公司内部信息传递管理手册

公司内部信息传递管理手册

1.1.1内部信息传递管理目标

（1）确保内部信息符合公司发展战略、风险控制要求

以及科学规范；

（2）全面反映企业经营生产管理相关信息，并符合全

面预算的要求；

（3）使企业各责任中心及各职能部门都有自己的明确

目标，有利于控制风险并进行业绩考核；

（4）企业内部报告简洁明了、通俗易懂；

（5）内部报告在企业内部流转及时、安全、有效；

（6）内部报告流转符合规范；

（7）内部报告得到有效使用；

（8）防止泄露商业秘密；

（9）为经营生产等活动提供历史数据信息；

（10）方便内部报告查阅。

L1.2内部信息传递主要风险

（1）收集的信息过于散乱，不能突出重点；

（2）内容准确性差，导致信息进行的决策容易误导经

营活动；

（3）获取信息的成本过高，违反了成本效益原则；

（4）内部报告未能根据各内部使用单位的需求进行编

制，内容部完整，编制不及时，未经审核即向有关部门传递;

（5）缺乏内部报告传递流程；

（6）内部报告未按流程进行传递，导致在传递过程中

出现细漏;

（7）内部报告流转不及时，导致企业领导不能及时做

出决策；

（8）在管理决策时，没有充分使用内部报告提供的信

息，内部报告未能用于风险识别和控制；

（9）企业缺少内部报告管理制度；

（10）内部报告的保管杂乱无序，对重要的资料保管期

限过短；

（11）保密措施不严，泄露公司商业机密；

（12）缺乏有效的监督检查；

（13）当发现泄密时，不能及时采取合理的补救措施；

（14）存档混乱，不易查阅。

1.1.3内部信息传递控制流程

（1）内部报告形成管理流程

①业务流程图

内部报告形成管理流程

总经理标合管理部负贡人综合管理部部门领导各职能部门

（开始）

▼

建立内部报

审核<

告指标体系

Q

细化分解内

A部报告控制

目标

▼

制定内部报

告编制规范

收集整理内

“外部信息

CI

汇总分析内

外部信息

_______X_______

起草内部报

印儿审核/<

1告

g

将内部报告

A纳入企业信

息平台

▼

结束

②风险控制矩阵

控制控制活动控制协风险控制文档

事项主体控水平

1、综合管理部应当制定内

部报告管理制度，报分管

领导以及总经理批准。

2、为了便于内部报告查

阅、对比分析，改善内部

报告格式，提高内部报告

的有效性，综合管理部应

按类别保管内部报告，对

影响较大、金额较高的内

相《XX公司公

为部报告一般要严格保管，

段综合关文管理办法》

D1如企业重大重组方案等，低

控管理部（参照XX文

制对不同类别的报告应按影

部门件）

响程度规定其保管年限，

只有超过保管年限的内部

报告方可予以销毁，对影

响重大的内部报告应当永

久保管，如公司章程及相

应的修改等，有条件的企

业应当建立电子内部报告

管理库，分性质，按照类

别、时间、保管年限、影

响程度及保密要求等分门

类别的储存电子内部报

告O

3、内部报告根据对公司经

营决策的影响程度划分密

级等级。

4、制定严格的内部报告保

密制度，明确保密内容、相《XX公司公

保密措施、密级程度和传综合关文管理办法》

D2低

递范围，防止泄露商业秘管理部（参照XX文

密；使用内部报告的各职部rj件）

能部门及相关人员必须严

格执行保密要求，无论有

意或者无意外协重要信息

者，都将追究其责任。

5、一旦发生泄密事件，企

业保障科及时采取补救措相《XX公司公

综合

施，尽可能将损失降到最关文管理办法》

D3管理低

低。部（参照XX文

部

6、综合管理部编写泄密事门件）

件处理报告报上级领导。

（2）内部报告传递管理流程

①业务流程图

内部报告传递管理流程

公司领导综合管理部部门领导各职能部门

开始

,-----------1-----------

起草内部报

审核<

告

根据意见修

“改内部报告

▼

提交修改后

的内部报告

进一步完善

A内部报告

el

_______X_______

提交最终的

审核<

内部报告

形成正式的

,Ar内1U就P报7K告口文人

件

g

▼

结束

②风险控制矩阵

控制控制协风险

控制活动控制文档

事项主体控水平

1、各部门起草内部报告文

件后，首先提交部门领导《XX公司公

各职

进行审核，审核内部报告文管理办法》

D1能部低

内容是否真实、全面、完（参照XX文

门

整，并根据部门领导提出件）

的意见后修改内部报告。

2、公司领导对各部门提出

的内部报告进行审批并对

介

段报告提出要求，主要是内

控部报告控制目标是否科

制各

学，以满足其经营决策、《XX公司公

综合职

业绩考核、公司价值与风文管理办法》

D2管理能低

险评估需要；综合管理部（参照XX文

部部

对内部报告编写格式是否件）

门

规范，如报告名、文件号、

执行范围、报告内容、起

草或制定部门、报送或抄

送部门以及时效要求等内

容是否符合编制要求。

3、内部报告修改完毕后应

提交公司领导进行审核，《XX公司公

各职

对于重要信息，还应当委文管理办法》

D3能部中

派专门人员对其传递过程（参照XX文

门

进行复核，确保信息准确件）

传递给使用者。

（3）内部报告使用管理流程

①业务流程图

内部报告使用管理流程

总经理综合管理部负货人综合管理部各职能部门

开始

______X______

编制内部报

审核.—

ft

将内部报告

—►纳入信息平

台

指定害人负内部报告在

货内部报告—>规定范困内

管理流转

利用内部报

复核内部报

告进行风险4-4—

告传递流程

评估

▼

确定风险应

审核<.提出建议

对策略

解决内部报

►告中反映的

问题

••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

及时更新企

■

业信息系统

a

7

（W束）

②风险控制矩阵

控制控制协风险

控制活动控制文档

事项主体控水平

1、综合管理部应充分利用

信息化技术强化内部报告

信息集成和共享，将内部

报告纳入企业统一信息平

台，构建科学的内部报告

网络体系。

2、企业按照职责分工和权相《XX公司公

介综合

段限指引中规定的报告传递关文管理办法》

2D1管理低

控信息，但要保证传递的及部（参照XX文

制部

时性，重要信息应当及时门件）

传递给董事会、监事和经

理层；企业各管理层对内

部报告的流转应做好记

录，对于按照流转制度进

行操作的事件，应当调查

原因，并作相应处理。

3、企业管理层通过内部报

告提供的信息对企业生产

经营管理中存在的风险进

行评估，准确识别和系统

分析企业生产经营中的内

外部风险，涉及突出问题

和重大风险的应当启动应

急预案。相《XX公司公

综合

4、企业各级管理人员充分关文管理办法》

D2管理低

利用内部报告进行有效决部（参照XX文

部

策，确定风险应对策略，门件）

管理和指导企业日常经营

活动，及时反映全面预算

执行情况，协调企业内部

相关部门和各单位的运营

进度，严格绩效考核和责

任追究，确保企业实现发

展战略和经营目标。

5、综合管理部、技术中心相《XX公司公

综合

及时更新信息系统，确保关文管理办法》

D3管理低

内部报告有效安全的传部（参照XX文

部

递；综合管理部在实际工rj件）

作中尝试精简信息系统处

理程序，使信息在企业内

部更快的传递；对于重要

紧急信息，可以越级向董

事会、监事或经理层报告，

便于相关负责人迅速做出

决策。

（4）内部报告保管流程

①业务流程图

内部报告保管流程

总经理各职能部门

综合管理部负送人综合管理部

—

开始

▼

制定内部报

宙卅<____宙杨・

甲nt-y甲IX告管理制度

分类保管内

4部报告文件

资料

▼

划分并确定

密级

J姓:必守住

a较仅乂ir

执行保密要

监督检查—\____求__h

发现泄密■7C

采取我救措

施

编写加密事

否

中mv市lV域惚/KY件处理报告.反馈信息

►仔档营埋，

g

▼

结束

②风险控制矩阵

控制控制协风险

控制活动控制文档

事项主体控水平

1、综合管理部应当制定内

部报告管理制度，报分管

领导以及总经理批准。

2、为了便于内部报告查

阅、对比分析，改善内部

报告格式，提高内部报告

《XX公司公

的有效性，综合管理部

相文管理办法》

介应按类别保管内部报告，综合

段关（参照XX文

D1对影响较大、金额较局的管理低

控部件）

制内部报告一般要严格保部

门《保密工作管

管，如企业重大重组方案