财务报销制度管理办法

财务报销制度管理办法一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映实际发生的经济业务。合理性原则：费用支出应符合公司经营活动的需要，具有合理性。合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规和公司相关规定。及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。

二、报销流程1.费用申请员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写费用申请表，详细注明费用项目、金额、用途、预计发生时间等内容。费用申请表需经部门负责人审核签字，确保费用支出的合理性和必要性。2.费用报销费用发生后，员工应在规定时间内（一般为费用发生后的[X]个工作日内）整理好相关报销凭证，包括发票、收据、清单等，并按照费用申请表的内容填写费用报销单。报销凭证应粘贴整齐、牢固，不得随意涂改。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或发票专用章，且内容完整、清晰。员工将填写好的费用报销单及相关报销凭证提交给部门负责人，部门负责人再次审核签字后，转交给财务部门。3.财务审核财务部门收到报销单据后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性、合规性进行审核。审核内容包括发票的真伪、报销金额是否符合公司规定的标准、费用用途是否合理、报销手续是否齐全等。对于不符合要求的报销单据，财务部门有权要求员工补充或更正相关信息，直至符合要求为止。4.审批签字经财务审核无误的报销单据，按照公司审批权限规定，依次提交给各级领导审批签字。审批流程一般为：部门负责人审核签字→财务负责人审核签字→总经理审批签字（根据报销金额大小确定是否需要董事长审批）。5.报销支付审批通过的报销单据，由财务部门按照公司财务制度和资金支付流程进行报销支付。报销款项一般通过银行转账方式支付到员工个人银行账户，特殊情况需现金支付的，需经财务负责人批准。

三、报销标准1.差旅费交通费用飞机票：根据公司业务需要，经审批后可乘坐飞机经济舱。特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提前向总经理申请批准。火车票：原则上乘坐火车硬座或硬卧，因工作需要乘坐软卧的，需经部门负责人批准。长途汽车票：根据实际情况报销，但应选择合理的路线和交通工具，避免不必要的费用支出。市内交通费：在出差地市内因工作需要乘坐出租车、公交车等交通工具的费用，按照实际发生额报销。但应注明乘坐时间、事由等信息，以便财务审核。住宿费用员工出差期间的住宿费用按照公司规定的标准报销。一般员工的住宿标准为[X]元/天，部门负责人及以上级别员工的住宿标准为[X]元/天。住宿费用应提供正规发票，并注明住宿日期、房间号码等信息。实际发生的住宿费用低于标准的，按照实际发生额报销；高于标准的，超出部分由员工自行承担。餐饮补贴员工出差期间享受餐饮补贴，补贴标准为[X]元/天。餐饮补贴已包含出差期间的市内餐饮费用，不再另行报销餐饮发票。餐饮补贴按照出差自然天数计算，自出差出发日起至返回日止。2.业务招待费业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，用于公司与客户、合作伙伴等进行业务沟通、洽谈、合作等活动。业务招待费报销时，应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息，并附上消费清单和发票。发票上应注明招待内容、金额等信息，且不得与其他费用混开。业务招待费的报销标准根据招待对象和业务性质确定，一般每次招待费用不得超过[X]元。特殊情况需超过标准的，需提前向总经理申请批准。3.办公用品及低值易耗品办公用品及低值易耗品的采购应遵循勤俭节约的原则，根据公司实际需要进行。办公用品及低值易耗品的报销应提供正规发票，并注明物品名称、规格、数量、单价等信息。采购清单应加盖供应商公章或财务专用章。对于价值较低、使用期限较短的办公用品及低值易耗品，如笔、本、文件夹等，可按照实际采购金额一次性报销；对于价值较高、使用期限较长的低值易耗品，如打印机、电脑桌椅等，应按照公司固定资产管理办法进行管理，分期摊销。4.通讯费公司为员工提供通讯补贴，补贴标准根据员工岗位和职级确定。具体标准如下：高层管理人员：[X]元/月中层管理人员：[X]元/月普通员工：[X]元/月通讯补贴已包含员工因工作需要发生的手机通讯费用，不再另行报销通讯发票。员工应确保通讯费用主要用于工作业务，不得将通讯补贴挪作他用。如员工因工作需要发生的通讯费用超出补贴标准，超出部分可凭正规发票按照实际发生额报销，但需注明费用发生的时间、事由等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审批报销。

四、报销凭证要求1.发票发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等信息。发票应真实、合法、有效，不得开具虚假发票。如发现员工提供虚假发票报销，公司将按照相关规定严肃处理，追回已报销款项，并视情节轻重给予相应的纪律处分。对于发票丢失的情况，员工应及时向销售方取得发票存根联复印件，并加盖销售方发票专用章，同时附上由销售方出具的已报税证明，经财务部门审核同意后，可作为报销凭证。2.收据除发票外，部分费用支出可使用收据作为报销凭证，但收据必须是由财政部门统一监制的正规收据，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。收据内容应填写完整，包括收据名称、收据号码、开票日期、交款单位名称、收款项目、金额等信息。对于行政事业性收费、政府性基金等项目，必须取得财政部门监制的收据；对于企业间的往来款项、押金等，可取得企业自制的收款收据，但应加盖收款单位财务专用章。3.其他凭证除发票和收据外，其他报销凭证应符合国家法律法规和公司相关规定，如合同、协议、清单、审批单等。合同、协议应明确双方的权利和义务，条款清晰、内容完整。清单应详细列出所购物品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等信息。审批单应按照公司规定的流程进行审批签字，确保审批手续齐全。

五、报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内整理好报销凭证，并填写费用报销单提交给部门负责人审核签字。2.部门负责人应在收到报销单据后的[X]个工作日内完成审核签字，并转交给财务部门。3.财务部门应在收到报销单据后的[X]个工作日内完成审核工作。对于审核通过的报销单据，按照公司审批权限规定依次提交给各级领导审批签字。4.各级领导应在收到报销单据后的[X]个工作日内完成审批签字。5.审批通过的报销单据，财务部门应在[X]个工作日内完成报销支付工作。

六、违规处理1.员工如有以下违规行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，并追回已报销款项：提供虚假报销凭证，骗取公司资金的；伪造、变造报销凭证的；未经审批擅自报销费用的；报销费用与实际业务不符的；其他违反财务报销制度的行为。2.对于因违规行为给公司造成经济损失的员工，公司将依法追究其法律责任，并要求其赔偿相应的经济损失。3.财务人员在审核报销单据过程中，如有疏忽或故意违规行为，公司将按照内