复件 货币支票管理制度

货币支票管理制度1目的为加强对现金、支票的管理，保证资金安全，节省费用，杜绝浪费，防止损失，提高效益，特制订此制度。2适用范围本公司所有使用现金、支票、收据、财务印鉴的情况；3名词与术语4内容与要求4.1现金管理4.1.1现金的使用范围：4.1.1.1支付职工工资、津贴、奖金；4.1.1.2个人劳务报酬；4.1.1.3各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；4.1.1.4出差人员的差旅费；4.1.1.5物资采购结算起点以下的零星支出；4.1.1.6公司确定需要支付现金的其他支出；4.1.1.7中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；4.1.2现金管理的“双十”4.1.2.1十个必须：4.1.2.1.2必须严格执行现金支付使用范围；4.1.2.1.3现金结报必须符合现金结报手续；4.1.2.1.4支票和印章必须由出纳和总账分别保管；4.1.2.1.5提取大额现金必须有两人同往；4.1.2.1.6现金收付业务必须当面点清；4.1.2.1.7发现现金短少和假币，必须向会计主管及时汇报，跟踪查处；4.1.2.1.8现金过夜必须存放保险箱；4.1.2.1.9出纳办公室必须有安全防盗措施；4.1.2.1.10有价证券与库存现金必须经常盘点；4.1.2.1.11现金短少责任人必须负责。4.1.2.2十个不准：4.1.2.2.1不准白条抵库；4.1.2.2.2未发工资不准账外保留；4.1.2.2.3不准私设小金库搞账外账；4.1.2.2.4不准坐支收入；4.1.2.2.5不准公款私存；4.1.2.2.6不准单位之间互借现金；4.1.2.2.7不准编造用途套取现金；4.1.2.2.8不准私人借支公款；4.1.2.2.9不准携带2000元以上现金外出采购；4.1.2.2.10不准用现金结算超起点的物资采购账目；4.1.3在所在地只可开设一个银行基本账户。根据业务需要只可开设一个辅助性银行账户，开设一个以上银行账户的其日记账应与银行账户相对设置进行核算；4.1.4所开设的银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，不得借作他人或其它单位使用。严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现；4.1.5银行票据一律由出纳会计管理，并建立购买、使用台账；4.1.6经济业务发生后，银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记帐。应及时登记银行存款日记账，按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。保证银企一致；4.1.7严格资金使用审批手续：资金使用由公司财务部经理审核，总经理批准。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理；4.1.8库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符；银行存款余款与银行对帐单相符；现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符；4.1.9因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事未经总经理批准，任何人不得借支公款；4.1.10严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金；4.2支票、账号、财务印鉴管理4.2.1银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄；4.2.2银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，不准由一人统一保管使用；4.2.3领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理批准。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章；4.2.4空白支票必须明确指定专人妥善保管。空白支票和印章不得由一人负责保管。要明确责任，形成制约机制，防止舞弊行为；4.2.5空白支票在未填列内容和金额时不能签发，严禁签发空白现金支票；在特殊情况下，如因事先不能确定采购商品数量和金额，或劳务费用等，确需签发不填写金额的转账支票时，必须填列“空白转账支票申请表”，除大小写金额和日期空置外，还应填写收款单位名称、账号、开户银行和用途加盖预留印鉴，使用空白支票的限额由总经理书面批准。领用的空白支票的报销日期应在领用空白支票的次日上午。签发空白转账支票要及时收回注销；4.2.6空白收据的保管统一集中由主办会计保管，建立收据领用登记簿；4.2.7不得将收据带往工作单位外使用；4.2.8不得转借、赠送和买卖收据。不得弄虚作假，开具实物与票面不符的收据；4.2.9作废的收据要加盖“作废”专用章，各联要连同存根一起保管，不得撕毁丢失。将已用完的收据存根交还主办会计核销，留待以后备查；4.2.10现金及银行出纳使用的各种专用章包括支票印鉴、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”章等，应当坚持专管专用的原则，确定专人慎密保管，并按照《印章、证照管理制度》（苏动XZZD字第0013号）规定严格管理和使用；4.3根据已获批准签订的合同付款