费用管理制度财务

费用管理制度财务一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.费用管理原则预算控制原则：各项费用支出应纳入预算管理，严格按照预算执行。真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证。合理性原则：费用支出应符合公司业务实际需要，遵循合理性、必要性原则。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行费用报销审批。

二、费用分类及报销标准

（一）差旅费1.定义差旅费是指员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.报销标准城市间交通费乘坐飞机经济舱、火车（高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、火车硬座）、轮船（三等舱）等交通工具，凭有效票据报销。因特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车一等座、轮船二等舱及以上等级交通工具的，需经上级领导批准。住宿费根据不同地区和职级设定相应的住宿标准，具体如下：职级|一类地区（如北上广深等）|二类地区（如省会城市等）|三类地区（其他地区）||||||高层管理人员|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天||中层管理人员|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天||普通员工|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按以下标准执行：地区|标准|||一类地区|[X]元/天||二类地区|[X]元/天||三类地区|[X]元/天|市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元包干使用。

（二）业务招待费1.定义业务招待费是指公司为开展业务经营活动需要而合理开支的接待费用，包括餐饮、住宿、礼品等支出。2.报销标准业务招待费应严格控制在预算范围内，原则上不得超过当年营业收入的[X]%。招待费报销时应注明招待对象、事由、人数等信息。单次招待费用在[X]元及以上的，需提前填写《业务招待费申请表》，经上级领导审批同意后方可安排。

（三）办公费1.定义办公费是指公司日常办公所需的费用，包括办公用品、办公设备、印刷品、水电费等。2.报销标准办公用品应根据实际需求采购，实行集中采购与分散采购相结合的方式。采购金额在[X]元以上的办公用品，需通过招标等方式确定供应商。办公设备的购置应按照公司固定资产管理制度执行，纳入固定资产管理范畴。印刷品的印刷应选择正规的印刷厂家，确保印刷质量和成本控制。水电费按照实际发生额凭发票报销。

（四）通讯费1.定义通讯费是指员工因工作需要发生的手机通讯费用、固定电话费用等。2.报销标准公司根据员工职级设定不同的通讯费补贴标准，具体如下：职级|补贴标准|||高层管理人员|[X]元/月||中层管理人员|[X]元/月||普通员工|[X]元/月|员工凭通讯费发票在补贴标准范围内报销，超出部分自理。

（五）差旅费1.定义差旅费是指员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.报销标准城市间交通费乘坐飞机经济舱、火车（高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、火车硬座）、轮船（三等舱）等交通工具，凭有效票据报销。因特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车一等座、轮船二等舱及以上等级交通工具的，需经上级领导批准。住宿费根据不同地区和职级设定相应的住宿标准，具体如下：职级|一类地区（如北上广深等）|二类地区（如省会城市等）|三类地区（其他地区）||||||高层管理人员|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天||中层管理人员|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天||普通员工|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按以下标准执行：地区|标准|||一类地区|[X]元/天||二类地区|[X]元/天||三类地区|[X]元/天|市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元包干使用。

三、费用报销流程

（一）费用报销申请1.员工发生费用支出后，应及时填写《费用报销单》，详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息。2.对于需要事先申请的费用，如业务招待费、大额办公用品采购等，应在费用发生前按照规定填写相应的申请表，经审批同意后方可支出。

（二）部门负责人审核1.部门负责人对本部门员工的费用报销申请进行审核，重点审核费用的真实性、合理性、必要性以及是否符合公司相关规定。2.如发现费用报销存在问题，部门负责人应及时与报销员工沟通，要求其补充或更正相关信息，直至审核通过。

（三）财务审核1.财务部门对费用报销申请进行财务审核，主要审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，费用计算的准确性，以及是否符合公司财务制度和预算规定。2.对于不符合财务规定的报销申请，财务人员应予以退回，并说明原因，要求报销人进行整改。

（四）审批1.根据公司授权审批制度，不同额度的费用报销需经相应级别的领导审批。费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。2.审批人应认真审核费用报销申请，签署审批意见。如同意报销，应在《费用报销单》上签字确认；如不同意报销，应说明理由并退回报销申请。

（五）报销支付1.经审批通过的费用报销申请，由财务部门按照公司资金支付流程进行报销支付。2.对于采用银行转账方式支付的报销款项，财务人员应确保收款信息准确无误，及时办理转账手续。3.对于采用现金支付的报销款项，财务人员应按照公司现金管理规定，在规定的时间和地点办理现金支付手续，并要求报销人签字确认。

四、费用报销凭证要求

1.费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、车票、机票等。2.原始凭证应具备以下要素：凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。3.发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或发票专用章。发票内容应与实际业务相符，不得虚开发票。4.对于无法取得发票的费用支出，如市内交通费补贴等，应提供经部门负责人签字确认的相关证明材料。5.原始凭证如有遗失，应取得原开具单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。

五、费用预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，各项费用支出应纳入年度预算管理范畴。2.各部门应根据公司年度经营目标和工作任务，编制本部门的费用预算，经公司预算管理部门审核、汇总后，报公司管理层审批。3.费用预算一经批准，应严格执行。各部门应按照预算控制费用支出，不得超预算开支。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。4.公司预算管理部门应定期对各部门费用预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保公司费用预算目标的实现。

六、费用分析与控制

1.财务部门应定期对公司费用支出情况进行分析，编制费用分析报告，为公司管理层提供决策依据。2.费用分析应包括费用预算执行情况、费用构成分析、费用变动趋势分析、费用效益分析等内容，通过分析找出费用管理中存在的问题和薄弱环节，提出改进建议和措施。3.公司应加强对费用支出的控制，建立健全费用控制考核机制。对于费用控制较好的部门和个人，给予适当的奖励；对于费用超支严重的部门和个人，进行通报批评，并要求其说明原因，提出整改措施。

七、监督与检查

1.公司审计部门应定期对公司费用管理制度的执行情况进行审计监督，检查费用报销流程是否规范、费用支出是否合理、预算执行是否严格等。2.对于审计检查中发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反公司费用管理制度的行为，应按照公司相