银行票据管理制度

银行票据管理制度1.目的为加强银行票据的管理，规范银行票据的使用、保管及核销等行为，防范票据风险，确保资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门涉及的银行汇票、银行本票、支票、商业汇票等各类银行票据的管理。3.职责分工财务部负责银行票据的购买、保管、发放、使用、回收及核销等日常管理工作。定期对银行票据的使用情况进行检查和盘点，确保票据安全。配合相关部门对涉及银行票据的业务进行审核和监督。使用部门严格按照本制度规定使用银行票据，确保票据使用的真实性、合法性和准确性。负责本部门银行票据的领取、使用登记及归还等工作，并指定专人负责票据管理。及时将使用后的银行票据交回财务部核销。审批部门根据公司规定和业务需要，对涉及银行票据的业务进行审批，确保业务的合理性和合规性。二、银行票据的购买1.购买流程财务部根据业务需要，提前编制银行票据购买计划，经财务负责人审核后报公司分管领导审批。审批通过后，由财务部指定专人前往银行办理票据购买手续。购买时，应确保所购票据的种类、数量与审批计划一致。银行票据购买回来后，由专人负责验收，检查票据的号码、数量、金额等信息是否准确无误。验收合格后，将票据妥善保管在保险柜中。2.购买记录财务部应建立银行票据购买台账，详细记录购买日期、票据种类、号码、数量、金额、购买银行等信息。购买台账应定期与银行对账单进行核对，确保账实相符。三、银行票据的保管1.保管要求银行票据应指定专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉银行票据管理规定。银行票据应存放在保险柜中，保险柜应设置密码和钥匙，密码和钥匙应分别由不同人员保管，确保保险柜安全可靠。银行票据保管人员不得兼任票据的使用、记账等工作，以防止舞弊行为的发生。2.保管环境银行票据保管场所应保持干燥、通风、安全，防止票据受潮、发霉、丢失或被盗。同时，应配备必要的防火、防盗、防潮等设施，确保票据安全。3.定期盘点财务部应定期对银行票据进行盘点，每月至少盘点一次。盘点时，应核对票据的实际数量与购买台账、使用记录等是否一致。如发现账实不符，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。4.挂失与补办如发现银行票据丢失或被盗，保管人员应立即向财务部负责人报告，并及时到银行办理挂失手续。同时，应查明原因，追究相关人员的责任。对于因挂失不及时造成的损失，由责任人承担。如需要补办银行票据，应按照银行规定的程序办理。四、银行票据的使用1.使用范围银行票据只能用于公司正常的生产经营活动，不得用于与公司业务无关的事项。具体使用范围包括但不限于支付货款、劳务费用、税金等。2.使用流程申请：使用部门根据业务需要，填写银行票据使用申请表，详细注明票据种类、金额、用途、收款单位等信息，并经部门负责人签字确认后提交财务部。审核：财务部收到银行票据使用申请表后，应进行严格审核，重点审核业务的真实性、合法性、合规性以及资金的合理性。审核通过后，报财务负责人审批。审批：财务负责人根据公司规定和业务情况，对银行票据使用申请表进行审批。审批通过后，在申请表上签字同意。领取：使用部门凭审批后的银行票据使用申请表到财务部领取银行票据。领取时，应在银行票据使用登记表上签字确认。使用：使用部门应严格按照申请表上注明的用途、金额、收款单位等信息使用银行票据，确保票据填写规范、内容真实、印章齐全。背书转让：如需进行银行票据背书转让，应按照相关法律法规和银行规定办理，确保背书转让的真实性、合法性和有效性。3.使用记录使用部门应建立银行票据使用登记台账，详细记录票据号码、使用日期、用途、金额、收款单位、背书情况等信息。使用登记台账应定期与财务部进行核对，确保账账相符。4.作废处理如银行票据填写错误或因其他原因需要作废，应在票据上加盖"作废"戳记，并将作废票据与存根联一并保存。同时，在银行票据使用登记台账上注明作废原因及日期。作废的银行票据应定期装订成册，与其他会计档案一并保管。五、银行票据的背书转让1.背书转让原则银行票据背书转让应遵循真实、合法、有效、连续的原则，确保背书转让的真实性和合法性。背书转让的票据金额不得超过原票据金额，背书转让的次数不得超过法定次数。2.背书转让流程申请：如需进行银行票据背书转让，使用部门应填写银行票据背书转让申请表，详细注明背书转让的原因、金额、收款单位、背书日期等信息，并经部门负责人签字确认后提交财务部。审核：财务部收到银行票据背书转让申请表后，应进行严格审核，重点审核背书转让的真实性、合法性、合规性以及资金的合理性。审核通过后，报财务负责人审批。审批：财务负责人根据公司规定和业务情况，对银行票据背书转让申请表进行审批。审批通过后，在申请表上签字同意。背书：使用部门凭审批后的银行票据背书转让申请表到财务部领取银行票据，并按照银行规定的格式和要求进行背书。背书时，应确保背书内容清晰、完整、准确，背书人签章应与预留银行印鉴一致。交付：背书完成后，使用部门应及时将背书转让的银行票据交付给收款单位，并要求收款单位在银行票据签收单上签字确认。3.背书转让记录使用部门应建立银行票据背书转让登记台账，详细记录背书转让的票据号码、日期、金额、收款单位、背书情况等信息。背书转让登记台账应定期与财务部进行核对，确保账账相符。六、银行票据的核销1.核销原则银行票据核销应遵循"谁使用、谁核销"的原则，确保票据使用与核销的一致性。核销时，应审核票据的真实性、合法性、合规性以及使用情况是否与申请和审批一致。2.核销流程提交核销申请：使用部门在银行票据使用完毕后，应及时将票据交回财务部，并填写银行票据核销申请表，详细注明票据号码、使用日期、用途、金额、收款单位等信息，并经部门负责人签字确认。审核：财务部收到银行票据核销申请表后，应进行严格审核，重点审核票据的真实性、合法性、合规性以及使用情况是否与申请和审批一致。同时，应核对票据的存根联、记账联等相关凭证，确保账实相符。审核通过后，报财务负责人审批。审批：财务负责人根据公司规定和业务情况，对银行票据核销申请表进行审批。审批通过后，在申请表上签字同意。核销处理：财务部根据审批后的银行票据核销申请表，对已使用的银行票据进行核销处理。核销时，应在票据存根联、记账联等相关凭证上加盖"已核销"戳记，并将核销情况记录在银行票据使用登记台账和购买台账中。3.核销监督公司内部审计部门应定期对银行票据的核销情况进行监督检查，确保核销工作的真实性、合法性和合规性。如发现核销过程中存在问题，应及时提出整改意见，并追究相关人员的责任。七、银行票据的风险防范1.风险识别财务部应定期对银行票据业务进行风险识别和评估，重点关注票据的真实性、合法性、合规性以及使用过程中的风险点。如发现潜在风险，应及时采取措施进行防范和控制。2.风险防范措施加强内部控制：建立健全银行票据管理制度，明确各部门和人员的职责分工，加强对银行票据业务的内部控制和监督。提高人员素质：加强对银行票据管理人员的培训，提高其业务水平和风险防范意识，确保票据管理工作的规范和安全。严格审核把关：在银行票据的购买、使用、保管、核销等环节，严格按照制度规定进行审核把关，确保票据业务的真实性、合法性和合规性。加强与银行的沟通协调：与银行保持密切沟通，及时了解银行票据业务的相关政策和规定，确保公司银行票据业务的顺利开展。同时，加强对银行账户的管理，定期核对银行对账单，防范账户风险。建立应急处置机制：制定银行票据风险应急预案，明确在发生票据丢失、被盗、伪造、变造等风险事件时的应急处置措施，确保能够及时、有效地应对风险，减少损失。八、监督检查与违规处理1.监督检查公司内部审计部门应定期对银行票据管理制度的执行情况进行监督检查，重点检查银行票据的购买、保管、使用、核销等环节是否符合制度规定。财务部应定期对银行票据的使用情况进行自查，发现问题及时整改，并将自查情况报告公司领导。2.违规处理对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相