公司信用管理制度

公司信用管理制度1.目的为加强公司信用管理，规范信用交易行为，防范信用风险，保障公司的合法权益，促进公司持续健康发展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在与客户、供应商等进行业务往来过程中的信用管理活动。3.基本原则公司信用管理遵循"预防为主、规范操作、风险可控、持续改进"的原则，确保在追求业务增长的同时，有效控制信用风险。二、信用管理组织架构及职责1.信用管理委员会组成：由公司总经理担任主任，财务总监、销售总监、法务总监等相关部门负责人为成员。职责：审议公司信用管理政策、制度和流程。审批重大信用额度的授予、调整和取消。协调解决信用管理工作中的重大问题。监督信用管理工作的执行情况。2.信用管理部门设置：设立专门的信用管理部门，配备专业的信用管理人员。职责：制定和执行公司信用管理制度和流程。收集、整理和分析客户信用信息，建立客户信用档案。评估客户信用状况，确定信用额度和信用期限。监控客户信用状况，及时预警和处理信用风险。与客户、供应商进行信用沟通和协调。定期向上级领导汇报信用管理工作情况。3.其他部门职责销售部门：负责客户信用调查的初步沟通和信息反馈，协助信用管理部门进行客户信用评估；在业务过程中关注客户信用状况，及时向信用管理部门通报异常情况。财务部门：提供客户财务数据和相关财务分析，协助信用管理部门进行信用评估；负责应收账款的核算、催收和监控，定期与信用管理部门核对账目。法务部门：为信用管理提供法律支持，审核信用交易合同，处理信用纠纷和法律事务。三、客户信用信息管理1.信息收集渠道客户填写的信用申请表，包括基本信息、财务状况、经营情况等。与客户的业务往来记录，如交易金额、交易频率、付款记录等。第三方信用评级机构的报告。实地考察客户经营场所、与客户员工交流等获取的信息。网络搜索、行业资讯、媒体报道等公开信息。2.信息内容基本信息：客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。财务状况：资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表数据，以及偿债能力、盈利能力、营运能力等财务指标分析。经营情况：经营规模、市场份额、行业地位、经营稳定性等。信用记录：银行贷款记录、商业信用记录、涉诉情况等。3.信息整理与分析信用管理部门对收集到的客户信用信息进行分类整理，建立客户信用档案。运用科学的分析方法，如信用评分模型、财务比率分析等，对客户信用状况进行评估，确定信用等级。4.信用档案管理客户信用档案应妥善保管，确保信息的完整性、准确性和安全性。定期更新客户信用档案，及时反映客户信用状况的变化。严格限制信用档案的查阅权限，防止信息泄露。四、客户信用评估1.评估指标与方法评估指标：包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业前景等方面。评估方法：采用定性与定量相结合的方法，如信用评分卡、专家评估等。2.信用等级划分根据客户信用评估结果，将客户信用等级划分为优秀、良好、一般、较差、差五个等级。各信用等级对应的信用额度和信用期限不同，具体标准如下：优秀：信用额度高，信用期限长，可给予较为宽松的信用政策。良好：信用额度适中，信用期限合理，给予正常的信用政策。一般：信用额度适当控制，信用期限较短，加强信用监控。较差：严格控制信用额度，缩短信用期限，采取风险防范措施。差：原则上不给予信用额度，要求现款交易。3.信用评估流程新客户信用评估：销售部门向信用管理部门提交新客户信用申请表。信用管理部门收集客户信用信息，进行初步分析。信用管理部门组织相关人员对客户进行实地考察或委托第三方机构进行调查。信用管理部门根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度，报信用管理委员会审批。老客户信用评估：信用管理部门定期（每年至少一次）对老客户信用状况进行重新评估。根据客户经营、财务等情况的变化，调整客户信用等级和信用额度。调整结果报信用管理委员会备案。五、信用额度与信用期限管理1.信用额度确定信用管理部门根据客户信用评估结果，结合公司销售政策和风险承受能力，确定客户信用额度。信用额度分为单笔信用额度和累计信用额度，原则上单笔信用额度不超过累计信用额度的一定比例。2.信用期限设定信用期限根据客户信用等级、行业惯例、产品特点等因素确定，一般为[X]天至[X]天。对于信用等级较高的客户，可适当延长信用期限；对于信用等级较低的客户，应缩短信用期限。3.额度与期限调整客户经营状况、财务状况等发生重大变化，影响其信用状况时，信用管理部门应及时调整其信用额度和信用期限。销售部门在业务过程中发现客户存在信用风险迹象，可向信用管理部门提出调整信用额度和信用期限的建议。信用额度和信用期限的调整需经信用管理委员会审批。六、信用交易审批1.审批流程销售部门与客户签订销售合同前，应将合同草案提交信用管理部门进行信用审核。信用管理部门根据客户信用状况，审核合同中的信用条款，如信用额度、信用期限、付款方式等是否符合公司规定。对于信用额度超过规定标准或信用期限较长的合同，信用管理部门应提交信用管理委员会审批。经审批通过的合同，销售部门方可与客户签订正式合同。2.特殊情况处理对于紧急订单或特殊客户，如信用状况暂时无法准确评估，但业务急需开展的，销售部门可提出申请，经信用管理部门和相关领导特批后，可在一定额度和期限内先行交易，但需后续及时补充信用评估和审批手续。对于已超出信用额度或信用期限的客户订单，销售部门必须重新提交信用审批申请，经批准后方可发货。七、应收账款管理1.账款监控财务部门负责对应收账款进行实时监控，定期编制应收账款账龄分析表，及时掌握账款的逾期情况。信用管理部门根据账龄分析表，对逾期账款进行重点跟踪和预警，督促销售部门采取措施催收。2.催收措施销售部门负责应收账款的催收工作，根据账款逾期时间和客户信用状况，采取不同的催收方式。对于逾期较短的账款，通过电话、邮件等方式提醒客户付款。对于逾期较长的账款，发送催款函，必要时安排专人上门催收。对于恶意拖欠账款的客户，采取法律手段追讨欠款。3.坏账处理对于确实无法收回的应收账款，财务部门应及时进行坏账申报。信用管理部门组织相关人员对坏账形成原因进行调查分析，明确责任。坏账申报经公司审批后，进行账务处理，同时在客户信用档案中记录坏账情况。八、供应商信用管理1.供应商选择与评估采购部门在选择供应商时，应考虑供应商的信用状况。信用管理部门协助采购部门对供应商进行信用评估，评估内容包括供应商的经营状况、财务状况、信用记录、供应能力等。根据评估结果，建立供应商信用档案，选择信用良好的供应商建立长期合作关系。2.采购信用政策根据供应商信用等级，制定不同的采购信用政策，如付款期限、付款方式等。对于信用等级较高的供应商，可给予较长的付款期限和较为宽松的付款方式；对于信用等级较低的供应商，应严格控制付款期限和方式。3.应付账款管理财务部门负责应付账款的核算和管理，按照合同约定及时支付供应商货款。定期与供应商核对账目，确保应付账款数据的准确性。关注供应商信用状况变化，如出现信用风险，及时调整采购策略和付款安排。九、信用风险管理与预警1.风险识别与评估信用管理部门定期对公司信用风险状况进行全面评估，识别潜在的信用风险因素。分析信用风险可能对公司造成的损失，如坏账损失、销售机会损失等。2.预警指标与阈值设定设定信用风险预警指标，如应收账款周转率、逾期账款比例、客户信用等级变化等。根据公司实际情况，确定各预警指标的阈值，当指标达到或超过阈值时，发出预警信号。3.预警处理机制信用管理部门接到预警信号后，立即进行调查分析，确定风险程度。根据风险程度，采取相应的风险应对措施，如调整信用政策、加强催收、暂停业务往来等。将预警处理情况及时报告公司领导和相关部门，跟踪处理结果，直至风险消除。十、信用管理监督与考核1.内部审计监督公司内部审计部门定期对信用管理工作进行审计，检查信用管理制度的执行情况、信用档案的管理、信用评估的准确性等。对审计发现的问题提出整改意见，督促相关部门及时整改。2.考核指标与方式建立信用管理考核指标体系，包括信用风险控制指标（如坏账率、逾期账款回收率等）、信用政策执行