高校财务管理制度及报销流程研究_第1页
高校财务管理制度及报销流程研究_第2页
高校财务管理制度及报销流程研究_第3页
高校财务管理制度及报销流程研究_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

高校财务管理制度及报销流程研究一、制定目的及范围高校财务管理制度旨在规范财务行为，提高资源使用效率，确保资金安全与合理流动。该制度适用于全校各部门、各学院的财务管理与报销活动，涵盖日常开支、项目经费、科研经费及其他各类费用报销。二、财务管理原则财务管理应遵循透明、规范、有效的原则。具体包括资金使用的合理性、报销流程的合规性及审批的高效性。每一笔支出应有据可查，确保审计的可追溯性。三、财务管理流程1.预算制定各部门应根据年度工作计划，结合历史支出情况，编制年度财务预算。预算需经部门负责人审核，并报财务处备案。财务处将对预算进行总汇，确保与学校整体财务规划相协调。2.费用支出申请在预算范围内，各部门如需支出，须填写《费用支出申请表》。申请表需详细列明支出事项、金额、用途及相关凭证。部门负责人审核签字后，交财务处进行初审。3.费用审批财务处对费用支出申请进行审核，核对预算与实际支出的一致性。审核通过后，财务处将签署审批意见，并将申请表存档备查。若申请不符合预算，财务处有权驳回。4.报销流程1.报销申请：报销人需在支出发生后的一个月内，向财务处提交《报销申请表》，并附上相关凭证（如发票、收据等）。2.审核：财务人员对报销申请进行审核，核实凭证的真实性及合理性，并检查是否在预算范围内。3.审批：审核通过后，报销申请表需经部门负责人签字确认，财务处再进行最终审批。4.资金发放：审批完成后，财务处将根据学校规定的发放周期，将报销款项支付至报销人指定账户。5.特殊费用处理对于科研经费及其他专项资金，须遵循专项资金管理办法，制定相应的审批流程。科研项目负责人需提供详细的预算及实施计划，所有支出需经过项目组审核及财务处复核。四、报销要求为确保报销的规范与合规，需遵循以下要求：1.所有报销凭证必须真实有效，发票内容需与实际支出一致。2.报销申请表需完整填写，包含支出事由、金额、用途及相关证明材料。3.在规定时间内提交报销申请，逾期将不予受理。五、财务监督与审计财务管理制度应设立监督机制，定期对各部门的财务活动进行审计。审计内容包括预算执行情况、支出合规性及财务凭证的完整性。审计结果应形成报告，提交校领导及相关部门。六、反馈与改进机制为确保财务管理制度的有效性，应建立反馈机制。各部门在实施过程中可针对流程中的问题提出改进建议，财务处需定期对制度进行评估与修订。通过调研、座谈等形式，收集各方意见，确保制度适应新形势的发展与变化。七、财务管理的纪律要求1.财务人员应严格遵守财务管理制度，保持职业道德，不得伪造、篡改任何财务凭证。2.各部门负责人需对本部门的财务活动负责，确保支出的合理性与合规性。3.对于违反财务管理制度的行为，将根据学校相关规定进行处理，情节严重者将予以处分。八、总结高校的财务管理制度与报销流程是保障资金安全、提高资金使用效率的重要手段。通过明确的流程设计、合理的审批

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论