收款管理制度

收款管理制度一、总则1.目的为了加强公司收款管理，规范收款行为，确保公司资金及时、足额回收，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有销售业务及其他应收款项的收款管理。3.收款原则合法合规原则：收款行为必须符合国家法律法规和公司相关规定。及时足额原则：销售部门应积极催收货款，确保款项及时、足额收回公司账户。责任明确原则：明确各部门及人员在收款过程中的职责，做到责任到人。

二、收款职责分工1.销售部门负责与客户签订销售合同，明确收款方式、付款期限等条款，并确保合同的有效执行。负责对客户的信用状况进行评估，建立客户信用档案，为收款工作提供依据。负责跟踪销售款项的回收情况，及时与客户沟通协调，对逾期未付款项进行催收。定期向财务部门提供销售收款情况报表，反馈收款过程中存在的问题及客户动态。2.财务部门负责审核销售合同中的收款条款，确保收款方式、付款期限等符合公司规定和财务管理要求。负责办理收款业务的账务处理，及时准确记录收款信息，确保账实相符。负责监控公司资金回笼情况，对收款异常情况进行预警，并与销售部门共同分析原因，采取措施加以解决。负责与银行等金融机构沟通协调，确保收款资金及时、安全到账。3.法务部门负责对重大销售合同的收款条款进行法律审核，防范法律风险。协助销售部门处理收款过程中的法律纠纷，提供法律支持和建议。4.其他部门各相关部门应按照公司整体收款工作安排，积极配合销售部门和财务部门开展收款工作，提供必要的协助和支持。

三、收款流程1.合同签订销售部门与客户洽谈业务，达成合作意向后，签订销售合同。合同中应明确产品或服务内容、数量、价格、交货方式、付款方式、付款期限等条款。销售部门将签订好的合同副本提交给财务部门和法务部门进行审核。财务部门审核收款条款的合理性和合规性，法务部门审核合同的法律风险。审核通过后，合同正式生效。2.发货通知销售部门根据合同约定安排发货，并在发货前向客户发送发货通知，告知客户发货时间、预计到货时间等信息。发货通知应明确合同编号、产品或服务名称、数量、金额等内容，以便客户核对。3.收款跟踪销售部门在发货后应密切跟踪客户付款情况，按照合同约定的付款期限及时提醒客户付款。对于逾期未付款项，销售部门应建立台账，详细记录客户名称、合同编号、逾期金额、逾期天数等信息，并及时与客户沟通，了解逾期原因，制定催收计划。4.收款申请当客户付款期限到达时，销售部门应及时向客户发送收款通知，要求客户按照合同约定支付款项。客户付款后，销售部门应及时填写收款申请单，注明合同编号、客户名称、收款金额、收款方式等信息，并提交给财务部门。收款申请单应附相关的收款凭证，如银行进账单、发票等。5.收款审核财务部门收到销售部门提交的收款申请单后，应进行认真审核。审核内容包括收款凭证的真实性、完整性、合规性，收款金额与合同约定是否一致等。对于审核通过的收款申请，财务部门应及时办理收款入账手续；对于审核不通过的收款申请，财务部门应及时通知销售部门，说明原因，并要求其补充或更正相关资料。6.收款入账财务部门根据审核通过的收款申请，将款项及时足额录入公司账务系统，确保账实相符。财务部门应定期核对银行账户余额与公司账务记录，发现差异及时查明原因并进行处理。7.坏账处理对于确实无法收回的款项，销售部门应及时收集相关证据，如客户破产清算文件、法院判决书等，填写坏账核销申请单，并提交给财务部门和法务部门。财务部门和法务部门对坏账核销申请进行审核，审核通过后报公司管理层审批。经公司管理层批准后，财务部门进行坏账核销账务处理，同时调整相应的客户信用档案。

四、收款方式1.银行转账公司鼓励客户采用银行转账方式支付货款。客户应将款项直接汇入公司指定的银行账户，并在付款凭证上注明合同编号、客户名称等信息。销售部门收到客户银行转账信息后，应及时与财务部门核对，确保款项到账后及时办理收款入账手续。2.支票如客户采用支票支付货款，销售部门应要求客户提供有效的支票，并在支票上注明合同编号、客户名称等信息。销售部门收到支票后，应及时送交财务部门。财务部门应在支票有效期内到银行办理入账手续，如遇支票退票等情况，应及时通知销售部门与客户沟通解决。3.现金原则上不接受客户现金支付货款。如因特殊情况确需收取现金的，销售部门应提前向财务部门报备，并在收款时要求客户填写现金收款单，注明合同编号、客户名称、收款金额等信息。销售部门应在收款当日将现金送交财务部门，财务部门应及时进行清点核对，并办理收款入账手续。4.电子支付随着电子支付方式的不断发展，公司可根据实际情况逐步开通电子支付渠道，如微信支付、支付宝支付等。销售部门应向客户明确告知公司的电子支付方式及相关操作流程，确保客户能够顺利完成支付。财务部门应及时处理电子支付款项的入账工作。

五、信用管理1.信用评估销售部门应在与客户建立业务关系前，对客户的信用状况进行评估。评估内容包括客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。销售部门可通过查阅客户资料、实地考察、与相关机构沟通等方式获取客户信用信息，并根据评估结果确定客户的信用等级。2.信用额度设定根据客户的信用等级，销售部门为客户设定相应的信用额度。信用额度是指公司在一定时期内允许客户累计欠款的最高限额。信用额度应根据客户的信用状况变化适时进行调整。如客户信用状况恶化，销售部门应及时降低其信用额度或停止供货；如客户信用状况良好，销售部门可适当提高其信用额度。3.信用期限确定销售部门应根据客户的信用状况和行业惯例，为客户确定合理的信用期限。信用期限是指客户从收到货物或服务到支付货款的最长时间。信用期限应在销售合同中明确约定，并严格执行。销售部门应在信用期限届满前及时提醒客户付款，避免逾期收款。4.信用监控销售部门应定期对客户的信用状况进行监控，及时掌握客户的经营动态和财务状况变化。如发现客户出现经营困难、财务危机等异常情况，应及时调整信用额度和信用期限，并采取相应的催收措施。财务部门应协助销售部门进行信用监控，通过分析客户的付款记录、应收账款账龄等数据，为信用管理提供支持和建议。

六、逾期收款管理1.逾期通知当客户付款逾期时，销售部门应在逾期后的[X]个工作日内以书面形式向客户发送逾期通知，告知客户逾期付款的事实、逾期金额及逾期天数，并要求客户尽快支付货款。逾期通知应加盖公司公章，并通过快递、邮件等方式送达客户。同时，销售部门应保留相关送达凭证，以备查用。2.催收措施根据逾期天数和客户信用状况，销售部门采取不同的催收措施。对于逾期天数较短的客户，可通过电话、邮件等方式进行沟通催收；对于逾期天数较长或信用状况较差的客户，应安排专人上门催收或委托专业催收机构进行催收。在催收过程中，销售部门应保持与客户的良好沟通，了解客户逾期付款的原因，积极协商解决方案。如客户提出合理的付款计划，销售部门应及时与财务部门沟通，经公司管理层批准后可适当延长付款期限，但应明确要求客户按照付款计划按时足额支付货款。3.逾期报告销售部门应定期向财务部门提交逾期收款报告，详细说明逾期客户的情况、催收进展及下一步催收计划等。财务部门应根据逾期收款报告，对逾期款项进行重点监控，并及时与销售部门沟通协调，共同采取措施加快款项回收。4.法律诉讼对于逾期时间较长、经多次催收仍拒不付款的客户，公司应及时启动法律诉讼程序，维护公司的合法权益。法务部门负责协助销售部门办理法律诉讼相关事宜，包括起草法律文书、收集证据、出庭应诉等。在法律诉讼过程中，财务部门应提供相关的财务数据和资料，支持诉讼工作的开展。

七、收款考核与奖惩1.考核指标公司建立收款考核制度，对销售部门及相关人员的收款工作进行考核。考核指标主要包括应收账款周转率、逾期账款率、坏账率等。应收账款周转率=当期销售收入/平均应收账款余额×100%逾期账款率=逾期账款金额/应收账款总额×100%坏账率=坏账损失金额/应收账款总额×100%2.考核周期收款考核周期为季度和年度。季度考核在每季度末进行，年度考核在每年年末进行。3.奖励措施对于在收款工作中表现出色的部门和个人，公司给予相应的奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。具体奖励标准如下：季度内应收账款周转率达到公司设定目标，且逾期账款率为零的销售团队，给予团队负责人[X]元的奖金奖励。年度内成功收回大额逾期账款（逾期金额超过[X]万元）的销售人员，给予[X]元的奖金奖励，并在公司内部进行通报表扬。连续多年收款工作成绩优秀，为公司资金回笼做出突出贡献的员工，在晋升、评优等方面给予优先考虑。4.惩罚措施对于收款工作不力，导致应收账款周转率未达到公司要求、逾期账款率过高或出现坏账损失的部门和个人，公司给予相应的惩罚。惩罚方式包括警告、罚款、降职、辞退等。具体惩罚标准如下：季度内逾期账款率超过公司设定标准的销售团队，对团队负责人进行警告，并扣发当月绩效奖金的[X]%。年度内