业化“五位一体”,形成产、供、销一条龙，贸、工、农一体化的经营格局，从而达到财政增收、农民致富、企业增效的目的。1、项目区概况(1)、地理位置及区域范围肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设项目建设地点位于嘉祥县农业开发区，紧靠327国道，东距济宁市20公里，西距嘉祥县城3公里。家乡县位于山东省济宁市西部，地理位置处于东经116.061-116.27,,北纬35.11,-35.381,。东邻济宁市任城区，南接金乡县，西靠菏泽市的巨野县，北与梁山和汶上县接壤。东西宽22公里，南北长47.5公里，总面积971.6平方公里。区域内北部属黄河冲积平原，南部为山区丘陵，耕地面积90万亩。气候区，光照充足，年平均气温17度，年平均降雨651.7毫米，年均光照2263.8小时。北部平原土质多以潮土为主，土壤耕层深，有机质含量高，保水保肥能力强，非常适合各种从生物资源看，嘉祥县生物资源丰富，种类繁多，仅饲养畜禽就有13个种类24个品种。其中小尾寒羊以其个体大、产仔率高、肉嘉祥县现辖8镇7乡、714个行政村，总面积971.6平方公里，人口78万，2006年全年农业总产值24.47亿元，2007年达到30亿元，增长22.6%。农民人均纯收入达到了3335元，增长16%。但肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设值，畜牧养殖业的贡献率仅为4.3%,这与传统养殖大县的称号极不(4)、建设地点选择与项目相关联的产业主要有羊肉交易市场、加工业、餐饮业、仓过个体经营户实现，无法形成产业优势，而且深加工技术空白，无法实现羊肉的二次升值，利润空间小，养殖收入低。专用饲料种植和生2、项目建设优势条件分析(1)政策优势肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设(2)资源优势嘉祥县是我国地方良种小尾寒羊的中心产区，全县目前养殖数量约30万只，专业养殖场所50处，从业人员约2000人。济宁三羊牧业科技有限公司2008年6月已基本建成年生产纯种夏洛莱肉用种羊2000只、年育肥商品羊8000只的优质肉羊繁育基地。从养殖饲料生产情况分析，全县年产可用于饲料加工的15万吨，麸皮3万吨，豆饼3.2万吨，秸秆饲草45万吨，饲料资源(3)市场优势技有限公司与国内著名院校、科研单位及育种企业开展全方位合作，(4)科技开发能力济宁桑羊牧业科技有限公司拥有畜牧业等高中级人员15名，企肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设(5)环境和基础设施条件项目建设地点位于嘉祥农业开发区；场区地势平坦，交通便利；水源充足，环境优越，电力设施配套齐全，业，适宜于项目建设。目前，项目建设所需土地已经落实到位，各种征用租赁手续齐备，羊舍、围墙、运动场、(1)、羊肉的特性羊肉是高蛋白、低脂肪食品，氨基酸含量高而且丰富，其中必需氨基酸所占的比例高达45%左右，易于人体吸收，肌间脂肪含量相对较低，维生素B1、B2、A、E、叶酸、含量较高，矿物元素丰富，美，是菜肴中的精品，是改善人们膳食结构的理想食品，尤其是高档肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设亿元，约占GDP的1%,同比增长36.68%。肉类加工业总利润达到49.48亿元，同比增长25.64%。2005年，肉类消费量突破7500万吨，肉类消费量占全球总消费量的15%。其中羊肉居世界第一位。2004年中国主要肉类消费量在肉类消费总量中所占比例(单位：万吨)类别2002年消费量比例消费量比例消费量比例猪肉鸡肉牛肉羊肉合计%%%从上表得出，猪肉的消费比率由2002年的68.3%下降到2004年的65.8%,而羊肉的消费比率由2002年的3.86%增加到2004年的4.42%。人们的肉类消费逐渐从以猪肉消费为主体的单元消费向以的发展。中国经济将持续高速增长，预计未来10年国内GDP年均增长率不会低于7%,这是国内肉类消费增长的物质基础。中国肉制品加肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设体迅速壮大，产量与销售额持续增长，国内肉类消费与人均GDP保持同步增长趋势。随着我国国民经济的高速发展，人民收入和购买2、国际市场需求大加入WTO,降低关税、取消配额、降低技术壁垒、开放服务贸13亿人，占世界总人口的五分之一，羊肉年需求量在120万吨以上。定程序、未经阿訇监宰的羊肉不予食用。埃及、沙特、卡塔尔、阿联的客商常年住厂，采购羊肉，这一良好势头有增无减。我们将瞄准这肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设五、项目单位基本情况1、概况祥县九华农业开发有限公司，成立于2004年5月。2008年5月在企业。经过四年的发展，现注册资本为300万元，固定资产净值1200万元。公司现有职工38人，其中拥有畜牧、农学高中级职称的科研人员15名。肉羊繁育基地面积87亩、圈舍建筑面积13000平方米，配套的饲料生产基地400亩。公司主营业务是优质肉羊繁育和农产品种植开发，包括纯种繁育、杂交、育种、牧草种植、饲料生产、技术咨询等。主要品种有法国夏洛莱羊、小尾寒羊、澳洲白萨福克羊、德国肉用美利奴羊入3000万元，上缴利税300万元，净利润500万元。公司建立了现代企业制度，实行董事会领导下的总经理负责制，2、财务状况近两年项目单位资产总额1800万元、固定资产1200万元、流动资产500万元、负债总额200万元、所有者权益1700万元、实收资本300万元、营业收入3000万元、净利润500万元、营业利润率16%、净资产收益率27.8%、投资报酬率10%、资产负债率16.7%、肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设流动比率41.7%、速动比率110%。公司董事长袁训国，现年38岁，大学学历、工程师、2004年组建九华农业开发公司。四年来先后给公司注入资本250万元。2008的发展做出了突出的贡献，2005年被评为嘉祥县优秀民营企业家，1)一次容纳100000只肉羊供交易(占地50亩)2)、年屠宰肉羊50万只现代化生产线一条1)一期可提供以下产品预计每年可销售肉羊50万只，羊毛690吨，皮张30万张，活2)二期可提供以下产品年提供优质羊胴体4000吨年提供优质羊分割产品3500吨年提供优质羊副产品1250吨肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设年提供优质羊骨280吨年提供优质羊原皮50万自然张 1)一期设备1200台21套31套肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设1套展柜、展台5套1套不锈钢1台肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设20米L=225公斤5辆L=100公斤10辆500个6套1个2吨1个1吨1个0.5吨1个31肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设阀门弯头刀具肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设1)、肉羊良种交易中心560平方米2)、综合楼2400平方米。其中:肉羊交易中心1200平方米信息网络中心400平方米优质肉羊及产品展厅40平方米办公用房800平方米3、交易大棚1500平方米4、仓储用房800平方米5)停车场400平方米6)、场区道路400平方米及围墙、绿化等土建工程。第19页共45页肉肉羊交停车肉羊交北南交易大棚肉羊交易大棚停场综合楼肉羊良种市场项目规划和布局图2)、建设活羊待宰圈2000平方米3、建设羊屠宰分割间3500平方米4)、建设胴体排酸间：800只/间，共2间5、建设冻结间：其中：胴体800只/间，共2间分割产品，10吨/间，共2间6)建设保鲜肉间：10吨/间，共1间7)建设羊肉冷藏库300平方米8、物料仓库450平方米9、办公室300平方米10)、员工宿舍500平方米肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设11)、员工食堂200平方米12、配置制冷机房、锅炉房、配变电室、水泵房、机修间、化验室、车库、电力内外线、给排水管网、供热(风)管网、消防管网。生产、生活废水→机械格栅→集水井→调节池→曝气充氧沉淀接触氧化二沉淀混凝过滤 2、固定废弃物的处理羊粪、胃肠内容物每日清出场外，作为农田肥料，综合利用后即2008年6月-7月项目论证2008年8月-9月资金筹措2008年10月-12月施工准备2009年1月-11月土建施工2009年12月-2010年2月人员培训、试运营项目建设期为一年，主要分为羊源调查、市场调研、编制项目可行性研究报告(项目建议书)、工程设计、施工准备、建设、调试、第21页共45页投产等阶段。2009年6月羊源调查、市场调研2009年04月编制项目建议书2009年05月筹措资金、工程设计、设备购置2009年06月基础建设动工2010年5月土建工程竣工，设备安装2010年6月设备调试、冷库降温2010年7月正式投入使用1、投资估算依据及说明(1).国家关于可行性研究阶段投资估算编制方法与参数。(2).本可行性报告确定的项目建设方案与设备配置清单，各专业提供的技术经济数据及参数。(3).项目承建单位提供的有关资料及数据。(4).土建工程费用参照济宁市近期类似工程的预、决算资料并结合本项目的实际情况确定。(5).设备购置按生产厂家提供的价格及收集到的市场价格计算。设备安装、运转、调试等费用按设备购置费的10%计算。(6).项目开办费，设计论证费等，参照同类建设项目费用指标(7).根据国家《固定资产投资方向调节税的有关规定》,本项目固定资产投资方向调节税为零。肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设第22页共45页(8).预备费费率按6.5%计取。(1).项目工程建设投资估算法，项目工程建设投资为1034.43万元，其中，土建工程投资597万元，占57.7%,设备及安装费投资152.9万元，占14.8%,无形资产投资192万元，递延资产投资30万元，不可预见投资51.8万元，占5.0%,建设期利息10.6万元。(具体见附表1)。(2)项目流动资金投资的该项目正常生产年份流动资产980万元，流动负债14万元，需运营流动资金70.5万元,第2年初投入49.36万元,第3年初投入21.14(3).项目总投资项目总投资=1034.3万元(工程建设投资)+70.5万元(运营流动资金)=1104.8万元，其中，工程建设投资占93.6%,运营流动资金占6.4%。(见附表3)。肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设本项目年屠宰肉羊50万只现代化生产线由济宁三羊牧业科技有限公司投资，投资3073万元，其中固定资产1573万元，流动资金1500万元。本项目固定资产投资合计为1573万元其中土建工程610万元，设备购置费用为820万元，土地使用费为143万元。金额(万元)待宰圈2000平方米屠宰分割间3500平方米冷库300平方米450平方米300平方米500平方米200平方米1套1套1套1套肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设1宗资金周转：根据三项资金占用法估算，流动资金1500万元。二期投资3073万元，其中企业自筹1573万元，申请贷款1000万元，拟申请政府对农业产业化龙头企业扶持资金500万元。(一)、财务评价依据基础参数项目计算期12年,建设投资期1年基准收益率10%,土建工程折旧年限30年，设备折旧年限20年，无形资产摊销年限10年，递延资产摊销年限10年，大修费占折旧费25%,福利费占工资14%,管理费占年总销售收入的5%,销售费占年总销售收入的8%,营业税率17%,城市维护建设税率5%、教育费附加3%,企业肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设所得税税率33%。企业提留占10%,国家农业开发基金利率5.4%,农业银行贷款利率7.92%。本项目正常经营年可实现销售收入900万元。其中，营业房出租收入295万元；仓库出租收入40万元；交易大棚收入525万元；肉羊产业产品信息收入40万元。(见附表4)。项目正常年总成本费用为272万元，其中，燃料动力费10万元，工资及福利费72万元，折旧费39.04万元，大修费9.76万元，财务费21.2万元，摊销费3万元，管理费45万元，销售费72万元。固定成本262万元，变动成本10万元，经营成本208.76万元(见附表5)。该项目征营业税，税率17%,企业所得税税率33%。该项目正常年营业税及附加为165.24万元，其中，营业税为153万元，城市建设维护税为7.65万元，教育费附加为4.59万元。企业所得税为106万元(见附表4、6。该项目税前年平均利润为454.78万元，税前投资利润率41.16%,税后年平均利润为304.75万元，税后投资利润率26.71%。正常年肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设第26页共45页企业提留31.0万元，未分配利润279.1万元(见附表6)。根据本项目汇总的全部投资财务现金流量附表7可知，该项目为标准净现金流量仅有一次由负变正的过程。项目最大现金流量为2879.45万元，最小现金流量为-1034.3万元，正常年份税后净收益为373.35、财务效益分析税后项目财务效益指标：投资利润率=26.71%>ic=10%投资收益率=31.1%>ic=10%财务净现值=1106万元>0财务内部收益率=25.2%>ic=10%静态全部投资回收期=4.29年(含建设期)动态全部投资回收期=5.08年(含建设期)借款偿还期为4.65年(含建设期)(1).项目盈亏平衡分析盈亏平衡是指项目达到一定生产能力时，对产平衡点，以考察分析投资项目在不亏不盈情况下所能承受风险的能力。该项目建成投入运营后，正常年可实现销售收入900万元，总成肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设本费用为272万元，其中固定成本262万元，变动成本10万元，经营成本208.76万元，项目正常年流转税及附加为165.24万元。生产运营期盈亏平衡点为：盈亏平衡点生产能力利用率=37.53%盈亏平衡点销售收入=337.77万元安全幅度=900-337.77=562.23万元安全幅度率=62.47%>40%(属超安全)。(2).项目敏感性分析少5%、10%时，对项目投资利润率、财务净现值、财务内部收益率、减变化对项目财务效益指标的敏感性程度依次为销售收入>经营成本。同时，当销售收入下降10%、经营成本上升10%时，项目未发现风险临界点(见附表9)。尽管该项目具有较强的抗风险能力，但的技术，提高服务质量，增强竞争力和市场占有率，促进项目产品顺畅销售，保证销售收入持续增加。同时，还要精打细算、节约投资，1、总成本：7937.2万元购买肉羊：500000只×150元/只=7500万元肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设第28页共45页●年职工工资：200人×800元/人月×12月=192万元●水电费：65万元●管理费用：50万元●银行贷款利息1000万元×0.6%=60万元房屋建筑物值率10%,平均使用年限30年，每年折旧额为610万元×(1-10%)÷30=18.3万元机器设备值5%,平均使用年限15年，每年折旧额为820万元×(1-5%)÷15=51.9万元，年折旧总额为18.3+51.9=70.2万元。●销售收入：9200万元●税金：360万元3)年利润：9200-7937.2-360=902.8万元4)财务评价年实现销售收入9200万元实现税金为360万元实现利润为902.8万元利税总额为1262.8万元具体财务评价为：肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设 3073(902.8+360+70.2)年利润+税金+折旧 3073(3073+60)总投资+利息 (70.2+902.8)年折旧额+年利润项目总投资肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设3自筹79总成本费用年利润(五)项目财务评价结论项目财务分析的结论是：①投资建设方案科学，建设规模合理，资金筹措方式可行，具有一定的操作性；②项目具有较高的投资回报，商业财务效益好，借款偿还能力强，抗风险能力强；③项目实施会给项目单位带来巨大的经济效益，也能带动粮油及相关农产品生产、加工等产业的发展。由于该项目收益能力、偿还能力、抗风险能力都较高，因此，项目在财务上是可行的。肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设第31页共45页(六)社会效益分析1)有利于带动地方经济的发展。对嘉祥县委县政府提出的“羊2、有利于增加农民收入。本项目社会效益显著,建成后，将带动4万农户、近15万农民从事养羊、养牛业，每年农民养羊增收3亿元。带动农民增收人均2250元以上，对农业增产增收贡献率达到15%以上。3、有利于安排剩余劳动力，增加就业机会。项目实施后，可提供600个劳动就业机会，能部分解决剩余劳动力的就业机会，提高民众生活水平，维护社会安定4、本项目部分产品替代进口，有利于节约外汇。目前我国高档牛肉中，相当数量的高档牛肉依靠进口，项目实施后，年产高档牛肉680吨，可为国家节约部分外汇。5、有利于发展生态农业。本项目肉羊肉牛养殖，采用全株玉米种、良法，根据规模大小扶持必要的资金，争取和农户签订肉羊、肉肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设第32页共45页牛收购协议，实行最低保护价，以调动养羊的积极性，同时，县委县政府出台优惠政策给予积极扶持。2、疫病风险大量集中饲养和育肥肉羊、肉牛，一旦发生疫情，疫病流行，就会遭受重大经济损失，造成严重后果。因此要严格按照免疫程序做作好消毒、免疫、防病工作，防止疫病的发生和流行。3、产品市场风险如果羊牛价格上涨，就会大大提高产品成本，降低利润。因此，要在生产管理、销售渠道、销售价格上挖掘潜力，自我加压，靠内部消化，增强抗风险能力。(1)、建设目标明确，符合国家产业政策。(2)、嘉祥自然条件和环境条件适宜小尾寒羊的开发。(3、走出口创汇外向型发展之路，市场前景广阔。(4)、本项目技术设备先进，抗风险能力强，是一个投资效益好，资金回收快的项目。(5、本项目的社会效益和生态效益都较为显著,对社会主义新农村建设将起巨大的促进作用。总之，本项目目标明确，结构合理，技术可行，经济效益、社会效益及生态效益显著,项目是可行的。肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设附表1一期工程建设投资估算表序号费用名称其1工程建设投资1固定资产投资无形资产投资递延资产投资预备费用2建设期利息肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设附表1-1一期土建工程投资明细估算表建设性质面积规模(平方米)单位造价(元/平方米)1肉羊良种交易中心2肉羊交易中心办公用房3交易大棚4仓储用房567围墙89肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设附表1-2设备设施投资明细表设备名称单价(万元)投1200台2网络信息设备1套3肉羊主副产品交易报价结算系统1套4大型电子显示屏1套5展柜、展台100个6肉羊及产品仓储设备10个171895设备安装费肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设附表1-3投向内容简要1技术培训员工培训人套12肉羊综合交易市场及屠宰加工厂项目建设序号名称天数次数231流动资产 2流动负债 34序号建设期生产经营期1234生产负荷(%)