农村商业银行不良资产管理办法

农村商业银行不良资产管理办法第一章总则第一条目的与依据为加强农村商业银行（以下简称"本行"）不良资产管理，提高资产质量，防范金融风险，根据国家有关法律法规及监管要求，结合本行实际情况，制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于本行各级机构在不良资产识别、评估、监测、处置等环节的管理活动。

第三条定义本办法所称不良资产是指本行按照有关规定，列为次级、可疑、损失类的贷款及其他金融资产。

第四条管理原则1.依法合规原则：不良资产管理应严格遵守法律法规及监管要求。2.真实反映原则：准确识别、评估和反映不良资产的现状和风险状况。3.分类管理原则：根据不良资产的不同类别、形态和风险程度，实施差异化管理。4.及时处置原则：对不良资产应及时采取有效措施进行处置，减少损失。

第二章组织架构与职责第五条不良资产管理委员会成立不良资产管理委员会，负责统筹协调本行不良资产管理工作，审议重大不良资产处置方案等事项。委员会由行领导、相关部门负责人组成。

第六条风险管理部门负责不良资产的识别、评估、监测和预警，制定不良资产管理制度和流程，牵头组织不良资产处置工作。

第七条信贷管理部门配合风险管理部门做好不良贷款的管理工作，提供贷款相关信息，参与不良贷款的清收和处置。

第八条资产保全部门具体负责不良资产的清收、盘活、重组、核销等处置工作，执行不良资产管理委员会的决策。

第九条其他部门财务、审计、法律合规等部门按照各自职责，协同做好不良资产管理相关工作。

第三章不良资产的识别与评估第十条风险分类标准本行按照贷款风险分类指引，对贷款进行五级分类，准确判断贷款质量状况。对于其他金融资产，参照相关规定进行风险分类。

第十一条识别程序1.信贷业务部门定期对贷款及其他金融资产进行风险排查，收集相关信息。2.风险管理部门根据排查结果，结合内外部风险因素，对资产进行初步风险评估。3.定期召开风险分析会议，对可能存在风险的资产进行集体审议，确定不良资产名单。

第十二条评估方法1.账面价值法：以不良资产的账面价值为基础进行评估。2.市场价值法：参考同类资产的市场交易价格进行评估。3.现金流折现法：对有现金流的不良资产，通过预测未来现金流并折现来评估其价值。

第十三条评估频率定期对不良资产进行评估，至少每年一次。当不良资产状况发生重大变化时，应及时进行重新评估。

第四章不良资产的监测与预警第十四条监测指标建立不良资产监测指标体系，包括不良资产余额、不良资产率、不良贷款迁徙率等指标。

第十五条监测方式1.系统监测：利用本行信贷管理系统等信息系统，实时监测不良资产的动态变化。2.定期报告：各分支机构定期向上级报送不良资产监测报告。3.现场检查：风险管理部门定期对分支机构不良资产管理情况进行现场检查。

第十六条预警机制设定不良资产预警阈值，当监测指标超过阈值时，发出预警信号。预警信号分为红色、橙色、黄色三级，分别对应重大风险、较大风险和一般风险。

第十七条预警处置1.接到预警信号后，风险管理部门应及时分析原因，制定相应的处置措施。2.相关部门按照处置措施要求，迅速采取行动，控制风险蔓延。

第五章不良资产的处置第十八条处置方式1.清收：通过各种手段直接收回不良资产的本金和利息。2.盘活：采取重组、转化等方式，使不良资产恢复正常经营状态。3.重组：对债务企业进行资产重组，优化债务结构，降低风险。4.核销：按照规定程序对符合条件的不良资产进行核销。

第十九条清收措施1.加强与借款人、担保人的沟通，督促其履行还款义务。2.依法采取诉讼、仲裁等法律手段，维护本行权益。3.运用不良资产清收工具，如资产拍卖、债务追偿等。

第二十条盘活措施1.对有发展潜力但暂时经营困难的企业，提供必要的信贷支持和金融服务，帮助其恢复正常经营。2.推动企业进行技术改造、产品升级，提高企业核心竞争力。

第二十一条重组措施1.对债务企业进行债务重组，调整债务期限、利率、还款方式等。2.要求债务企业提供有效担保或增加抵押物价值。3.参与债务企业的资产重组，优化企业资产结构。

第二十二条核销管理1.严格按照核销条件和程序进行核销申请，确保核销合规。2.建立核销档案管理制度，妥善保管核销相关资料。3.已核销的不良资产应继续进行追索，收回款项按规定入账。

第二十三条处置流程1.资产保全部门对拟处置的不良资产进行尽职调查，制定处置方案。2.处置方案报不良资产管理委员会审议通过。3.按照审议通过的方案组织实施处置工作，并及时报告处置进展情况。

第二十四条处置定价1.处置定价应遵循公平、公正、公开的原则，综合考虑资产价值、市场行情等因素。2.采取市场竞价、协议转让等方式确定处置价格。

第六章不良资产的档案管理第二十五条档案内容不良资产档案应包括资产基本信息、风险评估报告、处置方案、处置过程记录、相关法律文书等资料。

第二十六条档案整理按照档案管理要求，对不良资产档案进行分类整理、编号归档。

第二十七条档案保管1.设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备。2.明确档案保管期限，定期对档案进行检查和维护。

第二十八条档案查阅严格档案查阅审批程序，查阅人员应登记查阅情况，确保档案安全。

第七章监督与考核第二十九条内部监督1.审计部门定期对不良资产管理情况进行审计监督，检查制度执行、处置程序等是否合规。2.风险管理部门对不良资产管理工作进行日常监督，及时发现和纠正存在的问题。

第三十条外部监督主动接受监管部门的监督检查，及时整改监管部门提出的问题。

第三十一条考核机制建立不良资产管理考核制度，对各分