建筑公司财务管理制度

建筑公司财务管理制度1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各项目部、分公司。3.基本原则（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。（2）真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。（3）规范性原则：建立健全各项财务管理制度和操作流程，规范财务行为。（4）效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。

二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司财务管理工作。项目部根据需要设置财务岗位，配备相应财务人员。2.财务人员职责（1）财务负责人职责负责组织公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。参与公司重大经营决策，提供财务支持和建议。组织财务预算、决算编制和执行，监督财务收支情况。负责财务分析和财务风险控制。协调与税务、银行等相关部门的关系。（2）会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的编制、审核和保管。协助财务负责人进行财务预算、决算编制和执行。负责税务申报和缴纳工作。参与财务分析和财务风险控制。（3）出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金、有价证券和空白支票。登记现金日记账和银行存款日记账。协助会计人员进行财务核算。

三、财务预算管理1.预算编制（1）每年[具体时间]前，公司各部门应根据公司发展战略和年度经营目标，编制本部门年度预算草案，并报送财务部。（2）财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。（3）公司管理层审议通过后，将年度财务预算下达各部门执行。2.预算执行（1）各部门应严格按照公司下达的年度财务预算执行，确保各项预算指标的完成。（2）财务部负责对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（3）如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。3.预算考核（1）公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。（2）考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金周转率等。（3）根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算指标的部门进行惩罚。

四、资金管理1.资金筹集（1）公司根据经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。（2）融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。（3）财务部负责融资方案的制定和实施，及时办理融资手续，确保资金及时到位。2.资金使用（1）公司建立资金审批制度，严格控制资金支出。（2）各项资金支出应按照规定程序审批，审批通过后方可支付。（3）资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司生产经营活动。3.资金结算（1）公司办理资金结算业务，应严格遵守国家有关结算制度和银行结算纪律。（2）支票、汇票等票据的签发、使用和保管应符合规定，确保资金安全。（3）定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.资金内部控制（1）公司建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的管理和监督。（2）资金收支业务应实行岗位分离，相互制约，确保资金安全。（3）定期对资金内部控制制度进行检查和评价，发现问题及时整改。

五、成本费用管理1.成本费用核算（1）公司按照国家统一会计制度和公司财务管理制度进行成本费用核算。（2）成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确计算各项成本费用。（3）项目部应建立成本费用台账，详细记录各项成本费用的发生情况。2.成本费用控制（1）公司制定成本费用控制目标，分解到各部门和项目部，并纳入绩效考核体系。（2）各部门和项目部应采取有效措施，控制成本费用支出，降低成本费用水平。（3）加强对成本费用的分析和监控，及时发现成本费用控制中的问题并采取措施加以解决。3.成本费用报销（1）公司建立成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。（2）各项成本费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后报销。（3）严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，不得超标准报销。

六、固定资产管理1.固定资产购置（1）公司根据生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。（2）固定资产购置应按照规定程序进行招标、采购，确保资产质量和价格合理。（3）购置固定资产应及时办理验收、入账手续，确保资产安全完整。2.固定资产折旧（1）公司按照国家统一会计制度规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。（2）财务部应定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计提准确无误。3.固定资产清查（1）公司定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。（2）清查盘点结果应形成书面报告，报公司管理层审批。（3）对清查中发现的问题，应及时查明原因，采取措施加以处理。4.固定资产处置（1）固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置过程合法合规。（2）处置固定资产应进行评估作价，合理确定处置价格。（3）处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。

七、应收账款管理1.应收账款核算（1）公司按照国家统一会计制度进行应收账款核算，及时记录应收账款的发生、收回情况。（2）项目部应建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款时间等信息。2.应收账款催收（1）公司制定应收账款催收制度，明确催收责任和催收流程。（2）财务部门应定期对应收账款进行分析，及时向业务部门反馈欠款情况。（3）业务部门应积极采取措施催收应收账款，确保款项及时收回。3.应收账款坏账管理（1）公司按照国家统一会计制度规定的坏账准备计提方法计提坏账准备。（2）对确实无法收回的应收账款，应按照规定程序进行核销。（3）已核销的应收账款应进行备查登记，如日后收回，应及时入账。

八、财务分析与财务报告1.财务分析（1）公司定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。（2）财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。（3）财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等。2.财务报告（1）公司按照国家统一会计制度规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（2）财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。（3）财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层、股东和相关部门。

九、税务管理1.税务登记公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.纳税申报（1）公司应按照规定的纳税期限和纳税申报方式，准确申报缴纳各项税款。（2）财务部应及时收集、整理纳税申报资料，确保申报数据准确无误。3.税务筹划（1）公司应合理进行税务筹划，降低税务成本。（2）税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。

十、财务监督与审计1.财务监督（1）公司建立财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。（2）财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、成本费用