项目建设财务管理制度

项目建设财务管理制度1.目的为了加强项目建设财务管理，规范项目建设财务行为，提高资金使用效益，确保项目建设顺利进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本单位组织实施的各类项目建设，包括新建、改建、扩建等项目。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。项目建设资金实行专款专用，严禁截留、挪用。加强成本核算，严格控制项目建设成本，提高资金使用效益。建立健全财务管理制度，加强财务监督，确保财务信息真实、准确、完整。二、财务管理职责1.财务部门职责负责制定和完善项目建设财务管理制度，并组织实施。负责项目建设资金的筹集、拨付、核算和管理，确保资金安全、合理使用。负责编制项目建设财务预算、决算，进行财务分析和评价，为项目决策提供依据。负责项目建设财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案资料完整、安全。负责对项目建设财务活动进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.项目负责人职责负责项目建设的组织实施，确保项目建设按照计划顺利进行。负责项目建设资金的合理使用，严格控制项目建设成本，确保资金使用效益。负责项目建设财务预算的编制和执行，及时向财务部门提供相关资料。负责项目建设财务决算的编制和审核，确保财务决算真实、准确、完整。配合财务部门做好项目建设财务监督检查工作，及时整改存在的问题。3.其他部门职责各部门应按照职责分工，积极配合财务部门做好项目建设财务管理工作。负责提供与项目建设相关的资料和信息，确保财务部门准确掌握项目建设情况。严格执行项目建设财务管理制度，确保本部门财务活动合法合规。三、资金筹集与管理1.资金筹集项目建设资金来源包括财政拨款、银行贷款、企业自筹等。财务部门应根据项目建设需要，合理安排资金筹集计划，确保资金及时足额到位。申请财政拨款的项目，应按照财政部门要求，及时报送项目申报材料，争取财政支持。申请银行贷款的项目，应按照银行要求，提供相关资料，办理贷款手续，确保贷款资金及时到位。企业自筹资金应按照企业财务管理制度，及时足额筹集到位。2.资金管理项目建设资金应设立专门账户，实行专款专用，严禁截留、挪用。财务部门应按照项目建设进度和资金使用计划，及时拨付资金，确保项目建设顺利进行。项目建设资金支付应严格按照国家有关法律法规和财务制度执行，履行审批手续，确保资金支付合法合规。加强对项目建设资金使用情况的监督检查，定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时整改。建立健全项目建设资金台账，及时记录资金收支情况，确保资金收支清晰、准确。四、成本核算与控制1.成本核算项目建设成本包括直接成本和间接成本。直接成本是指直接用于项目建设的各项费用，如建筑安装工程费、设备购置费用等。间接成本是指为项目建设提供服务和管理所发生的各项费用，如管理费、监理费等。财务部门应按照国家有关成本核算办法，对项目建设成本进行核算，确保成本核算真实、准确。2.成本控制建立健全项目建设成本控制制度，明确成本控制目标和责任。项目负责人应严格控制项目建设成本，确保各项费用支出合理、合规。加强对项目建设成本的分析和监控，及时发现成本偏差，采取有效措施进行调整。严格控制项目建设中的变更和签证，避免因变更和签证导致成本增加。定期对项目建设成本进行结算和审计，确保成本结算真实、准确。五、财务预算与决算1.财务预算项目建设财务预算是项目建设资金安排的依据，应根据项目建设计划和资金来源情况编制。财务预算应包括收入预算、支出预算、资金平衡预算等。收入预算应根据项目建设资金来源情况编制，确保收入预算合理、准确。支出预算应根据项目建设成本核算和资金使用计划编制，确保支出预算合理、合规。资金平衡预算应根据收入预算和支出预算编制，确保资金收支平衡。财务预算编制完成后，应报经单位领导审核批准，并按照规定程序下达执行。2.财务决算项目建设完成后，应及时编制财务决算。财务决算应包括项目建设概况、财务收支情况、资产交付使用情况、结余资金情况等。财务决算编制完成后，应报经单位领导审核批准，并按照规定程序报送相关部门审批。加强对财务决算的审核和审计，确保财务决算真实、准确、完整。六、财务监督与检查1.内部监督建立健全项目建设财务内部监督制度，加强对财务活动的监督检查。财务部门应定期对项目建设资金使用情况进行检查，发现问题及时整改。项目负责人应定期向单位领导汇报项目建设财务情况，接受单位领导的监督检查。加强对项目建设财务人员的培训和管理，提高财务人员业务水平和职业道德素质。2.外部监督接受财政、审计等部门的监督检查，及时整改存在的问题。配合财政、审计等部门做好项目建设财务审计工作，提供相关资料和信息。按照财政、审计等部门要求，及时报送项目建设财务报告和相关资料。七、财务档案管理1.档案范围项目建设财务档案包括项目建设财务预算、决算、会计凭证、会计账簿、财务报表等。项目建设财务档案应按照国家有关档案管理规定进行整理、归档和保管。2.档案整理财务部门应定期对项目建设财务档案进行整理，确保档案资料完整、准确。档案整理应按照档案管理要求进行分类、编号、装订等，便于查阅和保管。3.档案保管项目建设财务档案应设立专门的档案室进行保管，确保档案安全。档案室应配备必要的保管设备，如防火、防潮、防虫等设备。档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。4.档案查阅查阅项目建设财务档案应履行审批手续，经单位领导批准