银行内审培训

银行内审培训演讲人：日期：目录CATALOGUE01020304内审基本概念与职责内审计划制定与执行风险评估与内部控制评价财务报表审计技巧与方法0506合规性检查与监管要求解读持续改进与内审团队建设01内审基本概念与职责CHAPTER内审定义内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。内审目的通过内审活动，促进组织完善治理、增加价值和实现目标，同时为外部审计提供可信赖的资料，减少外部审计的工作量。内审定义及目的内审人员是组织内部的专业人员，负责执行内审任务，向管理层报告审计结果，并提出改进建议。内审人员角色制定审计计划、实施审计程序、收集审计证据、编制审计报告、跟踪审计整改情况等。内审人员职责内审人员角色与职责内审流程简介审计计划阶段确定审计目标、范围、重点和审计程序，制定审计计划。审计实施阶段依据审计计划，对被审计单位进行实地考察、收集审计证据、编制审计工作底稿。审计报告阶段根据审计工作底稿，编制审计报告，提出审计意见和建议，并向管理层汇报。审计整改阶段跟踪审计整改情况，督促被审计单位采取措施改进问题，确保问题得到及时解决。02内审计划制定与执行CHAPTER确定内审目标和范围界定内审范围明确内审涵盖的业务领域、流程、部门和人员等，确保内审的全面性和针对性。明确内审目标确定内审的具体目标，包括评估内部控制的有效性、发现潜在的风险和问题、提高业务效率和合规性等。将内审目标分解为具体的审计步骤，并明确每个步骤的执行标准、方法和工具。细化审计步骤根据审计任务的复杂程度和重要性，合理安排审计时间，确保审计工作的顺利进行。安排审计时间统一审计文档格式和内容要求，提高审计工作的规范性和效率。制定审计文档模板制定详细内审计划010203人力资源分配根据内审任务的需求，合理配置具有相关专业知识和技能的审计人员，并明确各自的职责和任务。技术资源支持提供必要的审计工具和技术支持，如审计软件、数据分析工具等，确保审计工作的顺利进行。时间安排与调整根据审计进度和实际情况，灵活调整审计计划，确保审计任务按时完成。分配资源和时间安排监控并调整计划执行实时监控审计进度通过定期汇报、现场检查等方式，实时了解审计工作的进展情况，及时发现和解决问题。风险评估与调整质量控制与反馈在审计过程中，根据风险情况的变化，适时调整审计策略和计划，确保审计目标的实现。对审计工作进行质量控制，确保审计结果的客观性和准确性，同时及时收集被审计单位的反馈意见，不断完善审计方法和流程。03风险评估与内部控制评价CHAPTER识别关键风险点从业务流程、环节、岗位等多角度出发，全面识别银行经营中的关键风险点，如信贷风险、市场风险、操作风险等。确定风险控制策略根据风险偏好和容忍度，制定相应的风险控制策略，明确风险应对措施和控制措施。建立健全风险预警机制通过风险指标、监测模型等手段，及时发现和预警潜在风险，确保风险可控。识别关键风险点及控制措施依据相关法律法规、监管要求、行业准则等，建立内部控制评价标准。内部控制评价标准采用多种评价方法，如穿行测试、抽样检查、问卷调查等，全面评估内部控制体系的有效性。内部控制评价方法识别内部控制存在的缺陷和不足，制定整改措施并跟踪落实情况，不断完善内部控制体系。内部控制缺陷识别与整改评估内部控制有效性提出改进建议并跟踪实施情况提出改进建议根据风险评估和内部控制评价结果，提出有针对性的改进建议，如优化业务流程、加强风险控制、完善制度等。制定实施计划针对提出的改进建议，制定详细的实施计划，明确责任部门、时间节点和具体措施。跟踪实施情况定期对实施情况进行跟踪和评估，确保改进建议得到有效落实。分享某银行在风险评估和内部控制方面的成功案例，介绍案例背景、目标和实施过程。案例背景与目标案例分享：成功风险评估实践详细阐述案例的具体实施步骤、方法和取得的成效，如降低了风险水平、提高了工作效率等。案例实施与成果总结案例的成功经验和启示，为其他银行提供借鉴和参考。案例经验与启示04财务报表审计技巧与方法CHAPTER审计目标确定财务报表是否真实、准确、全面地反映了企业的财务状况和经营成果。审计程序制定审计计划，确定审计范围和重点，评估内部控制系统，收集审计证据，编制审计工作底稿，提出审计意见。财务报表审计目标及程序关键账户和交易审查要点现金及等价物账户关注资金流动、余额真实性及合规性。收入账户审查收入确认政策、销售折扣与退货、应收账款真实性及坏账准备。成本费用账户核查成本费用分摊、折旧摊销、预付账款及应付账款。存货账户关注存货数量、计价方法及跌价准备。异常交易、财务报表异常波动、员工举报等。舞弊迹象贪污、挪用资金、伪造财务报表、利益输送等。舞弊类型加强内部控制、提高员工诚信意识、加强审计监督、建立举报机制。应对策略舞弊行为识别与应对策略010203审计软件、Excel、SQL等。数据分析工具数据分析方法数据审计应用数据筛选、数据透视表、趋势分析、比率分析等。审计抽样、风险评估、审计证据收集等。运用数据分析工具提高审计效率05合规性检查与监管要求解读CHAPTER风险评估评估银行经营活动中存在的合规风险，包括信贷、投资、市场等业务的风险。内部控制检查银行内部控制体系的有效性，包括制度、流程、系统等方面。资本充足率评估银行的资本充足率，以确保其具备足够的资本来抵御风险。客户资料保护检查银行在客户资料保护方面的合规性，包括隐私保护、反洗钱等方面。银行业合规性检查内容监管政策趋势分析当前银行业监管政策的变化趋势，如强化风险管理、加强内部控制等。内审策略调整根据监管政策的变化，调整内审的策略和重点，以适应新的监管要求。内审资源分配针对新的监管政策，重新分配内审资源，确保重点业务领域的合规性检查得到充分关注。监管政策变动对内审影响分析在内审前，完善银行的内部控制体系，确保各项业务操作合规。完善内控体系整理和分析相关业务数据，为监管检查提供有力支持。数据准备与分析加强员工的合规培训，提高员工合规意识，确保与监管机构的良好沟通。员工培训与沟通应对监管检查准备工作案例剖析：合规性问题处理经验后续改进计划基于案例分析，提出后续改进计划，以防范类似合规风险再次发生。应对措施与效果详细阐述该银行采取的应对措施和取得的效果，如改进业务流程、加强内控等。某银行合规风险事件深入分析某银行发生的合规风险事件，总结经验教训。06持续改进与内审团队建设CHAPTER内审覆盖面审计范围是否全面，是否涵盖了所有关键业务和风险点。内审效率审计流程是否繁琐，是否影响业务部门的正常工作。审计报告质量审计报告是否清晰、准确、有建设性，能否为管理层提供有价值的建议。审计人员能力审计人员是否具备专业知识和技能，能否独立完成审计任务。总结本次内审成果及不足制定改进措施并跟踪执行情况流程优化根据内审结果，优化审计流程，减少不必要的环节和重复工作。技能培训针对审计人员能力不足的问题，开展定期培训，提高审计人员的专业水平。制度建设完善内部审计制度，明确审计标准和流程，规范审计行为。跟踪问效对改进措施的执行情况进行跟踪检查，确保改进措施得到有效落实。参加行业内的培训课程和研讨会，学习最新的内审理念和技术。组织内审团队内部的经验分享和交流，促进团队成员之间的知识共享。通过参与实际的内审项目，提升审计人员的实战能力和经验。鼓励审计人员参加相关的专业认证考试，提升团队整体的专业水平。提升内审团队专业能力途径外部培训内部交流实战锻炼专业认证风险导向未来内审将更加注重风险导向，关注银行面临的各种风险