项目资金使用管理制度

项目资金使用管理制度一、总则1.目的为规范项目资金的使用管理，提高资金使用效益，确保项目顺利实施，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有项目资金的使用管理，包括项目预算编制、资金申请、审批、支付、核算、监督等全过程。3.基本原则专款专用原则。项目资金应严格按照规定用途使用，不得挪作他用。预算控制原则。项目资金使用应严格执行预算，不得超预算支出。审批合规原则。项目资金的使用必须经过规定的审批程序，确保审批合规。效益优先原则。项目资金使用应注重效益，提高资金使用效率。

二、职责分工1.项目负责人负责项目的整体规划、组织实施和协调工作。编制项目预算，提交资金申请报告，对项目资金使用的真实性、合理性、合法性负责。按照批准的预算和资金使用计划，合理安排项目资金，确保项目顺利进行。定期向公司汇报项目进展情况和资金使用情况。2.财务部门负责项目资金的核算和监督工作。审核项目资金申请报告，提出审核意见。根据审批后的资金使用计划，及时办理资金支付手续。定期对项目资金使用情况进行财务分析，为公司决策提供依据。3.审批部门负责对项目资金申请报告进行审批。根据公司相关规定和项目实际情况，对资金使用的必要性、合理性、合规性进行审查，做出审批决定。

三、项目预算编制1.预算编制依据项目可行性研究报告、项目实施方案等相关文件。国家有关法律法规和政策规定。公司同类项目历史成本数据。2.预算编制内容项目直接费用：包括人员费用、设备购置费用、材料费用、试验检测费用、场地租赁费用等。项目间接费用：包括项目管理费、差旅费、会议费、办公费等。项目其他费用：根据项目实际情况确定的其他相关费用。3.预算编制程序项目负责人根据项目需求和相关依据，编制项目预算草案。财务部门对项目预算草案进行审核，提出审核意见。项目负责人根据财务部门审核意见，对项目预算草案进行修改完善，形成项目预算初稿。项目预算初稿提交公司审批部门审批，经批准后的项目预算作为项目资金使用的依据。

四、资金申请1.申请条件项目已列入公司年度项目计划。项目预算已获公司批准。项目已具备实施条件，需要支付相关费用。2.申请材料项目资金申请报告，包括项目基本情况、预算执行情况、资金使用计划、申请资金金额及用途等。项目预算批复文件。相关合同、协议等证明材料。其他需要提供的材料。3.申请程序项目负责人填写项目资金申请报告，经所在部门负责人审核后，提交财务部门。财务部门对项目资金申请报告进行审核，提出审核意见。项目负责人根据财务部门审核意见，对项目资金申请报告进行修改完善，提交公司审批部门审批。公司审批部门对项目资金申请报告进行审批，批准后下达资金使用计划。

五、资金审批1.审批流程项目资金申请报告提交公司审批部门后，审批部门按照以下流程进行审批：项目负责人所在部门负责人审核，签署审核意见。财务部门审核，签署审核意见。审批部门负责人审批，签署审批意见。公司分管领导审批，签署审批意见。公司主要领导审批，签署审批意见。审批通过的项目资金申请报告，由审批部门下达资金使用计划。2.审批权限项目资金使用金额在[X]元以下的，由公司审批部门负责人审批。项目资金使用金额在[X]元至[X]元之间的，由公司分管领导审批。项目资金使用金额在[X]元以上的，由公司主要领导审批。

六、资金支付1.支付方式项目资金支付方式包括支票、汇票、电汇、网上银行支付等。具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。2.支付程序项目负责人根据批准的资金使用计划，填写资金支付申请单，注明支付内容、金额、收款单位等信息。资金支付申请单经所在部门负责人审核后，提交财务部门。财务部门对资金支付申请单进行审核，审核无误后办理资金支付手续。财务部门在支付资金后，及时登记入账，并定期与相关部门核对账目。3.支付要求项目资金支付必须按照合同约定和相关规定执行，确保支付合法合规。支付凭证必须真实、有效、完整，如有虚假，将追究相关人员责任。严格控制现金支付，能够采用转账支付的，不得采用现金支付。

七、资金核算1.核算原则项目资金核算应按照国家有关财务会计制度和公司财务管理制度进行，确保核算准确、规范。项目资金应单独核算，与其他项目资金和公司自有资金区分开来。2.核算内容项目资金收入核算，包括项目拨款、项目融资等收入。项目资金支出核算，包括人员费用、设备购置费用、材料费用、试验检测费用、场地租赁费用、项目管理费、差旅费、会议费、办公费等支出。项目资金结余核算，包括项目结束后剩余的资金。3.核算方法财务部门应按照项目设置明细账，对项目资金进行明细核算。定期编制项目资金财务报表，反映项目资金的收支情况和结余情况。

八、资金监督1.监督机制建立健全项目资金监督机制，加强对项目资金使用的全过程监督。公司审计部门定期对项目资金使用情况进行审计，检查项目资金使用的真实性、合理性、合法性。公司财务部门定期对项目资金使用情况进行检查，发现问题及时督促整改。项目负责人应定期向公司汇报项目资金使用情况，接受公司监督。2.违规处理对违反本制度规定，挪用项目资金、超预算支出、虚假报账等行为，将按照公司相关规定进行严肃处理，追究相关人员责任。对