差旅费报销管理制度范本

差旅费报销管理制度范本一、总则1.目的为了加强公司差旅费的管理，规范差旅费报销流程，合理控制差旅费支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工因公务出差所发生的差旅费报销。3.职责分工财务部：负责制定差旅费报销标准，审核差旅费报销凭证，办理差旅费报销支付手续，并对差旅费进行核算和分析。各部门：负责本部门员工出差申请的审批，确保出差人员按时、按要求完成公务，并对出差人员的差旅费报销进行初审。出差人员：负责按照公司规定填写出差申请表，如实记录出差行程、费用支出等情况，并在出差结束后及时办理差旅费报销手续。

二、差旅费报销标准

（一）交通费用1.飞机票公司员工乘坐飞机应根据工作需要和职级标准选择合适的舱位。职级较高的员工可乘坐头等舱或公务舱，职级较低的员工乘坐经济舱。具体标准如下：公司高层管理人员：可乘坐头等舱或公务舱。部门经理及以下员工：原则上乘坐经济舱。乘坐飞机的费用应根据航空公司公布的票价及相关税费进行报销。如遇特殊情况需要购买高于标准舱位的机票，应提前经上级领导批准，并在报销时详细说明原因。2.火车票员工乘坐火车应根据工作需要选择合适的车次和座位类型。一般情况下，应优先选择硬座或硬卧，如因工作需要必须乘坐软卧，需经上级领导批准。火车票票价按照票面金额报销，同时可报销订票手续费（以正规票据为准）。3.汽车票员工乘坐长途汽车应选择正规客运公司的车辆，确保出行安全。汽车票票价按照票面金额报销。如因特殊情况需要乘坐出租车，应在出差申请表中注明原因，并经上级领导批准。出租车费用在市内短途出差时可适当报销，但应严格控制，原则上每人每次市内出租车费用报销不超过[X]元。4.市内交通费员工在出差地市内因公务活动需要乘坐公共交通工具或出租车的，可凭有效票据报销市内交通费。市内交通费实行定额包干，具体标准如下：一线城市：每人每天[X]元。二线城市：每人每天[X]元。三线及以下城市：每人每天[X]元。出差期间，员工应尽量选择公共交通工具出行，节约费用。如因特殊情况需要乘坐出租车，应在发票上注明起止地点和事由，并经上级领导批准。

（二）住宿费用1.住宿标准公司员工的住宿标准根据出差地区的经济水平和职级确定。具体标准如下：公司高层管理人员：可选择五星级酒店或当地同等档次的住宿，住宿费标准为每人每天不超过[X]元。部门经理：可选择四星级酒店或当地同等档次的住宿，住宿费标准为每人每天不超过[X]元。部门经理以下员工：可选择三星级酒店或当地同等档次的住宿，住宿费标准为每人每天不超过[X]元。如两人或两人以上同行，同性员工应安排合住一间房，住宿费标准按上述标准执行。如因特殊情况需要单独住宿，需经上级领导批准，住宿费可按上述标准的[X]%报销。2.住宿发票要求员工应提供真实、有效的住宿发票进行报销。发票内容应包括住宿日期、住宿人员姓名、住宿金额、酒店名称及地址等信息。发票应加盖酒店财务专用章或发票专用章，否则不予报销。

（三）餐饮补贴1.补贴标准公司员工出差期间的餐饮补贴按照出差自然天数计算，补贴标准如下：一线城市：每人每天[X]元。二线城市：每人每天[X]元。三线及以下城市：每人每天[X]元。餐饮补贴已包含员工出差期间的早餐、午餐和晚餐费用，不再另行报销餐饮发票。2.特殊情况处理如员工因参加会议、培训等活动，由主办方统一安排餐饮的，应扣除相应天数的餐饮补贴。如员工在出差期间因工作需要宴请客户，需提前填写《宴请申请表》，经上级领导批准后，宴请费用可单独报销，但不得再重复享受餐饮补贴。

三、差旅费报销流程

（一）出差申请1.员工因公务需要出差，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、出差地点、出差时间、预计费用等信息。2.《出差申请表》需经部门负责人审核签字，如涉及跨部门出差，还需经相关部门负责人会签。3.经审批后的《出差申请表》交至财务部备案，作为差旅费报销的依据。

（二）费用报销1.出差结束后，员工应在[X]个工作日内整理好出差期间的所有费用报销凭证，包括发票、车票、机票、住宿发票等，并按照公司规定填写《差旅费报销单》。2.《差旅费报销单》应填写清晰、完整，各项费用明细应与所附凭证一致。如有多张发票粘贴在一起，应使用胶水或胶棒粘贴，不得使用订书钉装订。3.员工将填写好的《差旅费报销单》及相关凭证提交至部门负责人进行初审。部门负责人应认真审核出差事由、费用标准、发票真实性等内容，确保报销费用合理、合规，并在《差旅费报销单》上签字确认。4.初审通过后的《差旅费报销单》及相关凭证交至财务部进行复审。财务部应重点审核报销凭证的合法性、合规性、完整性以及费用标准的执行情况。如发现问题，财务部有权要求出差人员补充或更正相关信息。5.财务部复审通过后，将《差旅费报销单》提交至公司领导审批。公司领导根据公司相关规定和实际情况对报销费用进行最终审批。

（三）报销支付1.经公司领导审批通过的差旅费报销申请，财务部将按照公司财务管理制度的规定办理报销支付手续。2.如报销金额在[X]元以下，财务部将通过银行转账方式将报销款项支付至员工工资卡中；如报销金额超过[X]元，财务部将以支票或电汇方式支付报销款项。3.员工应在收到报销款项后及时核对金额，如有疑问应及时与财务部沟通。

四、差旅费报销凭证要求

（一）发票1.所有报销凭证必须是合法、有效的发票。发票应加盖发票专用章或财务专用章，字迹清晰，内容完整。2.发票的开具日期应与出差日期相符，发票内容应与出差事由相关。如发票内容为办公用品、礼品等，应在发票备注栏注明具体用途。3.对于不符合规定的发票，如发票过期、发票内容不全、发票未加盖印章等，财务部有权不予报销。

（二）车票、机票1.车票、机票应是从正规渠道购买的有效凭证，票面信息应清晰、完整。2.车票、机票的姓名应与出差人员姓名一致，如不一致，应提供相关证明材料（如单位证明、派出所证明等）。3.机票报销时，应同时提供登机牌或行程单，登机牌或行程单上的信息应与机票信息一致。

（三）其他凭证1.如因特殊情况需要提供其他报销凭证的，应确保凭证真实、有效，并与出差费用相关。2.所有报销凭证应按照《差旅费报销单》上的费用明细顺序粘贴整齐，便于审核和查阅。

五、差旅费报销的其他规定

（一）超标处理1.如员工实际发生的差旅费超过公司规定的报销标准，超出部分原则上由员工自行承担。如因特殊情况需要公司承担超出部分费用的，需经上级领导批准，并在报销时详细说明原因。2.对于多次超标且无合理理由的员工，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

（二）借支管理1.员工因出差需要借支差旅费的，应提前填写《借款申请表》，注明借款金额、借款事由、预计还款日期等信息。2.《借款申请表》需经部门负责人审核签字，如涉及跨部门出差，还需经相关部门负责人会签。3.经审批后的《借款申请表》交至财务部，财务部按照公司财务管理制度的规定办理借款手续。借款金额原则上不得超过预计差旅费支出的[X]%。4.员工出差结束后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销及还款手续。如实际报销金额小于借款金额，应及时归还剩余借款；如实际报销金额大于借款金额，财务部将补足差额。

（三）报销时效1.员工应在出差结束后及时办理差旅费报销手续，原则上不得超过[X]个工作日。如因特殊情况未能及时报销的，需提前向财务部说明原因，并经财务部同意。2.对于超过报销时效的差旅费报销申请，财务部有权不予受理。

（四）审计监督1.公司财务部定期对差旅费报销情况进行审计，检查报销凭证的真实性、合法性、合规性以及费用标准的执行情况。2.如发