文化站财产管理制度

文化站财产管理制度一、总则1.目的为加强文化站财产管理，确保文化站财产的安全与完整，提高财产使用效益，保障文化站各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于文化站内所有固定资产、低值易耗品及办公用品等财产的管理。3.管理原则坚持统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的原则，实现对文化站财产的科学、规范、高效管理。

二、财产管理机构及职责1.财产管理领导小组组成：由文化站站长担任组长，副站长担任副组长，各部门负责人为成员。职责：全面领导文化站财产管理工作，制定财产管理的方针、政策和制度。审议和批准财产购置、处置、清查等重大事项。协调解决财产管理工作中的重大问题。2.财产管理部门组成：文化站综合办公室为财产管理部门，设专人负责财产管理工作。职责：贯彻执行财产管理领导小组的决议和各项财产管理制度。负责制定财产管理的具体实施办法和操作规程。组织财产的购置、验收、入库、登记、保管、调配、清查、处置等日常管理工作。建立健全财产账目，定期进行财产统计和分析，及时上报财产管理情况。监督检查各部门财产使用情况，确保财产安全和合理使用。3.财产使用部门职责：负责本部门财产的日常使用、保管和维护，确保财产的正常运行和安全完整。配合财产管理部门做好财产清查、统计等工作，及时报告财产使用情况和存在的问题。提出财产购置、调配等需求计划，合理使用财产，提高财产使用效益。

三、固定资产管理1.固定资产的范围及标准范围：使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值1000元以上、专用设备单位价值1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。标准：具体固定资产标准可根据国家有关规定和文化站实际情况进行适当调整，报财产管理领导小组批准后执行。2.固定资产的购置需求申报：各部门根据工作需要，提前填写《固定资产购置申请表》，详细注明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，报部门负责人审核。审批流程：部门负责人审核通过后，将申请表提交财产管理部门。财产管理部门根据文化站财产状况和预算安排进行初审，提出意见后报财产管理领导小组审批。经批准后方可进行购置。采购实施：财产管理部门按照批准的购置计划，通过政府采购、招标采购、询价采购等方式进行采购。采购过程中要严格遵守国家法律法规和相关规定，确保采购程序合法、合规、公开、公正。3.固定资产的验收验收组织：固定资产购置到货后，由财产管理部门组织使用部门、采购人员等共同进行验收。验收内容：验收人员要对照采购合同和发票，对固定资产的名称、规格型号、数量、质量、技术参数、外观等进行逐一核对，检查是否有损坏、短缺等情况。同时，要对固定资产的配套设备、资料等进行清点。验收报告：验收合格后，验收人员填写《固定资产验收报告》，注明验收情况和结论，相关人员签字确认。对验收不合格的固定资产，要及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。4.固定资产的登记入账登记：财产管理部门根据验收报告和相关凭证，及时进行固定资产入账登记。在固定资产管理系统中录入固定资产的基本信息、购置时间、价格、使用部门等内容，建立固定资产卡片和总账，确保账账相符、账卡相符、账实相符。标识管理：对固定资产进行统一编号和标识，在固定资产显著位置粘贴标识牌，注明资产编号、名称、规格型号、使用部门等信息，便于识别和管理。5.固定资产的保管保管责任：固定资产实行谁使用谁保管的原则，使用部门负责本部门固定资产的日常保管工作，要指定专人负责，确保固定资产的安全和完整。保管要求：使用部门要建立固定资产保管台账，记录固定资产的领用、归还、维修、保养等情况。要按照固定资产的性能和使用要求，合理安排存放地点，做好防潮、防火、防盗、防虫等工作，定期对固定资产进行检查和维护，确保其正常运行。6.固定资产的调配调配申请：因工作需要，各部门之间如需调配固定资产，由调出部门填写《固定资产调配申请表》，注明调配原因、资产名称、规格型号、数量等信息，报部门负责人审核。审批流程：调出部门负责人审核通过后，将申请表提交财产管理部门。财产管理部门根据实际情况进行审核，提出调配意见后报财产管理领导小组审批。经批准后，财产管理部门办理固定资产调配手续。调配交接：调出部门要及时将固定资产移交调入部门，并办理交接手续。交接双方要在《固定资产交接清单》上签字确认，明确资产的数量、质量、完好状况等情况。财产管理部门要相应调整固定资产管理系统中的使用部门信息。7.固定资产的清查清查计划：财产管理部门要定期组织固定资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，根据实际情况制定清查计划，明确清查范围、内容、时间、人员等要求。清查实施：清查人员要按照清查计划，对固定资产进行逐一盘点，核对账实是否相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，要查明原因，填写《固定资产清查盘盈（亏）报告表》，提出处理意见。清查报告：清查结束后，财产管理部门要撰写清查报告，总结清查工作情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。清查报告经财产管理领导小组审核后存档。对清查中发现的问题要及时进行处理，确保固定资产账实相符。8.固定资产的处置处置范围：固定资产处置包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。符合下列条件之一的固定资产可申请处置：已超过使用年限且无法正常使用的。因技术进步等原因，已被淘汰且无使用价值的。因自然灾害、意外事故等原因，造成严重损坏且无法修复的。盘亏、毁损的。闲置不用且不需用的。其他符合国家有关规定需处置的。处置申请：使用部门填写《固定资产处置申请表》，详细说明固定资产的基本情况、处置原因、处置方式等，报部门负责人审核。审批流程：部门负责人审核通过后，将申请表提交财产管理部门。财产管理部门进行初审，提出意见后报财产管理领导小组审批。经批准后方可进行处置。处置实施：固定资产处置要按照国家有关规定和文化站的相关程序进行。报废、报损的固定资产要进行技术鉴定，确认已无使用价值；出售、转让的固定资产要进行评估，合理确定价格。处置过程中要做好记录，保存相关凭证和资料。处置收入管理：固定资产处置收入要及时足额上缴文化站财务部门，纳入单位预算管理，统一核算，专款专用。

四、低值易耗品管理1.低值易耗品的范围及标准范围：单位价值在规定标准以下（一般设备单位价值1000元以下、专用设备单位价值1500元以下），使用年限在一年以内，不能作为固定资产管理的各种用具、物品等。标准：具体低值易耗品标准可根据文化站实际情况进行适当调整，报财产管理领导小组备案。2.低值易耗品的购置需求申报：各部门根据工作需要，填写《低值易耗品购置申请表》，注明购置物品的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，报部门负责人审核。审批流程：部门负责人审核通过后，将申请表提交财产管理部门。财产管理部门根据文化站库存情况和预算安排进行初审，提出意见后报财产管理领导小组审批。经批准后方可进行购置。采购实施：财产管理部门按照批准的购置计划，通过集中采购、定点采购、自行采购等方式进行采购。采购过程中要选择质量可靠、价格合理的供应商，确保购置物品符合工作要求。3.低值易耗品的验收验收组织：低值易耗品购置到货后，由财产管理部门组织使用部门进行验收。验收内容：验收人员要对照采购合同和发票，对低值易耗品的名称、规格型号、数量、质量等进行核对，检查是否有损坏、短缺等情况。验收报告：验收合格后，验收人员填写《低值易耗品验收报告》，注明验收情况和结论，相关人员签字确认。对验收不合格的低值易耗品，要及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。4.低值易耗品的登记入账登记：财产管理部门根据验收报告和相关凭证，及时进行低值易耗品入账登记。在低值易耗品管理台账中记录购置时间、名称、规格型号、数量、价格、使用部门等信息，确保账物相符。5.低值易耗品的保管保管责任：低值易耗品实行谁使用谁保管的原则，使用部门负责本部门低值易耗品的日常保管工作，要指定专人负责，确保物品的安全和完整。保管要求：使用部门要建立低值易耗品保管台账，记录物品的领用、归还、使用等情况。要按照物品的性质和使用要求，合理存放，做好防潮、防火、防盗等工作，定期对物品进行检查和盘点，确保账物相符。6.低值易耗品的领用领用申请：使用人员填写《低值易耗品领用申请表》，注明领用物品的名称、规格型号、数量、用途等信息，报部门负责人审批。审批发放：部门负责人审批通过后，财产管理部门根据审批意见发放低值易耗品，并在管理台账上记录领用情况。领用人员要签字确认。7.低值易耗品的清查清查计划：财产管理部门要定期组织低值易耗品清查工作，每半年至少进行一次全面清查，根据实际情况制定清查计划，明确清查范围、内容、时间、人员等要求。清查实施：清查人员要按照清查计划，对低值易耗品进行逐一盘点，核对账物是否相符。对盘盈、盘亏、毁损的低值易耗品，要查明原因，填写《低值易耗品清查盘盈（亏）报告表》，提出处理意见。清查报告：清查结束后，财产管理部门要撰写清查报告，总结清查工作情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。清查报告经财产管理领导小组审核后存档。对清查中发现的问题要及时进行处理，确保低值易耗品账物相符。8.低值易耗品的处置处置范围：低值易耗品在使用过程中损坏、报废或不再使用的，可申请处置。处置申请：使用部门填写《低值易耗品处置申请表》，详细说明物品的基本情况、处置原因、处置方式等，报部门负责人审核。审批流程：部门负责人审核通过后，将申请表提交财产管理部门。财产管理部门进行初审，提出意见后报财产管理领导小组审批。经批准后方可进行处置。处置实施：低值易耗品处置要按照文化站的相关规定进行，可采用报废、出售、捐赠等方式。处置过程中要做好记录，保存相关凭证和资料。

五、办公用品管理1.办公用品的范围及标准范围：文化站日常办公所需的各类文具、纸张、办公设备耗材、清洁用品等。标准：办公用品的采购要遵循经济适用、勤俭节约的原则，根据文化站实际需求和预算安排，合理确定采购标准和数量。2.办公用品的购置需求申报：各部门根据工作需要，填写《办公用品购置申请表》，注明购置物品的名称、规格型号、数量、用途等信息，报部门负责人审核。审批流程：部门负责人审核通过后，将申请表提交财产管理部门。财产管理部门根据文化站库存情况和预算安排进行初审，提出意见后报财产管理领导小组审批。经批准后方可进行购置。采购实施：财产管理部门按照批准的购置计划，通过集中采购、定点采购、招标采购等方式进行采购。要选择质量可靠、价格合理的供应商，签订采购合同，确保办公用品的质量和供应。3.办公用品的验收验收组织：办公用品购置到货后，由财产管理部门组织使用部门进行验收。验收内容：验收人员要对照采购合同和发票，对办公用品的名称、规格型号、数量、质量等进行核对，检查是否有损坏、短缺等情况。验收报告：验收合格后，验收人员填写《办公用品验收报告》，注明验收情况和结论，相关人员签字确认。对验收不合格的办公用品，要及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。4.办公用品的登记入账登记：财产管理部门根据验收报告和相关凭证，及时进行办公用品入账登记。在办公用品管理台账中记录购置时间、名称、规格型号、数量、价格、使用部门等信息，确保账物相符。5.办公用品的保管保管责任：财产管理部门负责办公用品的统一保管工作，要指定专人负责，确保物品的安全和完整。保管要求：要建立办公用品仓库，按照物品的性质和类别进行分类存放，做好防潮、防火、防盗等工作。定期对办公用品进行盘点，确保账物相符。6.办公用品的领用领用申请：使用人员填写《办公用品领用申请表》，注明领用物品的名称、规格型号、数量、用途等信息，报部门负责人审批。审批发放：部门负责人审批通过后，财产管理部门根据审批意见发放办公用品，并在管理台账上记录领用情况。领用人员要签字确认。7.办公用品的清查清查计划：财产管理部门要定期组织办公用品清查工作，每季度至少进行一次全面清查，根据实际情况制定清查计划，明确清查范围、内容、时间、人员等要求。清查实施：清查人员要按照清查计划，对办公用品进行逐一盘点，核对账物是否相符。对盘盈、盘亏、毁损的办公用品，要查明原因，填写《办公用品清查盘盈（亏）报告表》，提出处理意见。清查报告：清查结束后，财产管理部门要撰写清查报告，总结清查工作情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。清查报告经财产管理领导小组审核后存档。对清查中发现的问题要及时进行处理，确保办公用品账物相符。8.办公用品的节约使用文化站全体工作人员要树立节约意识，养成节约使用办公用品的良好习惯。提倡双面打印、复印纸张，减少纸张浪费。合理使用办公设备，降低设备能耗，延长设备使用寿命。对可重复使用的办公用品，要妥善保管，循环利用。

六、财产管理监督与检查1.监督检查机制财产管理部门要定期对各部门财产管理情况进行监督检查，确保财产管理制度的有效执行。审计部门要定期对文化站财产管理情况进行审计监督，检查财产管理的合法性、合规性和效益性。2.监督检查内容财产管理制度的执行情况，包括固定资产、低值易耗品、办公用品的购置、验收、登记、保管、调配、清查、处置等环节。财产使用情况，是否存在闲置浪费、违规使用等现象。财产账目记录情况，是否账账相符、账卡相符、账实相符。财产安全情况，是否存在损坏、丢失、被盗等情况。3.问题整改对监督检查中发现的问题，要及时下达整改通知书，要求责任部门