废气处理设备公司企业风险管理分析

废气处理设备公司

企业风险管理分析

目录

一、公司简介......................................................3

二、风险度评价法..................................................4

三、风险价值法（VaR）........................................5

四、确定风险评价标准需要考虑的因素..............................11

五、评价损失程度的几人概念......................................13

六、商品价格风险的管理...........................................15

七、商品价格风险的含义...........................................17

八、政治风险源...................................................18

九、政治风险含义及分类..........................................20

十、业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计..................22

十一、风险管理组织体系的总体框架.................................24

十二、风险管理职能部门..........................................30

十三、董事会.....................................................31

十四、风,险管理组织体系和企业目标的关系..........................33

十五、风险管理组织体系标准......................................34

十六、产业环境分析...............................................34

十七、环境污染治理行业的发展现状与趋势..........................35

十八、必要性分析.................................................40

十九、项目风险分析...............................................41

二十、项目风险对策...............................................43

二十一、人力资源配置分析........................................44

劳动定员一览表...................................................44

二十二、法人治理.................................................46

一、公司简介

（一）公司基本信息

1、公司名称：XX有限责任公司

2、法定代表人：邓xx

3、注册资本：1250万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2015-1-14

7、营业期限：2015T-14至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。

以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多

年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、

快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为

原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双

赢。

公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的

有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董

事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、

决议及会议记录等进行了规范。

二、风险度评价法

风险度评价是指风险管理单位对风险事故造成故障的频率或者损

害的严重程度进行评价。风险度评价可以分为风险事故发生频率评价

和风险事故造成损害程度评价。例如，上海证券交易所为了将有限的

监管资源有效地投入到企业监管中去，对企业的信息披露监管进行风

险分类管理。企业风险分类管理主要是针对企业在信息披露监管上可

能存在的风险进行评价和分类，根据不同的风险类别，施以不同的监

管力度，合理分配监管资源。

上海证券交易所对企业信息披露监管的风险评级，还将根据公司

的信息披露质量和公司治理结构的变化而及时进行调整。最近，上证

所有关部门在对企业年报事后审核后，对部分公司，的风险级别进行

了重新分类。监管风险分类管理制度，结合企业信息披露核查工作制

度，标志着上证所正逐步将企业监管工作系统化、规范化。

这种风险分类管理属于上证所内部的工作制度，而且主要是针对

上证所在对企业信息披露监管工作上的风险进行分类，并不代表对公

司股价或投资价值的判断。上证所现在还未考虑将这些风险分类情况

进行公布，而是主要运用于提高企业信息披露监管效率上。针对各类

监管风险的公司，上证所采取了相应不同的监管措施和手段，如对于

高风险公司采取专家小组会诊、专人负责监管、实地走访调研、重点

监控股价等方法，督促公司及时准确地披露重大信息，充分揭示风险。

风险度评价法可以按照风险度评价的分值确定风险的大小，分值

越大，风险越大；反之，则风险越小。

三、风险价值法（VaR）

（一）VaR方法的背景

传统的ALM（资产负债管理）过于依赖报表分析，缺乏时效性；利

用方差及B系数来衡量风险太过于抽象，不直观，而且反映的只是市

场（或资产）的波动幅度；而CAPM（资本资产定价模型）又无法糅合

金融衍生品种。在上述传统的几种方法都无法准确定义和度量金融风

险时，G30集团在研究衍生品种的基础上，于1993年发表了题为《衍

生产品的实践和规则》的报告，提出了度量市场风险的VaR（风险价值）

方法，该方法目前已成为金融界测量市场风险的主流方法。稍后由

J.P.Morgan推出的用于计算VaR的RiskMetrics风险控制模型更是被

众多金融机构广泛采用。目前国外一些大型金融机构已将其所持资产

的VaR风险值作为其定期公布的会计报表的一项重要内容加以列示。

(二)VaR方法的定义

VaR按字面解释就是“在险价值”，其含义是指：在市场正常波动

下，某一金融资产或证券组合的最大可能损失。更为确切的是指，在

一定概率水平(置信度)下，某一金融资产或证券组合价值在未来特

定时期内的最大可能损失。

计算VaR的步骤如下。

(1)确认经济单位持有的头寸。

(2)确认影响头寸价值的风险因素。

(3)为所有风险因素确定可能的背景并确定发生概率。

(4)建立所有头寸的定价函数，以此作为风险因素的价值函数。

(5)使用定价函数为所有头寸在各种环境下重新定价，建立结果

分布模型。

(6)在给定的概率水平下求分布的分位点。

VaR从统计的意义上讲，本身是个数字，是指面临“正常”的市场

波动时“处于风险状态的价值”。即在给定的置信区间和一定的持有

期限内，预期的最大损失量(可以是绝对值，也可以是相对值)。

(三)VaR方法的特点

(1)可以用来简明表示市场风险的大小，没有任何技术色彩，没

有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR值对金融风险进行

评判。

(2)可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡

量风险大小。

(3)不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具

组成的投资组合风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。

(四)VaR方法的系数

由上述定义出发，要确定一个金融机构或资产组合的VaR值或建

立VaR的模型，必须首先确定以下三个系数：一是持有期间的长短；

二是置信区间的大小；三是观察期间。

1、持有期

持有期，即确定计算在哪一段时间内的持有资产的最大损失值，

也就是明确风险管理者关心资产在一天内、一周内还是一个月内的风

险价值。持有期的选择应依据所持有资产的特点来确定。

从银行总体的风险管理看持有期长短的选择取决于资产组合调整

的频度及进行相应头寸清算的可能速率。巴塞尔委员会在这方面采取

了比较保守和稳健的姿态，要求银行以两周即10个营业日为持有期限。

2、置信水平

一般来说对置信区间的选择在一定程度上反映了金融机构对风险

的不同偏好。选择较大的置信水平意味着其对风险比较厌恶，希望能

得到把握性较大的预测结果，希望模型对于极端事件的预测准确性较

高。根据各自的风险偏好不同，选择的置信区间也各不相同。

3、观察期间

观察期间是对给定持有期限的回报的波动性和关联性考察的整体

时间长度，是整个数据选取的时间范围，有时又称数据窗口。

综上所述，VaR实质是在一定置信水平下经过某段持有期资产价值

损失的单边临界值，在实际应用时它体现为作为临界点的金额数目。

（五）VaR方法的优点

（1）VaR模型测量风险简洁明了，统一了风险计量标准，管理者

和投资者较容易理解掌握。风险的测量是建立在概率论与数理统计的

基础之上，既具有很强的科学性，又表现出方法操作上的简便性。同

时，VaR改变了在不同金融市场缺乏表示风险统一度量，使不同术语

（例如基点现值、现有头寸等）有统一比较标准，使不同行业的人在

探讨其市场风险时有共同的语言。另外，有了统一标准后，金融机构

可以定期测算VaR值并予以公布，增强了市场透明度，有助于提高投

资者对市场的把握程度，增强投资者的投资信心，稳定金融市场。

（2）可以事前计算，降低市场风险。不像以往风险管理的方法都

是在事后衡量风险大小，不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算

由多个金融工具组成的投资组合风险。综合考虑风险与收益因素，选

择承担相同的风险能带来最大收益的组合，具有较高的经营业绩。

（3）确定必要资本及提供监管依据。VaR为确定抵御市场风险的

必要资本量确定了科学的依据，使金融机构资本安排建立在精确的风

险价值基础上，也为金融监管机构监控银行的资本充足率提供了科学、

统一、公平的标准。VaR适用于综合衡量包括利率风险、汇率风险、股

票风险以及商品价格风险和衍生金融工具风险在内的各种市场风险。

因此，这使得金融机构可以用一个具体的指标数值就可以概括地反映

整个金融机构或投资组合的风险状况，大大方便了金融机构各业务部

门对有关风险信息的交流，也方便了机构最高管理层随时掌握机构的

整体风险状况，因而非常有利于金融机构对风险的统一管理。同时，

监管部门也得以对该金融机构的市场风险资本充足率提出统一要求。

（六）VaR方法的注意问题

尽管VaR模型有其自身的优点，但在具体应用时应注意以下几方

面的问题。

（1）数据问题。运用数理统计方法计量分析、利用模型进行分析

和预测时要有足够的历史数据，如果数据库整体上不能满足风险计量

的数据要求，则很难得到正确的结论。另外数据的有效性也是一个重

要问题，而且由于市场的发展不成熟，使一些数据不具有代表性，而

市场炒作、消息面的引导等原因，使数据非正常变化较大，缺乏可信

性。

（2）VaR在其原理和统计估计方法上存在一定缺陷。VaR对金融

资产或投资组合的风险计算方法是依据过去的收益特征进行统计分析

来预测其价格的波动性和相关性，从而估计可能的最大损失。所以单

纯依据风险可能造成损失的客观概率，只关注风险的统计特征，并不

是系统的风险管理的全部。因为概率不能反映经济主体本身对于面临

的风险的意愿或态度，它不能决定经济主体在面临一定量的风险时愿

意承受和应该规避的风险的份额。

（3）在应用VaR模型时隐含了前提假设。即金融资产组合的未来

走势与过去相似，但金融市场的一些突发事件表明，有时未来的变化

与过去没有太多的联系，因此VaR方法并不能全面地度量金融资产的

市场风险，必须结合敏感性分析，压力测试等方法进行分析。

（4）VaR主要使用于正常市场条件下对市场风险的测量。如果市

场出现极端情况，历史数据变得稀少，资产价格的关联性被切断，或

是因为金融市场不够规范，金融市场的风险来自人为因素、市场外因

素的情况下，这时便无法使用VaR来测量市场风险。

总之，VaR是一种既能处理非线性问题又能概括证券组合市场风险

的工具，它解决了传统风险定量化工具对于非线性的金融衍生工具适

用性差、难以概括证券组合的市场风险的缺点，有利于测量风险、将

风险定量化，进而为金融风险管理奠定了良好的基础。随着中国利率

市场化、资本项目开放及衍生金融工具的发展等，金融机构所面临的

风险日益复杂，综合考虑、衡量信用风险和包括利率风险、汇率风险

等在内的市场风险的必要性越来越大，这为VaR应用提供了广阔的发

展空间。但是VaR本身仍存在一定的局限性，而且中国金融市场现阶

段与VaR所要求的有关应用条件也还有一定距离。因此VaR的使用应

当与其他风险衡量和管理技术、方法相结合。要认识到风险管理一方

面需要科学技术方法，另一方面也需要经验性和艺术性的管理思想，

在风险管理实践中要将两者有效结合起来，既重科学，又重经验，有

效发挥VaR在金融风险管理中的作用。

四、确定风险评价标准需要考虑的因素

预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失，需要考虑

以下几方面的因素。

（一）财产的物质特性和财产对损害的承受力确定

财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可

能的最大损失和最大可能损失的依据。例如，保险公司风险经理认为,

某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下，发生火灾的正常期望损

失将不超过大楼价值的10%,而在喷水装置发生故障的情况下，楼房可

能的最大损失是其价值的30%,最大可能损失是其价值的60机如果这

幢楼房没有安装防火墙和喷水装置，那么，楼房的正常期望损失、可

能的最大损失和最大可能损失就会更高一些。

（二）损失评价的主观性

正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的确定具有主观

性。尽管在多数情况下，风险经理对于正常期望损失、可能的最大损

失和最大可能损失的估计，会受到主观因素的影响，人们还是发展了

一些复杂的模型化方法，来帮助风险经理和保险公司估计正常的期望

损失、可能的最大损失和最大可能损失。如果有些风险经理不能容忍

实际损失超过最大可能损失，那么风险经理确定的最大可能损失就比

较大；有些风险经理对实际损失超过最大可能损失持较宽容的态度，

那么风险经理确定的最大可能损失就可能小一些。

（三）损失评价可以是单独物体，也可以是许多物体

正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失估计的对象可以

是单独的物体，如一幢大楼；也可能是许多物体，如汽车队、一个楼

群、一段时间（如一年或几年）。

（四）损失的管理成本

确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失是估计风险

管理成本的依据。例如，某保险公司在给某个地区的居民楼签发保单

时，需要估计单个事件如风暴、地震等带来的最大损失。在这种情况

下，最大可能损失是一种灾害对许多财产造成的损失逐项累计估算出

来的，而不是许多灾害对单个财产造成的损失。正常期望损失、可能

的最大损失和最大可能损失不仅是保险公司核定风险管理成本的依据,

也是保险公司确定保险费率的依据之一。如果以年作为衡量损失的时

间单位，就可以得到年度正常损失期望、年度可能的最大损失和年度

最大可能损失。

年度正常损失期望是指客观条件不变的情况下，经过长期观察的

年度正常损失得出的，年度正常损失期望等于年度平均事故发生次数

与每次事故的平均损失金额的乘积。

年度最大可能损失是指在某一特定年度内，单一风险单位或多个

风险单位在最不利的条件下遭受一种或多种事故所致损失的总额。

年度可能的最大损失额是指在某一特定年度内，单一风险单位或

多个风险单位在一般情况下遭受一种或多种事故所致损失的总额。

五、评价损失程度的几个概念

正常损失期望是指风险管理单位在正常的风险防范措施下，遭受

损失的期望值。例如，某一建筑物在私人、公共消防设施都能够正常

启用的条件下，遭受损失的期望值。在风险衡量中，根据过去发生的

损失数据进行加权平均计算的期望损失，就是风险评价中的正常损失

期望指标。风险衡量中的期望损失指标侧重于损失程度的计算和测量,

而风险评价中的正常期望损失偏重于对风险的评价，侧重于对风险管

理决策提供对策建议。例如，评价风险造成的损失风险管理单位是否

可以承受；建议如何加强风险管理降低损失等。

可能的最大损失是指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障

的情况下，可能遭受的最大损失。例如，某一建筑物在消防系统出现

故障时（如自动喷水枪故障），遭受最大损失的程度。可能的最大损

失评价可以矫正风险管理人员未曾预见的风险因素带来的损失，是风

险管理的重要依据。

最大可能损失是指风险管理单位在最不利的条件下，估计可能遭

受的最大损失额。例如，某一建筑物在所有私人消防设施和公共消防

设施都不起作用的情况下，可能遭受的最大损失。在这种情况下，大

火可能把一切可燃物烧光，直到遇到防火墙或者直到消防队赶到现场

扑灭大火为止。最大可能损失为风险管理部门提供了评价损失造成最

坏影响的依据，也是风险管理单位可能遇到的最大损失。一般来说，

超过最大可能损失的风险事故很可能不会发生，但是，也不是绝对不

可能发生的。

六、商品价格风险的管理

对于商品价格风险的管理，从企业的角度来说，主要有两个方面:

一是自己生产的产品如何定价，如何避免过低的价格；二是对于外购

的商品如何避免过高的采购价格。商品价格风险管理的主要措施有制

订科学的产品定价决策方案，建立商品价格预警机制和利用金融衍生

品市场进行套期保值。

(一)制订科学的产品定价决策方案

企业的产品定价决策方案应是一个系统化、科学化的定价决策方

案。一方面能够从长期的角度看待产品的定价，同时定价决策方案也

能够为企业提供价格保险，以妥善处理突发的价格危机，并对企业的

定价提供预警。企业产品定价决策方案应遵循以下思路。

(1)确定企业产品的生命周期。根据企业现行产品，依据产品生

命周期的原则，确定需要进行定价决策产品所处的生命周期，为产品

定价设定基本的框架。

(2)分析行业市场结构。根据企业所处的行业类型，分析企业、

产品所处的行业结构的特点，确定市场的结构。

(3)确定企业的定价目标。依据企业的经营战略和利润目标，设

定企业产品的价格目标，作为产品定价的基本的原贝限

（4）宏观和微观经济因素的分析。根据前面的分析和企业的定价

目标找到产品定价最主要考虑的因素，企业自身的生产状况、成本状

态、产品结构和产品线等，另外是竞争对手所采取的价格竞争的策略,

以及消费者对于产品的反映，进行全面综合的分析。

（5）制定定价方法和采取的定价策略。企业在进行全面的因素分

析和价格目标的设定后，要采取相应的价格策略，并采取适当的定价

方法开始实施。

（6）价格策略和定价方法的实践检验。根据所采取的价格策略和

定价方法，进行经常性的检验，并随时随经济环境和社会环境的变化,

重新从第一步开始循环调整，以校正不适当的方法和策略。

（二）建立价格预警机制，提早进行价格风险预测

市场是瞬息万变的，价格更是随时都在变化。因此对未来市场不

确定的价格，必须建立一套预警评价指标体系，随时对市场的不利变

化进行监控。当输入各种影响价格的风险参数之后，就会出现一个数

值，若数值偏离正常水平并超过预警机制确定的临界值时，机制就应

发出预警信号，说明价格风险发生的可能性很大，企业应迅速采取措

施。

（三）利用金融衍生品市场进行套期保值

金融衍生工具的出现就是为规避现货价格风险而产生的°金融衍

生工具以其特有的财务杠杆（保证金交易）和对冲交易的操作，大大

降低了交易成本，独特的双向建仓（买空卖空策略）使交易者的交易

具备很大的灵活性，无论现货价格怎样变动，都可以采取相应的策略

来有效的规避和转移现货市场价格波动带来的系统性风险，将风险由

承受能力较弱的个体（风险厌恶者，如套期保值者）转移至承受能力

较强的个体（风险偏好者，如投机者）。从而使商品生产商、批发商、

经营商达到锁定成本，锁定利润的目的，减缓价格剧烈波动带来的供

求冲击，最终实现生产的连续性、稳定性、效益性。

经过近20年的努力，我国金融衍生品市场取得了较大的发展。巨

前上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所的商品期货交

易品种达到24个，2008年的交易金额达到71.91万亿元，大约为实体

经济的2.4倍。商品期货市场的发展为企业回避商品价格风险提供了

广阔的空间。

七、商品价格风险的含义

商品价格运动背离买卖双方的利益要求，从而形成风险，叫作商

品价格风险。商品价格风险属于动态风险，又是投机风险，总会使买

卖双方的一方可能受损，而另一方可能受益。

商品价格风险会影响到消费者和最终用户。如果最终用户是企业,

则这些企业在商品价格上升的情况下，采购成本将会增加，利润将会

减少。商品价格风险也会影响到商品生产者。如果商品价格下降，生

产收入将会降低，从而减少企业所得。事实上，商品价格的暴涨暴跌,

从长期来看，无论是对藤品的生产者，还是对商品的消费者来说都是

不利的。因而企业应加强对商品价格风险的管理。

八、政治风险源

政治风险源主要表现在以下领域。

1、征收风险

这是指一国政府对特定企业实行征用、没收或国有化手段的风险。

所谓国有化，是指一个主权国家将原属于私人投资者的财产部分或全

部采取征用或类似的措施，使其转移到本国政府手中的强制性行为。

有的时候，政府并不公开宣布直接征用特定企业的资产，而是以种种

措施阻碍其所有者对本企业资产的有效控制、使用和处置，使得投资

者的股东权利受到限制等而构成事实上的征收行为。

2、外汇管制风险

通常，欠发达国家的外汇管制措施更为严格。例如，东道国政府

发生国际收支困难而实行外汇管制，采取禁止或限制外商、外国投资

者将本金、利润和其他合法收入转移到东道国境外。又如，对外币供

应采取定额配给等。

3、战争和内乱风险

这类风险指国家政局不稳定，发生革命、战争和内乱等情况，致

使企业财产蒙受重大损失，直至无法继续经营。

4、政府违约风险

这是指政府解除与投资项目相关的协议或者违反或不履行与投资

者签订的合同项下的义务。例如，政府停止支付或延期支付，致使投

资者无法按时、足额收回到期债券本息和投资利润。

5、政策干预风险

政策干预包括以下类型。①当地政府为实现自身经济社会发展目

标，而采取干预措施。如设置有利于东道国税收的转移定价规则；要

求产品达到一定国产化率、企业必须建设某些社会公共设施、环境保

护等措施等。②当地政府为保护本地经济而给本国企业某些优惠政策,

或者对跨国经营企业进行一定的限制。如本国企业实行减免税收制度;

只允许建立合资企业并限定外资比例；对外来企业征收附加税，或附

加公共产品使用费，或其他无形费用；制定专门针对外来企业的特别

污染法、特别劳工法等歧视性法律；要求外来企业必须通过东道国政

府招收员工并执行高于本地企业的工资标准等。此方面的典型案例包

括2000年日本三菱公司就因被美国指控参与了固定石墨电极价格的国

际卡特尔，被征收了高达1.34亿美元的罚金，同一案件中的德国SGL

炭精电极股份公司也被征收了L35亿美元的罚金。③要求所有投资必

须采取与东道国企业联营的形式，或者有最低持股比例要求。

上述风险源的分类只是相对的。政治风险还可能表现在很多领域。

Sinon将风险流向与风险来源进行了对应。

九、政治风险含义及分类

（一）政治风险含义

政治风险是指一个国家或地区发生的政治环境或对外政治关系发

生的变化而导致企业经营活动受到影响，并导致其经营绩效或其他目

标遭受损失的不确定性。一个国家或地区政治环境或对外政治关系的

变化给企业和投资者所造成的后果是双向的，它可能带来积极效应，

即有利于企业和投资者，从而给后者带来经济利益；也可能带来消极

效应，从而不利于企业和投资者，给他们带来经济损失。通常，政治

风险是指后者，即一个国家或地区在政治方面发生的可能造成企业或

投资者经济损失的不确定性。

政治风险来源于一些拥有政治力量团体的有目的的行为。拥有政

治力量的团体，例如，一国政府、一国重要党派组织、重要国际组织

（如欧佩克）、民族主义组织、恐怖组织等，企业通常无力与之抗衡。

这种力量上的不可比，往往给企业造成重大经济损失甚至人员伤亡。

不仅如此，很多政治突发事件难以预料，甚至毫无征兆，更加加大了

政治风险的不确定性。以航空公司为例，2001年“9.11”事件发生之

后，保险公司在一夜之间取消了相关的保单。虽然后来许多保险公司

重又推出了有限责任的保险业务，但全球恐怖主义旷日持久的趋势，

使很多保险公司又重新考虑退出航空恐怖活动保险业务，因为其中的

风险实在难以计算。

（二）政治风险对跨国经营企业的影响

对跨国经营的企业，政治风险的影响可能很大。企业在进行跨越

国界的生产经营活动时，受到三方面的约束：既要迎合母国的需要，

又要兼顾东道国的利益，还要遵照国际惯例。企业在这样的前提约束

下追求利益的最大化。

由于跨国公司和主权国家是两种不同的利益主体，追求目标的差

异可能导致两者之间利益上的矛盾乃至冲突。当跨国公司的经营与东

道国的国家利益发生矛盾时，东道国往往会对外资政策进行调整；此

外，某些东道国政府作出的政策承诺可能会随着政权的更迭而失效。

东道国。政策和环境的变化不仅会造成投资者对投资的失控，而且可

能使其项目失去盈利的机会甚至亏损、破产。

（三）政治风险的分类

从不同的角度进行考察，可以对政治风险进行不同的分类。

从政治风险发生的范围和层次来看，可以把政治风险分成两类：

宏观层次的风险和微观层次的风险。前者是指会对所有外来企业或外

来投资者产生不利影响的政治方面的改变，而不论这些企业和投资者

是属于何种行业、采用何种形式；后者则是指只对某个特殊行业、特

殊企业、甚至特殊投资计划产生不利影响的政治方面的改变。

从政治风险的结果看，可以把政治风险分为影响到财产所有权的

风险和仅仅影响企业正常业务收益的风险两类。前者是指导致外国企

业或投资者失去资产所有权或投资控制权的政治方面的变化，如国有

化或强制性地没收财产等；后者则是指导致减少外国企业或投资者经

营收入或投资回报的政治方面的改变。

在世界范围内，目前发生的大多数的政治风险问题属于微观层次

的问题，而且更多地涉及企业或投资者经营收入和投资回报，而不是

财产所有权。政治风险的直接原因是东道国或投资所在国国内政治环

境的变化及其对外政治关系的变化，而且是对外国企业和外国投资者

不利的变化。

十、业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计

在风险管理方面，上述各部门的职责如下。

1、执行总裁

(1)对董事会制定的风险管理策略的执行情况负最终的责任。

(2)对处理各种具体风险的执委会进行责任分配。

(3)定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现

的问题及其对策。

2、行政管理执委会

(1)监管并控制企业整体性风险，确保运营过程中的风险策略与

董事会对风险的取向相一致。

(2)审阅资产负债及资本分配执委会提议的政策、程序，制定企

业整体的资产负债策略。

3、资产负债及资本分配委员会

(1)主要专注于研究提出资本在各个业务中的分配，研究提出企

业整体的资产负债策略，提交行政管理执委会审核。

(2)也专注于市场风险管理的财资管理执委会提供协助。

4、业务部门

(1)在风险管理政策及程序规范下执行日常运营活动。

(2)确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理。

(3)参与对风险管理政策及程序的定期检讨(包括对支持系统的

适当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信息科技和人力资源提

出意见)。

5、一般的职能部门

(1)基本责任是向营业单位的经营运作提供支援，

(2)有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单

位定期汇报。

十一、风险管理组织体系的总体框架

1、风险管理的第一道防线：业务单位与相关职能部门

业务单位与相关职能部门是企业中的业务经营单位，有特定的目

标、战略、市场、客户和产品。成功的业务单位了解自己的竞争对手、

客户及所面临的机遇和风险。它们管理和监督经营活动，以创造利润、

服务客户、提高产品质量、缩短周期和降低成本；按足以能负担相关

成本和风险的价格，向目标的细分市场提供产品和服务，同时还要能

够为股东挣得在风险扣除后仍可接受的回报。业务单位向总经理和企

业执行委员会汇报业务活动。

业务单位与相关职能部门包含了企业大部分的资产和业务，它们

在日常工作中直接面对各类风险，风险是他们最先要考虑的。在推出

新产品、进入新市场或投资新的研发项目时，业务单位和相关职能部

门经常要承受风险。此外，在客户关系、供应商关系、雇员关系及自

己所管理的专有资产等方面，业务单位与相关职能部门也面临许多风

险。他们需要了解这些会对其产生影响的风险和不确定因素，并且应

该有能力对其进行管理。实质上，身处第一线的业务与相关职能单位

的管理层不仅负责管理所选定的经营模式中许多固有风险，也是防范

这些风险的第一道防线，是企业风险管理的最前线。企业必须把风险

管理的手段和内控程序融入到业务单位的工作与流程中，才能建立好

防范风险的第一道防线。

企业建立第一道防线，就是要各业务单位就其战略风险、财务风

险、市场风险、运营风险和法律风险，进行系统化的识别、衡量、评

价、管理和监控。要建立好第一道防线，企业的各业务单位和相关职

能部门需要进行以下工作。

(1)调整风险排序、风险容忍度和风险战略，使其符合全企业的

政策和指导方针。

(2)按照企业的整体风险承受能力，调整经营和产品开发活动的

针对性，从而为企业开辟新的价值来源。

(3)识别和度量风险，查明风险的来源。

(4)为各项流程确定基准，交流最佳实践方法，以期持续地改进

各项措施和流程。

(5)向主要的经理分派风险管理职责和责任。

(6)就风险应对措施、控制活动以及信息与沟通的整体质量进行

报告。

2、企业风险管理的第二道防线：风险管理委员会和风险管理职能

部门

第二道防线是在第一道防线基础上建立一个更高层次的风险管理

功能，它的组成部门可以包括董事会下的风险管理委员会、投资审批

委员会、信贷审批委员会等和风险管理职能部门。风险管理职能部门

是企业风险管理解决方案中一个选设的部门。在企业经营模式中，有

些固有的特定风险不由业务单位予以管理，或者从企业的角度来说没

有得到有效的管理，那么，按照风险组合观，这些特定的风险就由风

险管理职能部门负责管理。风险管理职能部门的目标是使同一个或多

个风险相关的管理工作发展成为企业的一项核心能力。风险管理职能

部门可能负责管理的风险包括：利率风险、货币风险、商品价格风险、

信用风险、气候风险及灾难风险等。它们评估、集中控制、降低、转

移和利用自己负责的这些风险。当业务单位考虑承担某些风险，而自

己又没有相关知识和专门技能予以管理时，风险管理职能部门就和它

们合作，给予帮助。对企业经营战略实施来说，风险管理职能部门常

常会起到非常重要的促进作用。风险管理职能部门可以由企业的某个

职能部门或独立运作的单位组成，责任是领导和协调企业内各单位在

管理风险方面的工作，它的主要职责包括以下几点。

(1)编制规章制度。

(2)对各业务单位的风险进行组合管理。

(3)度量风险和评估风险的界限。

(4)建立风险信息系统和预警系统、厘定关键风险指标。

(5)负责风险信息披露，沟通、协调员工培训和学习的工作。

(6)按风险与回报的分析，为各业务单位分配风险管理相关资源。

相对于业务部门而言，风险管理部门会克服狭隘的部门利益，能

够从企业整体利益角度考察企业所面临的各类风险。此外，风险管理

部门还可以综合平衡各部门风险。企业在不同的发展阶段，各部门所

面临的风险往往是不同的。而作为风险管理职能部门，则需要根据一

定的原则，将风险分配于不同部门，对每个部门进行风险上限控制。

风险管理总监(风险经理或首席风险官)对风险管理委员会直接负责,

但对总经理(执行总裁)负有汇报责任。同样，风险管理职能部门经

理直接对风险管理总监负责，但对策略性业务部门负责人负有汇报责

任。

3、企业风险管理的第三道防线：审计委员会和内部审计部门

第三道防线涉及一个独立于业务单位的部门，监控企业内控和其

他企业关心的问题，这就是企业的内部审计部门。

美国内部审计师协会对内部审计所下的定义是：内部审计是一项

独立、客观的审查和咨询活动，其目的在于增加企业的价值和改进经

营。内部审计通过系统的方法，评价和改进企业的风险管理、控制和

治理流程的效益，帮助企业实现其目标。内部审计师应就管理层的决

策提出劝告和质疑或表示支持，而不是对风险管理作出决策。

依据上述观点，内部审计师协会还确定了在企业风险管理实施中

内部审计的核心角色及入应承担的角色。其中核心角色包括以下几点。

(1)为企业风险管理流程提供保障。

(2)确保风险得到正确的评估。

(3)评估风险管理流程。

(4)评估关键风险的报告工作。

(5)检查对关键风险的管理工作。

内部审计不应承担以下职责。

(1)设定风险承受能力。

(2)批准和命令实施风险管理流程。

(3)在就风险及风险管理绩效提供保障方面承担管理角色。

(4)决定风险应对的决策。

(5)代表管理层实施风险应对措施。

(6)接受对风险管理的责任。

另外，内部审计师学会特别指出内部审计还可以承担上述两种极

端角色之间的其他一些“合理合法的内部审计职责”，但前提是要有

适宜的安全保障措施存在。

(1)协助风险的识别和评估。

(2)指导管理层对风险作出应对。

(3)协调企业风险管理活动。

(4)综合对风险的报告。

(5)维持和完善企业风险管理框架。

(6)领导建立企业风险管理。

(7)制定风险管理战略，呈报董事会审批。

总之，内部审计可以通过评估风险识别的充分性，评价已有风险

衡量的恰当性，以及评估风险防范措施的有效性等三方面参与企业风

险管理工作，不应主导企业的风险管理工作。企业的内部审计工作是

对各业务部门和风险管理职能部门的风险管理活动进行再监督，而不

是亲自参与每项风险的评估与控制。内部审计总监对审计委员会直接

负责，但对执行总裁负有汇报责任。同样，内部审计员直接对内部审

计总监负责，但对各策略性业务部门负责人负有汇报责任。

十二、风险管理职能部门

企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职

责。该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责。风险管理部对包

括生产、销售、财务、人力资源、研发等在内的各业务和职能部门运

营流程中的各环节进行监控，检查其遵守公司规章制度的情况，并针

对各项检查结果，向总经理和风险管理委员会汇报。具体而言，风险

管理部主要履行以下职责。

(1)研究提出全面风险管理工作报告。

(2)研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重

要业务流程的判断标准或判断机制。

(3)研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告。

(4)研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方

案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控。

(5)负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的

改进方案。

(6)负责组织建立风险管理信息系统。

(7)负责组织协调全面风险管理的日常工作。

(8)负责指导、监督有关职能部门、各业务单位，以及全资、控

股子企业开展全面风险管理工作。

(9)负责风险管理其他有关工作。

需要明确的是，虽然风险管理部门涉及不同的部门，但是绝不能

说风险管理部门可以控制不同部门的风险。实际上，多数企业风险都

是在风险管理部门和各职能部门的共同努力下得到控制并有效管理的。

在风险管理部门内部，也会设立不同的专业团队或组织，重点控制和

管理某一方面的风险。

十三、董事会

我国《公司法》对董事会、股东大会和总经理的责权进行了较为

明确的划分，董事会在其中居于相对核心的地位。董事会是企业风险

控制框架构建的核心，它需要对风险管理的目标确立、组织建立、制

度订立与执行以及审计与监控负责。相对而言，董事会居于风险控制

框架的核心具有一定的优势。首先，由于股东大会召开频率较低，而

且股东水平参差不齐，甚至存在众多根本不关注企业日常经营的股东,

所以股东大会难以肩负起建立风险管理体系和监督其实施的重任。其

次，如果总经理居于风险控制框架的核心，容易导致自我监管的弊病,

并且会诱发其追求短期利益的机会主义倾向。相反，如果确立以董事

会为核心的风险管理体系，一方面能够保持一定的监管独立性，另一

方面也可以保证站在更高的、更全面的角度进行风险管理决策。

董事会就企业全面风险管理工作的有效性对股东大会负责。它了

解重大风险，并对企业风险管理的基本成分负最后责任，这包括风险

战略、容忍度及重大政策。董事会在全面风险管理方面主要履行以下

职责。

(1)创造良好的风险控制环境。控制环境是风险管理活动得以开

展的土壤。好的控制环境要求从董事会向企业传达积极稳健的管理哲

学和经营风格，同时还要以身作则带头实践正直、诚信的道德规范，

督导企业风险管理文化的培育。建设风险管理组织体系也是董事会的

职责。董事会可以设立风险管理委员会和内部审计委员会两个专门机

构，承担风险管理与评估及内外部审计的工作。董事会还需要安排总

经理和风险管理总监的人选，以确保他们有能力执行风险管理政策。

(2)审议并向股东大会提交企业全面风险管理年度报告。

(3)确定企业风险管理总体目标及风险偏好或风险承受度，明确

地排除偏离战略和不可接受的行为和活动。董事会需要根据对竞争环

境和自身实力的判断，制定企业发展战略，并由此确定企业风险管理

的总体目标、风险偏好或风险承受度。

(4)以面对整个企业的全局视野，而不是面对业务单位或部门的

狭隘视野来选择企业风险与回报的整体优化战略。

（5）了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状，批

准风险管理策略和重大风险管理解决方案，作出有效控制风险的决策。

（6）批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断

标准或判断机制，批准重大决策的风险评估报告，在高风险领域实行

有效的内部控制和核查与平衡机制。

（7）批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告。

（8）批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超越风险管

理制度规定作出的风险性决定。

（9）全面风险管理其他重大事项。

十四、风险管理组织体系和企业目标的关系

建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理

目标的实现，保证企业在可承受的风险水平下运行，从而保证企业战

略目标的实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况，如

战略定位和发展阶段，会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标

包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障，只有生

存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降

低企业风险，所以，风险管理成本最小化也是风险管理目标的一部分。

除了上述两个主要目标，企业风险管理一般还包括保证资源在损失后

的充足性，满足法律与合同的义务，等等。风险管理组织体系就是为

了实现企业的这些风险管理目标所设计的，企业风险管理组织体系为

企业完善风险管理提供了基础。

十五、风险管理组织体系标准

各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系,

风险管理组织体系的设计更像是一门艺术而不是一门科学。人们仍然

需要适宜的决策机构，来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的

僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展，并把企业的经营模

式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企

业中，风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单，通过行使管理

特权来识别风险、排定风险和轻重缓急顺序、任命风险责任人、分析

缺陷、批准行动计划和监督执行结果。但是，在规模较大且复杂的企

业中，则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。

十六、产业环境分析

全市地区生产总值3435.89亿元，同比增长6.8%,经济总量升至

全省第六位。规模以上工业增加值1133.54亿元，增长4虬固定资产

投资1971.88亿元，增长6.1%。社会消费品零售总额1233.36亿元，

增长6.3%。一般公共预算收入344.49亿元，增长3.9%。城镇新增就

业4.09万人，城镇登记失业率2.29机今年要优先促发展稳就业保民

生，坚决打赢三大攻坚战，高质量全面建成小康社会；城镇新增就业3

万人，城镇登记失业率控制在3%以内；居民消费价格涨幅3.5%左右；

固定资产投资增长15如进出口促稳提质；居民人均可支配收入增长与

经济增长基本同步；主要污染物排放量继续下降，努力完成“十三五”

规划目标任务。

十七、环境污染治理行业的发展现状与趋势

1、环境污染治理行业发展现状

随着经济的发展，城镇化、工业化的加速推进，能源开发力度的

增强和工业企业生产体量的加大，环境污染压力日益加剧。自2007年

政府将环保支出科目正式纳入国家财政预算后，国务院先后发布了

《关于加强培育和发展战略性新兴产业的决定》、《大气污染防治行

动计划》、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划

和2035年远景目标纲要》、《长江经济带生态环境保护规划》等一系

列政策法规，促进环境污染治理行业的发展。随着国家及民众逐渐意

识到经济发展与环境保护协同发展的必要性，我国的经济发展模式已

由原来的粗放型逐步转变为资源节约、环境友好型。

“十一五”时期，我国第一次将能源消耗强度降低和主要污染物

排放总量减少作为国民经济和社会发展的约束性指标，环境污染治理

上升为国家战略。近年来，国家用于环境污染治理的投资总额也保持

震荡上升的趋势。2014年，我国环境污染治理投资达到了9,575.50亿

元的高点，2015年有所二降，但2016年开始有所回升，2017年达到

了9,539.00亿元，2006年至2017年年均复合增长率达到了12.68%。

环境污染治理投资包括城镇环境基础设施建设投资、建设项目

“三同时”环保投资和工业污染源治理投资三大板块。政府在稳定经

济增长的同时，开始更多的关注居民生活质量，城镇环境基础设施建

设投资保持震荡上升趋势，由2006年的1,314.90亿元增长至2020年

的6,842.16亿元，年均复合增长率达到了12.50虬

根据中国环境保护产业协会联合生态环境部环境规划院(产业协

会环保产业政策与集聚区专业委员会)对外发布的《中国环保产业发

展状况报告(2020)》，2019年统计范围内企业营业收入总额

16,046.1亿元，营业利润总额1,496.0亿元，环保产业市场快速释放,

环保产业规模继续保持较快增长。2019年度环保业务营业收入

9,364.4亿元，占比为61.5%。同比来看，营业收入总额增长了11.9%,

营业利润增长了14.0%,其中，环保业务营业收入增长了13.5%o具体

到细分领域，与2018年相比，除土壤修复领域外，水污染防治、大气

污染防治、固废处置与资源化、环境监测领域企业的营业收入、环保

业务营业收入均有不同程度的增长。

2、环境污染治理行业发展趋势

(1)污染物排放量大、面积广使得环境污染治理需要保持长期投

入

随着城市化、工业化和区域经济一体化的进程加快，我国大气污

染正从局部地区、单一的城市空气污染向区域、复合型的大气污染转

变，部分地区出现区域范围的重污染现象，京津冀、长三角、珠三角

以及其他部分城市群已经表现出明显的区域大气污染特征，并呈蔓延

加重趋势，严重制约了区域社会经济的可持续发展，威胁了人民群众

的身体健康。

党的十九大提出，将污染防治攻坚战作为决胜全面建成小康社会

的三大攻坚战之一，要求坚持全民共治、源头防治，持续实施大气污

染防治行动。对环境污染的长期治理，需要对相关污染行业保持长期

的大额投入。随着居民生活水平的提高，大众对于环境的要求也越来

越高，国家对于环境保护标准也逐步提高，我国环境污染治理行业的

投资有望持续保持高位发展。

(2)废气恶臭治理和工业废气治理是大气治理的重要方向

国内对于废气恶臭的排放标准多年来一直延续1993年制定的《恶

臭污染物排放标准》(GB14554-93),由于该国标制定时间相对较为

久远，已经无法完全满足人们对于环保的需求。在国家高度重视环保

的大背景下，各级政府在国标的基础上出台地方标准，部分省市对于

国标进行了较大程度的升级。另一方面，2018年生态环境部对于恶臭

污染物的国标升级开始征集意见，大概率会提高对于废气污染物的排

放要求。由此，各省、市提前开始为适应新国标开始进行废气治理的

升级投入，未来几年，伴随着新国标、地标的陆续出台，废气恶臭市

场的投入仍会加大。

2013年环保部正式出台《挥发性有机物（VOCs）污染防治技术政

策》，提出了生产VOCs物料和含VOCs产品的生产、储存运输销售、

使用、消费各环节的污染防治策略和方法。2016年，工信部和财政部

出台了《重点行业挥发性有机物削减行动计划》，提出到2018年，工

业行业VOCs排放量比2015年削减330万吨以上。VOCs治理市场较大,

其涉及的下游行业众多，几乎覆盖了所有重工业及轻工业。与此同时,

不同下游行业排放的VOCs的性质和构成均不尽相同，因此，对于VOCs

治理企业提出了更高的要求。对VOCs治理市场的整体提升和相关政策

的出台将有力推动VOCs治理细分行业内企业的发展，VOCs治理市场将

成为环境污染综合治理中重要的细分市场。

（3）更多的环保标准的制定和更为严格的排放标准将带动行业的

持续发展

当前，我国经济发展进入新常态，产业结构优化明显加快，能源

消费增速放缓，资源性、高耗能、高排放产业发展逐渐衰减。但必须

清醒地认识到，随着工业化、城镇化进程加快和消费结构持续升级，

我国能源需求刚性增长，资源环境问题仍是制约我国经济社会发展的

瓶颈之一，节能减排依然形势严峻、任务艰巨。根据《国家环境保护

标准“十三五”发展规划》，2016-2020年间，我国约启动300项环保

标准制修订项目，以及20项解决环境质量标准、污染物排放（控制）

标准制修订工作中有关达标判定、排放量核算等关键和共性问题项目;

发布800项环保标准，包括质量标准和污染物排放（控制）标准约100

项，环境监测类标准约400项，环境基础类标准和管理规范类标准约

300项，支持环境管理重点工作。该发展规划明确了具体任务，全面推

进各类环保标准制修订，加大环保标准实施评估工作力度，大力开展

环保标准宣传培训。

（4）环保设备行业市场空间持续扩容

“十八大”以来，党中央、国务院将环保产业列为战略性新兴产

业之一，相关法律法规、行业政策、行业标准相继出台。在国家政策

的大力支持及环保投资的日益增长下，我国环保设备制造业产值不断

增长，环保设备行业规模将继续扩大，市场空间持续扩容。

十三五期间，我国环保装备制造行业创新能力得到明显提升，关

键核心技术不断取得新突破，创新驱动的行业发展体系基本建成；主

要技术装备基本达到国际先进水平，国内市场占有率大幅提升，国际

市场竞争力明显增强。目前，我国已经出现一批技术领先、管理精细、

综合服务能力强、品牌影响力大的国际化环保公司，建设成一批聚集

度高、优势特征明显的环保产业示范基地和科技转化平台。

十八、必要性分析

1、现有产能已无法满足公司业务发展需求

作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场

知名度，产品销售形势良好，产销率超过100%o预计未来几年公司的

销售规模仍将保持快速增长。

随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的

市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能

潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，

公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠

定基础。

2、公司产品结构升级的需要

随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不

断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产

品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水

准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才

能在与国外企业的竞争口获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

十九、项目风险分析

（一）政策风险

本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的

相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会

和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产

品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活,

因此政策风险很小。

（二）社会风险

本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该

项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非

生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。

（三）经济风险

经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作

用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，

争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目

的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物

价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工

时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负

担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。

而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险

是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过

严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险

分析如下：

1、税收风险：

目前及未来几年，由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观

政策，税收应是越来越宽松的，因此，本项目不存在税收风险。

2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险：

目前世界金融危机已波及全球，原材料、产品的价格波动会产生

一定的影响。这些风险对本项目而言，是可以接受的。

3、财务风险：

就项目财务的评价报告可以看出，本项目的静态与动态盈利能力

超过了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。

（四）技术风险

本项目涉及的生产技术为本公司既有技术，生产工艺、检测技术

成熟，原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温和、易控，产品质量

稳定。本项目的技术风险较小。

（五）管理风险

项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣，且

后果损失巨大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不

健全或是因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任风

险。

二十、项目风险对策

（一）政策风险对策

目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国

家目前鼓励符合产业政簧项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。

（二）社会风险对策

加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，

为项目的顺利实施提供保障。

（三）经济风险对策

密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实

际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理

创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户

建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。

（四）管理风险对策

选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面

的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制

度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应

选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确

保项目按时按质完成建设，及时投运。

二十一、人力资源配置分析

（一）人力资源配置

根据《中华人民共和国劳动法》的要求，本期工程项目劳动定员

是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备

相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用

企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员

聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照

“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划,

达产年劳动定员602人。

劳动定员一览表

序号岗位名称劳动定员（人）备注

1生产操作岗位391正常运营年份

2技术指导岗位60〃

3管理工作岗位60//

4质量检测岗位90//

合计602〃

（二）员工技能培训

1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员,

必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产

的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因

此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行

培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。

2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装

阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投

料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进

行。

3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能

培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格

后方可上岗。

4、新增员工在上岗前，山项目建设单位培训部门按岗位职责范围,

统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授《中华人民共和国

劳动法》，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司

经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。

5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作

人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的

方式，其培训内容及程序入厂军训一企业文化（管理制度）培训一法

制培训一消防、安全培训一技术理论培训（设备操作程序及原理、加

工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部

件的识别及使用方法）fIS09000质量管理体系培训f考试、考核。

6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做

到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质,

为企业的发展奠定良好的人力资源基础。

二十二、法人治理

（一）股东权利及义务

1、公司股东为依法持有公司股份的人。

股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类

股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。

2、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东

身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登

记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。

3、公司股东享有下列权利：

（1）依照其持有的段份份额获得股利和其他形式的利益分配;

(2)依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东

大会，并行使相应的表决权，股东可向其他股东公开征集其合法享有

的股东大会召集权、提案权、提名权、投票权等股东权利。

(3)对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；

(4)依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其

所持有的股份；

(5)查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、

董事会会议决议、监事会会议决议、定期财务会计报告；

(6)公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余

财产的分配；

(7)对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求

公司收购其股份；

(8)对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知

情权和参与权；

(9)法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。

关于本条第一款第二项中股东的召集权，公司和控股股东应特别

注意保护中小投资者享有的股东大会召集请求权。对于投资者提议要

求召开股东大会的书面提案，公司董事会应依据法律、法规和公司章

程决定是否召开股东大会，不得无故拖延或阻挠。

4、股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司

提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核

实股东身份后按照股东的要求予以提供。

5、股东有权按照法律、行政法规的规定，通过民事诉讼或其他法

律手段保护其合法权利。

公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有

权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决

方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，

股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。

董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本

章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公

司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事

会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造

成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。

监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，

或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提

起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权

为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第三款规定的

股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。

董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损

害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。

6、公司股东承担下列义务：

(1)遵守法律、行政法规和本章程；

(2)依其所认购的段份和入股方式缴纳股金；

(3)除法律、法规规定的情形外，不得退股；

(4)在股东权征集过程中，不得出售或变相出售股东权利；

(5)不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用

公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；

(6)法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。

7、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质

押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。

8、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司

利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。

控股股东应严