资金使用与报销管理办法

资金使用与报销管理办法TOC\o"1-2"\h\u32491第一章总则 1232051.1目的与依据 1116571.2适用范围 1231271.3基本原则 27280第二章资金预算管理 245552.1预算编制 2325682.2预算审批 23362第三章资金使用管理 2257973.1资金使用流程 235653.2资金使用审批权限 39646第四章报销管理 3313424.1报销流程 3263884.2报销凭证要求 325503第五章资金支付管理 4238055.1支付方式 4165325.2支付审核 44267第六章监督与检查 4128056.1内部监督 4211296.2违规处理 430457第七章档案管理 4319067.1档案分类与保管 4173847.2档案查阅与销毁 54550第八章附则 5306698.1解释权 5263028.2生效日期 5第一章总则1.1目的与依据为了规范公司的资金使用与报销管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家相关法律法规和公司的实际情况，制定本办法。1.2适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金使用与报销管理。包括但不限于日常运营费用、项目支出、差旅费、业务招待费等各类费用的使用与报销。1.3基本原则资金使用与报销应遵循以下基本原则：合法性原则：资金使用与报销必须符合国家法律法规和公司的相关规定。预算控制原则：各项费用的支出应严格按照预算进行控制，不得超预算支出。真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映的经济业务必须真实存在。合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司的经营管理需要。及时性原则：费用报销应及时进行，不得拖延。第二章资金预算管理2.1预算编制公司各部门应根据本部门的工作计划和实际需求，编制年度资金预算。预算编制应详细、准确，包括各项费用的明细项目、金额、预计支出时间等。预算编制完成后，应提交给财务部门进行审核和汇总。财务部门应根据公司的整体发展战略和财务状况，对各部门提交的预算进行审核和调整，保证预算的合理性和可行性。审核通过后的预算，应提交给公司管理层进行审批。2.2预算审批公司管理层应召开预算审批会议，对财务部门提交的预算进行审批。审批过程中，应充分考虑公司的发展战略、经营目标、财务状况等因素，保证预算的合理性和可行性。预算审批通过后，公司应将预算下达给各部门执行。各部门应严格按照预算进行资金使用，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。第三章资金使用管理3.1资金使用流程资金使用应按照以下流程进行：申请：使用部门填写《资金使用申请表》，注明使用金额、用途、支付方式等信息，并提交给相关领导进行审批。审批：根据公司的资金使用审批权限，相关领导对《资金使用申请表》进行审批。审批通过后，申请表交财务部门备案。支付：财务部门根据审批通过的《资金使用申请表》，按照规定的支付方式进行支付。3.2资金使用审批权限公司应根据不同的资金使用金额和性质，设定不同的审批权限。审批权限应明确、具体，避免出现审批混乱的情况。一般情况下，资金使用审批权限分为部门负责人审批、分管领导审批、总经理审批等多个层级。具体的审批权限应根据公司的实际情况进行设定，并在公司内部进行公布。第四章报销管理4.1报销流程报销应按照以下流程进行：填写报销单：报销人应根据实际支出情况，填写《费用报销单》，注明报销金额、费用明细、发票号码等信息，并附上相关的报销凭证。部门审核：报销单填写完成后，提交给所在部门负责人进行审核。部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性和必要性，并在报销单上签字确认。财务审核：部门审核通过后，报销单提交给财务部门进行审核。财务部门应审核报销凭证的真实性、合法性和有效性，以及报销金额的准确性。审核通过后，财务部门在报销单上签字确认。审批：财务审核通过后，报销单根据公司的审批权限，提交给相关领导进行审批。审批通过后，报销单交财务部门进行报销处理。报销支付：财务部门根据审批通过的报销单，按照规定的支付方式进行报销支付。4.2报销凭证要求报销凭证应符合以下要求：真实性：报销凭证必须真实、合法、有效，反映的经济业务必须真实存在。完整性：报销凭证应包括发票、收据、车票、机票等相关凭证，凭证的内容应完整、清晰，不得有涂改、伪造等情况。关联性：报销凭证应与报销事项具有关联性，能够证明报销事项的真实性和合理性。时效性：报销凭证的开具时间应在报销事项发生的时间范围内，不得过期。第五章资金支付管理5.1支付方式公司的资金支付方式包括现金支付、银行转账支付、支票支付等。具体的支付方式应根据实际情况进行选择，保证支付的安全、便捷。现金支付应严格按照国家相关规定进行，不得超额支付现金。银行转账支付和支票支付应填写准确的收款单位、账号、开户行等信息，保证资金能够准确无误地支付到对方账户。5.2支付审核财务部门在进行资金支付前，应对支付申请进行审核。审核内容包括支付金额、支付方式、收款单位等信息的准确性和合法性。审核通过后，方可进行资金支付。在支付过程中，财务部门应严格按照审批意见和相关规定进行操作，保证资金支付的安全、准确、及时。支付完成后，应及时将支付凭证进行归档保存。第六章监督与检查6.1内部监督公司应建立健全内部监督机制，加强对资金使用与报销的监督和管理。内部监督包括财务监督、审计监督等多个方面。财务部门应定期对公司的资金使用情况进行财务检查，核对资金收支的真实性、合法性和准确性。审计部门应定期对公司的资金使用与报销情况进行审计，发觉问题及时提出整改意见，并监督整改情况。6.2违规处理对于违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重，给予相应的处罚。处罚方式包括警告、罚款、降职、撤职等。对于涉嫌违法犯罪的行为，公司将依法移交司法机关处理。第七章档案管理7.1档案分类与保管公司应建立资金使用与报销档案管理制度，对相关档案进行分类、编号和保管。档案分类应包括预算档案、资金使用档案、报销档案、支付档案等。档案保管应指定专人负责，保证档案的安全、完整。档案保管期限应按照国家相关规定进行执行，保管期满后，应按照规定的程序进行销毁。7.2档案查阅与销毁公司内部人员因工作需要查阅档案时，应填写《档案查阅申请表》，经相关领导批准后，方可查阅。查阅档案