预算绩效管理培训

预算绩效管理培训演讲人：日期：预算绩效管理概述预算编制与绩效目标设定预算执行过程中的绩效管理预算绩效评估与结果应用跨部门协作与沟通在预算绩效管理中的作用预算绩效管理面临的挑战及应对策略实战演练与经验分享环节目录CONTENTS01预算绩效管理概述CHAPTER定义绩效预算管理是会计主体全面预算管理的重要组成部分，以目标为导向、以项目成本为衡量、以业绩评估为核心的一种预算体制。目的实现成果和效率，促使企业不仅实现经济利益，而且要实现社会效益，完成其社会使命。定义与目的激发员工积极性通过绩效预算管理，可以将员工的薪酬与绩效挂钩，从而激发员工的积极性和创造力。提高资源配置效率通过绩效预算管理，可以把资源分配的增加与绩效的提高紧密结合，提高资源利用效率。增强管理控制能力绩效预算管理要求企业以目标为导向，制定明确的绩效指标和考核标准，从而增强企业的管理控制能力。预算绩效管理的重要性使学员全面了解预算绩效管理的理念、方法和技巧，提高预算绩效管理的实践能力和水平。培训目标绩效预算管理的基本概念、原理和方法；绩效预算编制、审核、执行和监控；绩效评价指标体系的构建和应用；绩效管理中的沟通技巧和团队协作等。内容安排培训目标与内容安排02预算编制与绩效目标设定CHAPTER预算编制流程和方法零基预算全部预算均以零为起点，逐项审议各项费用开支的必要性及数额大小，从而确定预算的收支水平。滚动预算随着执行过程不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。弹性预算在按成本（费用）习性分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关系，考虑到计划期间业务量可能发生变化，编制出一套适应多种业务量的费用预算。SMART原则绩效目标应具有明确性（Specific）、可衡量性（Measurable）、可达成性（Achievable）、相关性（Relevant）和时限性（Time-bound）。挑战性原则设定有一定难度，但经过努力可以实现的目标，以激发员工的潜力。一致性原则个人目标与组织目标保持一致，确保员工努力方向与组织战略相符。量化与质化结合尽量将目标量化，对于难以量化的目标，进行质化描述，以便考核与评估。绩效目标设定的原则与技巧案例分析：成功预算编制与绩效目标设定案例一某政府部门通过零基预算方法，对所有项目进行重新评估，根据优先级分配资源，成功降低了行政成本，提高了资金使用效率。案例二案例三一家企业采用滚动预算方法，随着市场环境变化不断调整预算，使预算更加贴近实际，从而有效应对了市场波动带来的风险。某非营利组织通过设定明确的、可衡量的绩效目标，并与员工激励机制相结合，成功提高了员工的工作积极性和项目执行效果。03预算执行过程中的绩效管理CHAPTER成立预算执行监控小组，负责全面跟踪预算执行进度和绩效目标实现情况。设立专门监控机构明确监控目标、范围、频率和方法，确保监控工作有序开展。制定监控方案运用信息化手段，对预算执行过程进行实时监控，及时发现问题并采取相应措施。实时动态监控预算执行监控机制建立010203风险识别通过对预算执行过程的分析，识别出可能影响绩效目标实现的风险因素。风险评估对识别出的风险因素进行量化和定性评估，确定风险的大小、发生概率和可能造成的损失。应对措施制定针对评估结果，制定相应的应对措施，如风险规避、风险降低和风险转移等。风险评估与应对措施制定绩效信息收集对收集到的绩效信息进行分类、筛选和核实，确保信息的准确性和可靠性。绩效信息整理绩效报告编制根据整理后的绩效信息，编制绩效报告，全面反映预算执行过程中的绩效情况。同时，提出改进建议，为后续的预算安排提供参考依据。通过多种渠道收集预算执行过程中的绩效信息，包括财务数据、业务数据、满意度调查等。绩效信息收集、整理与报告04预算绩效评估与结果应用CHAPTER预算绩效评估方法介绍平衡计分卡法从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度，对预算绩效进行全面评估。关键绩效指标法根据预算项目特点，选取关键绩效指标，对预算执行情况进行量化评估。目标管理法通过设定明确的预算绩效目标，对预算执行情况进行评估，以衡量预算是否达到预期效果。通过定期反馈预算绩效评估结果，使预算执行单位了解自身绩效状况。及时反馈评估结果对预算绩效未达预期的原因进行深入分析，找出问题所在。深入分析原因针对存在的问题，提出具体的改进建议，以提高预算绩效。提出改进建议评估结果反馈与改进建议提根据预算绩效评估结果，设计合理的奖励机制，对绩效优秀的单位或个人进行表彰和奖励。奖励机制设计对预算绩效未达标的单位或个人，采取适当的惩罚措施，以促使其改进。惩罚机制设计建立奖惩实施与监督机制，确保奖惩措施得到有效执行。奖惩实施与监督奖惩机制设计及实施05跨部门协作与沟通在预算绩效管理中的作用CHAPTER打破部门壁垒跨部门协作能够打破各部门之间的壁垒，促进信息和资源的共享，提高工作效率。跨部门协作的必要性分析整合优势资源不同部门具有各自的专业和资源优势，通过协作可以整合这些优势，形成合力，更好地完成预算绩效管理目标。协调利益冲突在预算绩效管理中，各部门之间可能存在利益冲突，跨部门协作可以协调各方利益，达成共识，确保预算绩效管理的顺利进行。有效沟通技巧和方法分享明确沟通目标在跨部门沟通前，要明确沟通的目标和意图，确保双方对沟通内容有清晰的认识。建立信任关系通过积极的沟通和合作，建立部门之间的信任关系，为后续的协作打下良好的基础。注重倾听和理解在沟通过程中，要注重倾听对方的意见和建议，理解对方的需求和关切，以便更好地达成共识。使用简单明了的语言避免使用过于专业或复杂的语言，尽量使用简单明了的语言进行沟通，确保双方都能理解。案例探讨：如何提升跨部门协作效率在预算绩效管理中，可以建立跨部门协作机制，明确各部门的职责和协作方式，确保工作的顺利进行。建立协作机制通过信息共享平台或定期召开协调会议等方式，加强各部门之间的信息共享和交流，及时解决问题和困难。通过团队建设活动等方式，增强各部门之间的凝聚力和合作精神，提高跨部门协作的效率和质量。加强信息共享各部门可以共同制定预算绩效管理的目标和计划，明确各自的责任和任务，以便更好地协作和配合。制定共同目标01020403开展团队建设活动06预算绩效管理面临的挑战及应对策略CHAPTER部分预算单位设置的绩效指标过于简单，无法全面反映项目的实际绩效。绩效指标设置不科学对项目执行过程中的绩效监控不够及时和深入，导致问题发现滞后。绩效监控不到位绩效评价结果往往只作为项目结束后的总结，未能与预算安排紧密结合。绩效评价结果应用不足当前存在的主要问题剖析010203强化绩效评价结果应用将绩效评价结果与预算安排紧密结合，对绩效好的项目给予奖励，对绩效差的项目进行整改或取消。完善绩效指标体系建立科学、合理的绩效指标体系，确保指标能够全面、准确地反映项目绩效。加强绩效监控对项目执行过程进行实时、动态的监控，确保项目按照预定目标顺利推进。应对策略探讨未来发展趋势预测未来预算绩效管理将更加注重信息化手段的应用，通过大数据、云计算等技术提高管理效率。绩效管理信息化随着预算管理法规的不断完善，未来预算绩效管理将更加注重法制化建设，确保管理工作的规范化和制度化。绩效管理法制化未来预算绩效管理将更加注重社会参与和公众评价，推动预算绩效管理向公开、透明、民主的方向发展。绩效管理社会化07实战演练与经验分享环节CHAPTER小组活动：模拟预算编制过程预算编制流程了解预算编制的基本流程，包括目标设定、资源分配、预算编制、审核批准等环节。预算编制技巧学习如何合理设定预算目标、科学分配资源、制定可行的预算计划等技巧。预算编制工具掌握预算编制过程中常用的工具和方法，如Excel表格、预算编制软件等。预算编制团队协作学习如何在团队中协作完成预算编制任务，包括分工合作、沟通协调、数据共享等方面。分享成功企业在预算管理方面的经验和做法，包括预算制定、执行、监控、调整等方面的成功案例。成功企业预算管理案例通过案例分析，总结成功企业在预算管理方面的经验和启示，为学员提供可借鉴的思路和方法。案例分析与启示组织学员对案例进行讨论和分析，引导学员深入思考预算管理在企业管