咨询工程师项目决策分析与评价计算公式

咨询工程师项目决策分析与评价计算公式一、市场预测方法（一）定性预测方法定性预测方法主要依靠预测人员的经验、知识和判断能力，对市场未来趋势进行估计和推断。常见的定性预测方法有专家会议法、德尔菲法等。这些方法不涉及具体的计算公式，但在实际应用中，需要对专家意见进行整理和分析，以得出有价值的预测结论。

（二）定量预测方法1.移动平均法简单移动平均法计算公式：\(Ft=\frac{\sum_{i=tn+1}^{t}Xi}{n}\)式中：\(Ft\)为第\(t\)期的预测值；\(Xi\)为第\(i\)期的实际值；\(n\)为移动平均的时期数。加权移动平均法计算公式：\(Ft=\frac{\sum_{i=tn+1}^{t}WiXi}{\sum_{i=tn+1}^{t}Wi}\)式中：\(Wi\)为第\(i\)期的权重，且\(\sum_{i=tn+1}^{t}Wi=1\)。加权移动平均法通过赋予不同时期的数据不同权重，更能反映近期数据对预测值的影响。2.指数平滑法一次指数平滑法计算公式：\(Ft=\alphaXt+(1\alpha)Ft1\)式中：\(Ft\)为第\(t\)期的预测值；\(Xt\)为第\(t\)期的实际值；\(Ft1\)为上一期的预测值；\(\alpha\)为平滑系数（\(0\lt\alpha\lt1\)）。\(\alpha\)值越大，近期数据对预测值的影响越大；\(\alpha\)值越小，对历史数据的依赖程度越高。二次指数平滑法首先计算一次指数平滑值\(S_t^{(1)}=\alphaXt+(1\alpha)S_{t1}^{(1)}\)然后计算二次指数平滑值\(S_t^{(2)}=\alphaS_t^{(1)}+(1\alpha)S_{t1}^{(2)}\)预测模型为：\(Yt+T=at+btT\)其中：\(at=2S_t^{(1)}S_t^{(2)}\)，\(bt=\frac{\alpha}{1\alpha}(S_t^{(1)}S_t^{(2)})\)3.回归分析法一元线性回归分析建立回归方程：\(y=a+bx\)求解回归系数\(a\)和\(b\)的公式：\(b=\frac{\sum_{i=1}^{n}(xi\overline{x})(yi\overline{y})}{\sum_{i=1}^{n}(xi\overline{x})^2}\)\(a=\overline{y}b\overline{x}\)式中：\(x\)为自变量；\(y\)为因变量；\(\overline{x}=\frac{1}{n}\sum_{i=1}^{n}xi\)，\(\overline{y}=\frac{1}{n}\sum_{i=1}^{n}yi\)。多元线性回归分析建立回归方程：\(y=a+b_1x_1+b_2x_2+\cdots+b_mx_m\)回归系数\(a\)、\(b_1\)、\(b_2\)、\(\cdots\)、\(b_m\)的求解通常采用最小二乘法，通过矩阵运算来实现，计算过程较为复杂，一般借助统计软件进行计算。

二、建设投资简单估算法（一）单位生产能力估算法1.计算公式：\(C_2=(\frac{Q_2}{Q_1})^x\timesC_1\)2.式中：\(C_1\)为已建类似项目的投资额；\(C_2\)为拟建项目的投资额；\(Q_1\)为已建类似项目的生产能力；\(Q_2\)为拟建项目的生产能力；\(x\)为生产能力指数。\(x\)的取值根据不同行业和项目特点而定，一般在\(0.60.9\)之间。当生产规模的扩大是靠增加设备数量实现时，\(x\)取\(0.81.0\)；当靠增加设备的容量和功率等提高生产规模时，\(x\)取\(0.60.8\)。

（二）生产能力指数法1.计算公式：\(C_2=C_1(\frac{Q_2}{Q_1})^xf\)2.式中：\(f\)为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。其他参数含义同单位生产能力估算法。生产能力指数法比单位生产能力估算法更精确一些，考虑了不同项目之间规模效应和技术进步等因素对投资的影响。

（三）比例估算法1.以拟建项目的设备购置费为基数进行估算计算公式：\(I=E(1+f_1p_1+f_2p_2+f_3p_3)+C\)式中：\(I\)为拟建项目的建设投资；\(E\)为拟建项目设备购置费；\(p_1\)、\(p_2\)、\(p_3\)分别为已建项目中建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费用占设备购置费的百分比；\(f_1\)、\(f_2\)、\(f_3\)分别为由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；\(C\)为拟建项目的其他费用。2.以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算计算公式：\(I=1.15E(1+\sum_{i=1}^{n}K_i)+C\)式中：\(E\)为拟建项目工艺设备投资；\(K_i\)为第\(i\)种类型设备占工艺设备投资的比例；\(1.15\)为包括了安装费等在内的综合调整系数。其他参数含义同前一种比例估算法。

（四）系数估算法（朗格系数法）1.计算公式：\(C=E(1+\sum_{i=1}^{n}Ki)Kc\)2.式中：\(C\)为总建设费用；\(E\)为主要设备费用；\(Ki\)为管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；\(Kc\)为管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。这种方法以设备费为基础，乘以适当系数来估算项目的建设投资，适用于设备投资占比较大的项目。

三、流动资金估算方法（一）扩大指标估算法1.按建设投资的一定比例估算计算公式：流动资金=建设投资×流动资金占建设投资的比例2.按经营成本的一定比例估算计算公式：流动资金=年经营成本×流动资金占经营成本的比例3.按年销售收入的一定比例估算计算公式：流动资金=年销售收入×流动资金占销售收入的比例4.按单位产量占用流动资金的比例估算计算公式：流动资金=年产量×单位产量占用流动资金的数额

（二）分项详细估算法1.流动资金的计算公式：流动资金=流动资产流动负债2.流动资产的估算货币资金：货币资金=（年工资及福利费+年其他费用）/周转次数应收账款：应收账款=年经营成本/周转次数预付账款：预付账款=外购商品或服务年费用金额/周转次数存货：存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用/周转次数在产品=（年外购原材料、燃料动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/周转次数产成品=年经营成本/周转次数3.流动负债的估算应付账款：应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/周转次数预收账款：预收账款=预收的营业收入年金额/周转次数4.周转次数的计算公式：周转次数=360/最低周转天数最低周转天数根据不同的流动资产和流动负债项目，结合行业特点和企业实际情况确定。例如，应收账款的最低周转天数一般按照赊销天数计算；存货中各部分的最低周转天数根据原材料采购周期、生产周期、产品销售周期等确定。

四、财务分析指标计算（一）盈利能力分析指标1.项目投资财务内部收益率（FIRR）定义：使项目在计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。计算方法：通过内插法求解，一般采用试算内插法近似计算财务内部收益率\(FIRR\)。具体步骤如下：先设定一个折现率\(i_1\)，计算对应的净现值\(NPV_1\)，若\(NPV_1\gt0\)，则提高折现率；若\(NPV_1\lt0\)，则降低折现率。再设定一个折现率\(i_2\)（\(i_2\gti_1\)），计算对应的净现值\(NPV_2\)。然后根据公式\(FIRR=i_1+\frac{NPV_1}{NPV_1NPV_2}(i_2i_1)\)计算财务内部收益率\(FIRR\)。2.项目投资财务净现值（FNPV）计算公式：\(FNPV=\sum_{t=0}^{n}(CICO)_t(1+ic)^{t}\)式中：\((CICO)_t\)为第\(t\)期的净现金流量；\(ic\)为基准收益率；\(n\)为项目计算期。当\(FNPV\geq0\)时，项目在财务上可接受；当\(FNPV\lt0\)时，项目在财务上不可接受。3.项目投资回收期（Pt）计算公式：当\((CICO)_t\geq0\)时，\(Pt=\min\{t|\sum_{i=0}^{t}(CICO)_i=0\}\)若项目投资各年的现金流量不相等，则通过逐年累计净现金流量的方式来确定投资回收期；若项目投资各年的现金流量相等，则\(Pt=\frac{I}{A}\)，式中\(I\)为项目总投资，\(A\)为每年的净现金流量。4.总投资收益率（ROI）计算公式：\(ROI=\frac{EBIT}{TI}×100\%\)式中：\(EBIT\)为项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；\(TI\)为项目总投资。5.项目资本金净利润率（ROE）计算公式：\(ROE=\frac{NP}{EC}×100\%\)式中：\(NP\)为项目正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润；\(EC\)为项目资本金。

（二）偿债能力分析指标1.利息备付率（ICR）计算公式：\(ICR=\frac{EBIT}{PI}\)式中：\(EBIT\)为息税前利润；\(PI\)为计入总成本费用的应付利息。利息备付率应分年计算，一般情况下，利息备付率不宜低于2。2.偿债备付率（DSCR）计算公式：\(DSCR=\frac{EBITDATAX}{PD}\)式中：\(EBITDA\)为息税折旧摊销前利润；\(TAX\)为企业所得税；\(PD\)为应还本付息金额，包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。偿债备付率应分年计算，一般情况下，偿债备付率不宜低于1.3。3.资产负债率计算公式：\(资产负债率=\frac{负债总额}{资产总额}×100\%\)资产负债率反映企业的长期偿债能力，不同行业的资产负债率通常有不同的合理范围。

五、经济分析指标计算（一）经济净现值（ENPV）1.计算公式：\(ENPV=\sum_{t=0}^{n}(BC)_t(1+is)^{t}\)2.式中：\((BC)_t\)为第\(t\)期的经济净效益流量；\(is\)为社会折现率；\(n\)为项目计算期。当\(ENPV\geq0\)时，表明项目对国民经济的净贡献达到或超过了国民经济的要求，项目可以接受；当\(ENPV\lt0\)时，项目不可接受。

（二）经济内部收益率（EIRR）1.定义：使项目在计算期内各年经济净效益流量现值累计等于零时的折现率。2.计算方法：同财务内部收益率的计算方法，通过内插法求解。即先设定一个折现率\(i_1\)，计算对应的经济净现值\(ENPV_1\)，若\(ENPV_1\gt0\)，则提高折现率；若\(ENPV_1\lt0\)，则降低折现率。再设定一个折现率\(i_2\)（\(i_2\gti_1\)），计算对应的经济净现值\(ENPV_2\)。然后根据公式\(EIRR=i_1+\frac{ENPV_1}{ENPV_1ENPV_2}(i_2i_1)\)计算经济内部收益率\(EIRR\)。当\(EIRR\geqis\)时，项目可以接受；当\(EIRR\ltis\)时，项目不可接受。

（三）经济效益费用比（RBC）1.计算公式：\(RBC=\frac{\sum_{t=0}^{n}B_t(1+is)^{t}}{\sum_{t=0}^{n}C_t(1+is)^{t}}\)2.式中：\(B_t\)为第\(t\)期的经济效益流量；\(C_t\)为第\(t\)期的经济费用流量。当\(RBC\geq1\)时，表明项目资源配置的经济效率达到了可以接受的水平；当\(RBC\lt1\)时，表明项目资源配置的经济效率未达到可以接受的水平。

六、不确定性分析方法相关指标计算（一）盈亏平衡分析1.盈亏平衡点的计算公式产量盈亏平衡点（\(BEP_Q\)）计算公式：\(BEP_Q=\frac{年固定成本}{单位产品价格单位产品可变成本单位产品销售税金及附加}\)生产能力利用率盈亏平衡点（\(BEP_{生产能力利用率}\)）计算公式：\(BEP_{生产能力利用率}=\frac{BEP_Q}{