股份公司分红管理制度

股份公司分红管理制度1.目的为规范公司分红行为，保障股东的合法权益，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规及《公司章程》的规定，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及下属子公司。3.基本原则公司分红应遵循以下原则：合法性原则：严格按照法律法规及公司章程的规定进行分红。连续性与稳定性原则：在盈利稳定的情况下，保持分红政策的连续性和稳定性。兼顾股东利益与公司发展原则：充分考虑股东的合理回报，同时兼顾公司的资金需求和长远发展。二、分红政策1.分红条件公司在满足以下条件时，可进行利润分配：公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值。审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%。2.分红比例公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的[X]%。具体分红比例由董事会根据公司盈利情况、资金需求状况等因素拟定，提交股东大会审议决定。3.分红方式公司可以采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。在有条件的情况下，公司应优先采用现金分红的方式进行利润分配。三、分红决策程序1.董事会拟定方案公司在符合分红条件且有可供分配利润的情况下，董事会应根据公司的盈利状况、资金状况及发展规划等因素，拟定年度利润分配预案，包括分红的时间、方式、金额等，并提交股东大会审议。2.监事会审核监事会应对董事会拟定的利润分配预案进行审核，重点关注利润分配预案是否符合法律法规、公司章程的规定以及公司的实际情况。监事会应发表审核意见，并将审核意见提交股东大会。3.股东大会审议股东大会对利润分配预案进行审议时，应充分听取股东的意见和建议。股东可以通过现场投票或网络投票等方式行使表决权。利润分配预案须经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上通过。4.信息披露公司应在股东大会审议通过利润分配预案后的[X]个工作日内，按照相关法律法规及监管要求，在指定媒体上披露利润分配方案。四、特殊情况处理1.公司亏损若公司当年亏损，不进行利润分配。2.重大资金需求当公司因重大投资计划或重大现金支出等事项需要大量资金，导致当年可分配利润不足时，经董事会审议并报股东大会批准后，可以不进行现金分红，但应说明不进行现金分红的原因、公司留存资金的用途及预计投资收益等情况。3.利润分配政策调整公司因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化，需要调整利润分配政策的，应由董事会提出调整方案，充分论证调整的必要性和合理性，并详细说明调整后的利润分配政策对股东利益的影响。调整方案须经监事会审核通过后，提交股东大会审议。股东大会审议利润分配政策调整方案时，须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。五、监督与约束机制1.内部监督公司监事会应对利润分配政策的执行情况进行监督。监事会发现公司存在违反利润分配政策的行为时，应及时向董事会提出纠正意见，并督促董事会予以改正。公司审计部门应对利润分配的财务处理进行审计，确保利润分配符合法律法规及公司章程的规定。2.外部监督公司应按照相关法律法规及监管要求，定期披露利润分配政策的制定及执行情况，接受股东及社会公众的监督。若股东认为公司利润分配政策损害其合法权益，可以通过合法途径要求公司予以纠正。六